ФИНАНСОВОЕ УПРАВЛЕНИЕ ГОРОДА ПЕНЗЫ
ПРИКАЗ
от 17 декабря 2010 г. № 106 о/д
О ПОРЯДКАХ ЗАВЕРШЕНИЯ ОПЕРАЦИЙ ПО ИСПОЛНЕНИЮ БЮДЖЕТА ГОРОДА
ПЕНЗЫ В ТЕКУЩЕМ ФИНАНСОВОМ ГОДУ И ОБЕСПЕЧЕНИЯ НАЛИЧНЫМИ
ДЕНЕЖНЫМИ СРЕДСТВАМИ ПОЛУЧАТЕЛЕЙ СРЕДСТВ БЮДЖЕТА ГОРОДА
ПЕНЗЫ ПРИ ЗАВЕРШЕНИИ 2010 ГОДА
В соответствии со статьей 242 Бюджетного кодекса Российской Федерации приказываю:
1. Утвердить Порядок
завершения операций по исполнению бюджета города Пензы в текущем финансовом году согласно приложению 1.
2. Утвердить Порядок
обеспечения наличными денежными средствами получателей средств бюджета города Пензы при завершении 2010 года согласно приложению 2.
3. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на заместителя начальника Финансового управления города Пензы Р.Ф. Федоськина.
Начальник Управления
О.В.ЗАВЬЯЛКИНА
Приложение 1
к Приказу
Финансового управления
города Пензы
от 17 декабря 2010 г. № 106 о/д
Согласовано
Руководитель Межрайонного
Отделения по г. Пензе УФК
по Пензенской области
____________ Ю.И. Зайцев
17 декабря 2010 г.
ПОРЯДОК
ЗАВЕРШЕНИЯ ОПЕРАЦИЙ ПО ИСПОЛНЕНИЮ БЮДЖЕТА ГОРОДА ПЕНЗЫ
В ТЕКУЩЕМ ФИНАНСОВОМ ГОДУ
1. В соответствии со статьей 242 Бюджетного кодекса Российской Федерации исполнение бюджета города Пензы завершается в части:
кассовых операций по расходам бюджета города Пензы и источникам финансирования дефицита бюджета города Пензы - 31 декабря 2010 года.
зачисления в бюджет города Пензы поступлений завершенного финансового года, распределенных в установленном порядке Управлением Федерального казначейства по Пензенской области (далее - Управление) между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации, и их отражения в отчетности об исполнении бюджета города Пензы завершенного финансового года - в первые пять рабочих дней очередного финансового года.
2. Межрайонное отделение по г. Пензе УФК по Пензенской области (далее - Отделение УФК) принимает от Финансового управления города Пензы (далее - Финансовое управление), главных распорядителей расходные расписания на финансирование по 27 декабря 2010 года включительно.
В случае поступления в доход бюджета города Пензы целевых средств из бюджета Пензенской области после 27 декабря 2010 года расходные расписания на финансирование от Финансового управления главных распорядителей в Отделение УФК предоставляются по 29 декабря 2010 года включительно.
3. Получатели средств бюджета города Пензы обеспечивают предоставление в Финансовое управление не позднее 27 декабря 2010 года платежных и иных документов, необходимых для подтверждения в установленном порядке принятых денежных обязательств (проверки соответствия составленных расчетно-денежных и иных документов, необходимых для совершения кассового расхода, утвержденным сметам доходов и расходов бюджетных учреждений и доведенным лимитам бюджетных обязательств) и последующего осуществления кассовых выплат из бюджета города Пензы, кроме платежных поручений на перечисление заработной платы и денежных чеков на получение наличных денежных средств.
Получатели средств бюджета города Пензы заявки на получение наличных денег, платежные поручения на перечисление заработной платы (на счета пластиковых карт, на лицевые счета во вклады и пр.), а также платежные поручения на перечисление всех видов удержаний из заработной платы предоставляют в Финансовое управление не позднее 29 декабря 2010 года для осуществления кассовых расходов бюджета города Пензы.
