МУНИЦИПАЛЬНОЕ ОБРАЗОВАНИЕ "ГОРОД СВОБОДНЫЙ"
АДМИНИСТРАЦИЯ ГОРОДА СВОБОДНОГО
ПОСТАНОВЛЕНИЕ
от 10 марта 2011 г. № 300
ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОРЯДКА ПРОВЕДЕНИЯ КАССОВЫХ ВЫПЛАТ ЗА СЧЕТ
СРЕДСТВ МУНИЦИПАЛЬНЫХ БЮДЖЕТНЫХ И МУНИЦИПАЛЬНЫХ
АВТОНОМНЫХ УЧРЕЖДЕНИЙ В ФИНАНСОВОМ УПРАВЛЕНИИ
АДМИНИСТРАЦИИ Г. СВОБОДНОГО
В соответствии с частью 3.4 статьи 2
Федерального закона от 3 ноября 2006 г. № 174-ФЗ "Об автономных учреждениях" и частями 6
, 24 статьи 30
Федерального закона от 8 мая 2010 г. № 83-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений" постановляю:
1. Утвердить прилагаемый Порядок
проведения кассовых выплат за счет средств муниципальных бюджетных и муниципальных автономных учреждений в финансовом управлении администрации г. Свободного.
В официальном тексте документа, видимо, допущена опечатка: исходя из смысла постановления, имеется в виду: "... вступает в силу после ...".
2. Настоящее постановление вступает после его официального опубликования.
3. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на первого заместителя главы администрации города А.С.Поповича.
Глава
муниципального образования
"Город Свободный"
Р.В.КАМИНСКИЙ
Утвержден
постановлением
администрации
города Свободного
от 10 марта 2011 г. № 300
ПОРЯДОК
ПРОВЕДЕНИЯ КАССОВЫХ ВЫПЛАТ ЗА СЧЕТ СРЕДСТВ МУНИЦИПАЛЬНЫХ
БЮДЖЕТНЫХ И МУНИЦИПАЛЬНЫХ АВТОНОМНЫХ УЧРЕЖДЕНИЙ
В ФИНАНСОВОМ УПРАВЛЕНИИ АДМИНИСТРАЦИИ
Г. СВОБОДНОГО
1. Настоящий Порядок проведения кассовых выплат за счет средств муниципальных бюджетных и муниципальных автономных учреждений в финансовом управлении администрации г. Свободного (далее - порядок) разработан в соответствии с частью 3.4 статьи 2
Федерального закона от 3 ноября 2006 г. № 174-ФЗ "Об автономных учреждениях" и частями 6
, 24 статьи 30
Федерального закона от 8 мая 2010 г. № 83-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений" и устанавливает порядок проведения кассовых выплат за счет средств муниципальных бюджетных учреждений, муниципальных автономных учреждений финансовым управлением администрации г. Свободного от имени и по поручению указанных учреждений в пределах остатка средств, поступивших этим учреждениям.
2. Финансовое управление администрации г. Свободного (далее - финуправление) для учета средств муниципальных бюджетных учреждений, муниципальных автономных учреждений (далее - муниципальных учреждений) открывает в установленном Центральным банком Российской Федерации порядке в учреждении Центрального банка Российской Федерации (далее - банк) счет (далее - счет по учету средств учреждений).
3. Средства, поступившие муниципальным учреждениям, зачисленные на счет по учету средств учреждений на основании расчетных документов плательщиков, подлежат отражению не позднее следующего рабочего дня со дня получения выписки банка на соответствующих лицевых счетах для учета операций со средствами муниципальных учреждений.
Оформление платежных документов, получателями по которым являются муниципальные учреждения, осуществляется в следующем порядке:
в поле "ИНН" получателя указывается идентификационный номер налогоплательщика - муниципального учреждения;
в поле "КПП" получателя указывается код причины постановки муниципального учреждения на налоговый учет;
в поле "Сч. N" получателя проставляется счет по учету средств учреждений;
в поле "Получатель" указываются полное наименование - финансовое управление администрации г. Свободного, в скобках - полное или сокращенное наименование муниципального учреждения и номер его лицевого счета;
в поле "Назначение платежа" указывается текстовое назначение платежа.
4. Для осуществления кассовых выплат финуправление представляет в банк расчетные документы, оформленные на основании представленных в соответствии с порядком открытия и ведения лицевых счетов финансовым управлением администрации г. Свободного муниципальными учреждениями заявок на оплату расходов, заявок на получение наличных денег для списания средств со счета финуправления, с отражением операций на соответствующих лицевых счетах муниципальных учреждений.
