КОМИТЕТ ФИНАНСОВ КУРСКОЙ ОБЛАСТИ
ПРИКАЗ
от 29 декабря 2011 г. № 115н
ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПРАВИЛ ОБЕСПЕЧЕНИЯ НАЛИЧНЫМИ ДЕНЬГАМИ
ГЛАВНЫХ РАСПОРЯДИТЕЛЕЙ И ПОЛУЧАТЕЛЕЙ СРЕДСТВ ОБЛАСТНОГО
БЮДЖЕТА, БЮДЖЕТНЫХ И АВТОНОМНЫХ УЧРЕЖДЕНИЙ, ЛИЦЕВЫЕ СЧЕТА
КОТОРЫМ ОТКРЫТЫ В КОМИТЕТЕ ФИНАНСОВ КУРСКОЙ ОБЛАСТИ
В соответствии со статьей 215.1
, 220.1
Бюджетного кодекса Российской Федерации, Федеральным законом
от 8 мая 2010 г. № 83-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений" приказываю:
1. Утвердить прилагаемые Правила
обеспечения наличными деньгами главных распорядителей и получателей средств областного бюджета, бюджетных и автономных учреждений, лицевые счета которым открыты в комитете финансов Курской области (далее - Правила).
2. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на заместителя председателя комитета, начальника управления казначейского исполнения бюджета комитета финансов Курской области Сидорову С.И.
3. Приказ вступает в силу с 1 января 2012 года.
Заместитель Губернатора
Курской области, председатель
комитета финансов Курской области
В.И.НОРДСТРЕМ
Утверждены
приказом
комитета финансов Курской области
от 29 декабря 2011 г. № 115н
ПРАВИЛА
ОБЕСПЕЧЕНИЯ НАЛИЧНЫМИ ДЕНЬГАМИ ГЛАВНЫХ РАСПОРЯДИТЕЛЕЙ
И ПОЛУЧАТЕЛЕЙ СРЕДСТВ ОБЛАСТНОГО БЮДЖЕТА, БЮДЖЕТНЫХ
И АВТОНОМНЫХ УЧРЕЖДЕНИЙ, ЛИЦЕВЫЕ СЧЕТА КОТОРЫМ
ОТКРЫТЫ В КОМИТЕТЕ ФИНАНСОВ КУРСКОЙ ОБЛАСТИ
1. Настоящие Правила устанавливают порядок обеспечения наличными деньгами, а также взнос наличных денег (далее - операции по обеспечению наличными деньгами) главных распорядителей и получателей средств областного бюджета, бюджетных и автономных учреждений (далее - клиенты), лицевые счета которым открыты в комитете финансов Курской области (далее - комитет финансов).
2. Информационный обмен между клиентами и комитетом финансов осуществляется с применением документооборота на бумажных носителях с одновременным представлением документов в электронном виде.
3. Организация документооборота в комитете финансов по обеспечению наличными деньгами устанавливается таким образом, чтобы обеспечить своевременное оформление расчетно-денежных документов комитета финансов и их отражение в бухгалтерском учете по исполнению расходов областного бюджета.
Документооборот по обеспечению клиентов наличными деньгами, содержащий сведения, составляющие государственную тайну, осуществляется в соответствии с настоящими Правилами, с соблюдением положений законодательства Российской Федерации о защите государственной тайны.
4. Операции по обеспечению клиентов наличными деньгами осуществляются со счета, открытого комитету финансов на балансовом счете № 40116 "Средства для выплаты наличных денег организациям" (далее - счет № 40116).
На счете № 40116 допускается наличие остатков средств в течение финансового года.
Наличие неиспользованного остатка средств на счете № 40116 по состоянию на 1 января очередного финансового года не допускается.
Комитет финансов не позднее срока, определенного порядком завершения операций по исполнению областного бюджета в текущем финансовом году, оформляет платежные поручения на перечисление сумм остатка средств со счета № 40116 на счет бюджета, открытый комитету финансов в Управлении Федерального казначейства по Курской области № 40201 "Средства бюджетов субъектов Российской Федерации" (далее - счет 40201), с последующим отражением этой операции на соответствующих лицевых счетах клиентов, открытых в комитете финансов, как восстановление кассовой выплаты.
5. Комитет финансов в порядке, установленном Центральным банком Российской Федерации, получает необходимое количество денежных чековых книжек (далее - чековые книжки) для получения наличных денег со счета № 40116.
Чековые книжки подлежат учету и регистрации комитетом финансов в Журнале
регистрации бланков денежных чековых книжек (приложение № 1), который должен быть прошнурован, заверен подписью председателя комитета финансов или его заместителей и скреплен печатью. Ответственность за получение чековых книжек в банке и их учет несет уполномоченный работник, определенный приказом председателя комитета финансов.
Чековая книжка выдается клиенту комитетом финансов бесплатно по его заявлению
(приложение № 2).
Перед выдачей чековой книжки клиенту уполномоченный работник комитета финансов проверяет наличие всех денежных чеков в данной книжке и проставляет на оборотной стороне каждого денежного чека наименование клиента.
Комитет финансов выдает кассиру или уполномоченному лицу клиента чековую книжку под роспись в Журнале регистрации бланков денежных чековых книжек. Ответственность за сохранность и учет полученных в комитете финансов чековых книжек несет клиент.
Клиент возвращает в комитет финансов чековые книжки с оставшимися неиспользованными чеками для последующего их возврата в банк по заявлению в произвольной форме, в котором указываются номера подлежащих возврату неиспользованных чеков, в 10-дневный срок в случае:
доверяем получить работнику: ___________________________________________
(должность, фамилия, имя, отчество)
_____________________________________________ ___________________
Документ, удостоверяющий личность: _______________________ № _____________
(наименование документа)
Выдан _____________________________________________________________________
"__" ____________ г.
Подпись доверенного лица ________________________________ удостоверяем.
Руководитель ______________ ______________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Главный бухгалтер _____________ _______________________
(подпись) (расшифровка подписи)
┌─────────┐ ┌────────────┐ ┌────────────────────┐
серия │ │ номер │ │ дата │ │
└─────────┘ └────────────┘ └────────────────────┘
Направление использования наличных денежных средств по денежному чеку
┌───────┬─────────────────────────────────────────────────┬───────────────┐
│ № п/п │Коды бюджетной классификации Российской Федерации│ Сумма │
│ ├────────┬──────┬──────┬──────┬──────┬────────────┤ │
│ │ КВСР │ КФСР │ КЦСР │ КВР │ КЭСР │ СубКЭСР │ │
├───────┼────────┴──────┴──────┴──────┴──────┴────────────┼───────────────┤
│ 1 │ 2 │ 3 │
├───────┼────────┬──────┬──────┬──────┬──────┬────────────┼───────────────┤
│ │ │ │ │ │ │ │ │
└───────┴────────┴──────┴──────┴──────┴──────┴────────────┼───────────────┤
Итого │ │
└───────────────┘
Сумма прописью ____________________________________________________________
Специальное указание ______________________________________________________
(за счет бюджетных средств)
Исполнитель _________________ ______________ __________________________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)
"__" ________ 20__ г.