Получатели средств бюджета города Пензы в связи с ошибочно указанной бюджетной классификацией расходов в ранее исполненных платежных документах предоставляют:
- уведомления об уточнении кода бюджетной классификации РФ по произведенным кассовым расходам в Финансовое управление и Отделение УФК не позднее 27 декабря 2010 года.
Финансовое управление города Пензы предоставляет в Отделение УФК уведомления об уточнении кода бюджетной классификации РФ не позднее 30 декабря 2010 года.
4. Неиспользованные остатки средств на счете Финансового управления, открытом на балансовом счете № 40116 "Средства для выплаты наличных денег бюджетополучателям" (далее - счет № 40116), открытом в ГРКЦ ГУ Банка России по Пензенской области, не позднее 30 декабря 2010 года в части средств бюджета города Пензы перечисляются платежными поручениями на лицевой счет Финансового управления, открытый на балансовом счете № 40204 "Средства местных бюджетов" (далее - счет № 40204) с представлением расшифровки к платежному поручению в соответствии с приложением № 8 к "Порядку кассового обслуживания исполнения бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов территориальными органами Федерального казначейства", утвержденному Приказом Федерального казначейства от 10 октября 2008 г. № 8н. Расшифровка к платежному поручению может не представляться, если код бюджетной классификации Российской Федерации указан в поле платежного поручения "Назначение платежа".
По состоянию на 31 декабря 2010 года остаток средств на счете № 40116, открытом Финансовому управлению в ГРКЦ ГУ Банка России для выплаты наличных денег бюджетополучателям, не допускается.
5. Денежные средства на лицевых счетах на балансовом счете № 40703 переходят остатками на следующий финансовый 2011 год.
6. 31 декабря 2010 года остаток средств на лицевых счетах, открытых бюджетным учреждениям в Финансовом управлении с типом бюджетного счета 05, обнуляется, с последующим распределением указанных средств по целевому направлению в январе 2011 года, в соответствии с установленным порядком, согласно актам сверки с администраторами доходов от приносящей доход деятельности.
7. Получатели средств бюджета города Пензы (администраторы источников финансирования дефицита бюджета города Пензы) обеспечивают представление в Отделение УФК платежных документов, необходимых для подтверждения в установленном порядке принятых ими денежных обязательств, и последующего осуществления кассовых выплат из бюджета города Пензы не позднее 29 декабря 2010 года, а для осуществления операций по выплатам за счет наличных денег - не позднее 28 декабря 2010 года.
При этом дата составления документа в поле "дата" платежного документа заявки на получение наличных денег не должна быть позднее даты, установленной настоящим пунктом для представления данного платежного документа в Отделение УФК (29 и 28 декабря 2010 года, соответственно).
Отделение УФК осуществляет кассовые выплаты из бюджета города Пензы на основании расчетных и платежных документов получателей средств бюджета города Пензы по 31 декабря 2010 года включительно.
8. На основании сведений о неиспользованных объемах финансирования (средства по целевым программам, финансируемым за счет средств Федерального бюджета), числящихся на соответствующих лицевых счетах получателей средств (в разрезе получателей по элементам бюджетной классификации расходов) по состоянию на 28 декабря 2010 года, представленных Отделением УФК главным распорядителям (распорядителям), главные распорядители (распорядители) средств представляют 28 декабря 2010 года Расходные расписания на финансирование со знаком "минус" с указанием уменьшаемых объемов финансирования расходов.
Отделение УФК 28 декабря 2010 года, на основании Расходных расписаний главных распорядителей, осуществляет возврат неиспользованных объемов финансирования средств (средства по целевым программам, финансируемым за счет средств Федерального бюджета) с лицевых счетов получателей средств бюджета города Пензы, открытых в Отделении УФК на счете № 40204 (за вычетом суммы средств, которая будет использована получателями средств бюджета города Пензы 28, 29, 30 декабря 2010 года), на лицевые счета соответствующих главных распорядителей (распорядителей).
Неиспользованные объемы финансирования, числящиеся на соответствующих лицевых счетах главных распорядителей (распорядителей) (средства по целевым программам, финансируемым за счет средств федерального бюджета), открытых в Отделении УФК, 29 декабря 2010 года отзываются Финансовым управлением на основании Расходных расписаний на финансирование с указанием уменьшаемых объемов финансирования расходов со знаком "минус", в соответствии с предоставленными Отделением УФК сведениями в разрезе главных распорядителей (распорядителей) и получателей средств.