5. Платежные документы на осуществление кассовых выплат принимаются финуправлением от муниципальных учреждений в пределах свободного остатка средств, отраженного на соответствующем лицевом счете учреждения.
6. Финуправление отказывает учреждению в приеме заявки в случаях, если:
а) сумма, указанная в заявке, превышает остаток на соответствующем лицевом счете учреждения;
б) нарушены требования оформления расчетного документа;
в) подписи ответственных лиц признаны не соответствующими образцам, имеющимся в карточке образцов подписей;
г) указанный в расчетном документе код бюджетной классификации
Российской Федерации и Амурской области, а также принятый решением о городском бюджете является недействующим в текущем финансовом году на момент представления расчетного документа;
д) код классификации операции сектора государственного управления (КОСГУ
) не соответствует текстовому назначению платежа.
Требования пунктов "г" и "д" на муниципальные автономные учреждения не распространяются.
7. Для муниципальных бюджетных учреждений суммы возврата дебиторской задолженности учитываются на лицевом счете как восстановление кассовых выплат с отражением по тем кодам бюджетной классификации
Российской Федерации и Амурской области, а также принятые решением о городском бюджете, по которым были произведены кассовые выплаты.
Учреждение информирует дебитора о порядке заполнения платежного поручения в соответствии с п. 3 настоящего порядка.
При этом в поле "Назначение платежа" должна содержаться ссылка на номер и дату платежного поручения учреждения, в соответствии с которым ранее данный платеж был отражен, либо указаны иные причины возврата средств.
Если в платежном поручении дебитора коды бюджетной классификации
Российской Федерации и Амурской области, а также принятые решением о городском бюджете не проставлены, либо по другим причинам сумма не подлежит восстановлению на лицевой счет муниципального бюджетного учреждения, а учитывается как невыясненные поступления, учреждением в течение 10 рабочих дней представляется в письменной форме заверенная подписями руководителя и главного бухгалтера дополнительная информация о реквизитах и назначении платежа, на основании которой финуправление отражает поступившие суммы на лицевом счете муниципального бюджетного учреждения.
Если в платежном поручении дебитора имеется ссылка на реквизиты платежного поручения, по которому была ранее отражена кассовая выплата на лицевом счете муниципального бюджетного учреждения, финуправление вправе восстановить сумму на лицевой счет по реквизитам первоначального платежного поручения без дополнительной информации.
В случае необходимости возврата отправителю поступивших средств, учтенных как невыясненные поступления, муниципальным бюджетным учреждением представляется письменная информация, заверенная подписями руководителя и главного бухгалтера, с просьбой о возврате средств, а также указывается причина возврата.
8. Суммы возврата дебиторской задолженности, образовавшиеся в период нахождения учреждения в статусе получателя средств городского бюджета подлежат перечислению в установленном порядке дебитором в доход городского бюджета.
В случае поступления сумм возврата дебиторской задолженности на лицевой счет учреждения суммы подлежат перечислению учреждением в доход городского бюджета не позднее пяти рабочих дней со дня их отражения на лицевом счете. Финуправление не несет ответственность за несоблюдение учреждением указанного положения.
9. Иные суммы, зачисленные на счет по учету средств учреждений, не относящиеся к средствам муниципальных учреждений, учитываются как невыясненные поступления и не позднее десяти рабочих дней со дня их зачисления подлежат возврату отправителю соответствующим документом, составленным финуправлением.
В случае если муниципальным учреждением определено, что поступившие суммы, отраженные на лицевом счете учреждения, ему не принадлежат, учреждение осуществляет их возврат по реквизитам отправителя.
10. Ежемесячно, не позднее третьего рабочего дня месяца, следующего за отчетным, муниципальные учреждения и финуправление осуществляют сверку операций, учтенных на соответствующих лицевых счетах.
В случае выявления несоответствия данных, полученных муниципальным учреждением из автоматизированной системы средством электронной связи, и данных бюджетного учета (для муниципальных бюджетных учреждений) данным бухгалтерского учета (для муниципальных автономных учреждений) последний представляет информацию в финуправление в письменной форме о выявленных несоответствиях на первое число месяца, следующего за отчетным. При отсутствии возражений в письменной форме в течение трех рабочих дней с даты сверки совершенные операции и остатки, отраженные в автоматизированной системе, считаются подтвержденными.