30 декабря 2010 года отдел доходов Финансового управления осуществляет возврат неиспользованных объемов финансирования по целевым программам, финансируемым за счет субсидий федерального и областного бюджетов в Министерство финансов Пензенской области (за вычетом суммы средств, которая будет использована получателями средств бюджета города Пензы 30 декабря 2010 года).
9. Суммы средств, зачисленные на счет № 40204 подразделениями расчетной сети Банка России и кредитными организациями по результатам обработки последнего рейса последнего рабочего дня текущего финансового года, подлежат перечислению Отделением УФК на счет Финансового управления города Пензы в первый рабочий день очередного финансового года оборотами нового года.
10. Операции по списанию неиспользованных остатков объемов финансирования, осуществляемые Отделением УФК, отражаются в бухгалтерском учете бюджетных учреждений как возврат неиспользованного финансирования.
11. По состоянию на 1 января 2011 года неиспользованный остаток объемов финансирования на лицевых счетах распорядителей и получателей средств бюджета, открытых в Отделении УФК, Финансовом управлении, должен равняться нулю.
12. После 1 января 2011 года Отделением УФК и Финансовым управлением документы от главных распорядителей (распорядителей) и получателей средств на изменение целевого назначения объемов финансирования, распределенных в 2010 году не принимаются.
13. После завершения операций по принятым денежным обязательствам 2010 года остаток денежных средств на едином счете бюджета города Пензы подлежит учету в качестве остатка средств на начало очередного 2011 года.
14. Средства, перечисленные и неосвоенные прямыми получателями средств бюджета города Пензы по состоянию на 31 декабря 2010 года, возвращаются в доход бюджета города Пензы 31 декабря 2010 года.
Приложение 2
к Приказу
Финансового управления
города Пензы
от 17 декабря 2010 г. № 106 о/д
ПОРЯДОК
ОБЕСПЕЧЕНИЯ НАЛИЧНЫМИ ДЕНЕЖНЫМИ СРЕДСТВАМИ ПОЛУЧАТЕЛЕЙ
СРЕДСТВ БЮДЖЕТА ГОРОДА ПРИ ЗАВЕРШЕНИИ 2010 ГОДА
Настоящий порядок разработан в соответствии с бюджетным законодательством Российской Федерации и регламентирует порядок обеспечения получателей бюджетных средств при завершении 2010 года наличными деньгами, необходимыми для осуществления их деятельности в нерабочие праздничные дни в январе 2011 года.
1. Операции с наличными деньгами при осуществлении расходов бюджета Пензенской области на 2010 год производятся в соответствии с бюджетным законодательством, нормативными правовыми актами Банка России и Финансового управления города Пензы.
2. Операции по выплате наличных денежных средств получателям бюджетных средств со счетов по учету средств бюджета города Пензы для выдачи наличных денежных средств производятся в пределах бюджетных ассигнований и лимитов бюджетных обязательств в соответствии с бюджетной росписью бюджета города Пензы на 2010 год.
3. Получатели средств бюджета города Пензы (далее - получатели бюджетных средств) обеспечиваются наличными деньгами для осуществления их уставной деятельности в нерабочие праздничные дни в январе 2011 года путем установления временного лимита остатка кассы.
4. Лимит остатка кассы в нерабочие праздничные дни определяется исходя из объемов налично-денежного оборота учреждений, с учетом особенностей режима его деятельности и потребности в наличных денежных средствах, порядка и сроков сдачи наличных денежных средств в учреждения банков, обеспечения сохранности и сокращения встречных перевозок ценностей в соответствии с представленными расчетами.
Лимиты остатка кассы в нерабочие праздничные дни 2011 года прекращают свое действие 11 января 2011 года.
5. Выдача наличных денежных средств получателю бюджетных средств на осуществление расходов по срокам, приходящимся на нерабочие праздничные дни в январе 2011 года, может производиться в целях рассредоточения нагрузки в течение нескольких рабочих дней текущего 2010 года.
