АДМИНИСТРАЦИЯ ГОРОДА МАГНИТОГОРСКА
ЧЕЛЯБИНСКОЙ ОБЛАСТИ
ПОСТАНОВЛЕНИЕ
от 23 декабря 2011 г. № 15736-П
О порядке обеспечения наличными деньгами организаций,
лицевые счета которым открыты в управлении финансов
администрации города Магнитогорска
В соответствии с частью 13 статьи 30
Федерального закона "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений", статьей 7
Положения о бюджетном процессе в городе Магнитогорске, утвержденного решением Магнитогорского городского Собрания депутатов от 31.10.2007 № 128, руководствуясь Уставом
города Магнитогорска,
ПОСТАНОВЛЯЮ:
1. Утвердить Порядок
обеспечения наличными деньгами организаций, лицевые счета которым открыты в управлении финансов администрации города Магнитогорска (приложение).
2. Настоящее Постановление вступает в силу со дня его официального опубликования и распространяет свое действие на правоотношения с 01.01.2012.
3. Службе внешних связей и молодежной политики администрации города (Рязанова О.М.) опубликовать настоящее Постановление в средствах массовой информации.
4. Признать утратившими силу:
1) Постановление
главы города от 05.08.2008 № 6355-П "Об утверждении Порядка обеспечения наличными денежными средствами получателей бюджетных средствами получателей бюджетных средств города Магнитогорска";
2) Постановление
главы города от 31.12.2008 № 11519-П "О внесении изменений в Постановление
главы города от 05.08.2008 № 6355-П".
5. Контроль исполнения настоящего Постановления возложить на заместителя главы города Ушакова В.А.
Глава города Магнитогорска
Челябинской области
Е.Н.ТЕФТЕЛЕВ
Приложение
к постановлению
администрации
города Магнитогорска
Челябинской области
от 23 декабря 2011 г. № 15736-П
ПОРЯДОК
ОБЕСПЕЧЕНИЯ НАЛИЧНЫМИ ДЕНЬГАМИ ОРГАНИЗАЦИЙ,
ЛИЦЕВЫЕ СЧЕТА КОТОРЫМ ОТКРЫТЫ В УПРАВЛЕНИИ ФИНАНСОВ
АДМИНИСТРАЦИИ ГОРОДА МАГНИТОГОРСКА
1. Общие положения
1. Настоящий Порядок обеспечения наличными деньгами организаций, лицевые счета которым открыты в управлении финансов администрации города Магнитогорска (далее - Порядок) устанавливает порядок обеспечения наличными деньгами получателей бюджетных средств, а также юридических лиц, не являющихся получателями бюджетных средств, лицевые счета которым открыты в управлении финансов администрации города Магнитогорска (далее - неучастник бюджетного процесса) и взноса получателями бюджетных средств, неучастниками бюджетного процесса.
2. Обеспечение наличными деньгами, а также взнос наличных денег (далее - операции по обеспечению наличными деньгами) осуществляется со счетов, открытых управлению финансов администрации города Магнитогорска (далее - управление финансов) на балансовом счете № 40116 "Средства для выплаты наличных денег организациям" (далее - счет № 40116) отдельно для операций по обеспечению наличными деньгами:
получателей бюджетных средств;
муниципальных бюджетных учреждений, муниципальных автономных учреждений (в случае открытия лицевого счета в управлении финансов), созданных на базе имущества, находящегося в муниципальной собственности.
На счет № 40116 поступают средства с балансовых счетов 40204 "Средства местных бюджетов" и 40701 "Счета негосударственных организаций. Финансовые организации".
3. Наличие неиспользованных остатков средств на счете № 40116 по состоянию на 1 января очередного финансового года не допускается.
2. Порядок осуществления операций по обеспечению
наличными денежными средствами получателей бюджетных
средств (неучастников бюджетного процесса)
4. Управление финансов в порядке, установленном Центральным банком Российской Федерации и Министерством финансов Российской Федерации, получает в подразделении расчетной сети Центрального банка Российской Федерации (далее - банк) необходимое количество денежных чековых книжек для получения наличных денежных средств.
Денежные чековые книжки являются документами строгой отчетности и подлежат учету и регистрации управлением финансов в журнале регистрации бланков денежных чековых книжек (приложение № 1 к Порядку - не приводится), который должен быть прошнурован, заверен подписями начальника управления финансов и главного бухгалтера (их заместителей) и оттиском печати. Чековые книжки хранятся в металлическом несгораемом шкафу. Ответственность за получение чековых книжек в банке и их учет несет работник управления финансов.
5. Денежные чековые книжки в необходимом количестве выдаются управлением финансов получателю бюджетных средств (неучастнику бюджетного процесса) на основании представленного им заявления на получение денежных чековых книжек (приложение № 2 к Порядку - не приводится).
Перед выдачей денежной чековой книжки получателю бюджетных средств (неучастнику бюджетного процесса) работник управления финансов проверяет наличие всех денежных чеков в данной книжке и указывает письменно или проставляет штампом на оборотной стороне каждого денежного чека наименование получателя бюджетных средств (неучастника бюджетного процесса).
Управление финансов выдает уполномоченному лицу получателя бюджетных средств (неучастника бюджетного процесса) денежную чековую книжку под расписку в журнале регистрации бланков денежных чековых книжек. Ответственность за сохранность и учет полученных в управлении финансов денежных чековых книжек несет получатель бюджетных средств (неучастник бюджетного процесса).
6. Получатель бюджетных средств (неучастник бюджетного процесса) возвращает в управление финансов денежные чековые книжки с корешками использованных денежных чеков и оставшимися неиспользованными чеками для последующего их возврата в банк на основании заявления о возврате неиспользованных денежных чеков, оформленного в простой письменной форме, в котором указываются номера подлежащих возврату неиспользованных денежных чеков, в случае:
1) закрытия лицевых счетов получателя бюджетных средств (неучастника бюджетного процесса);
2) изменения указанного в денежной чековой книжке наименования получателя бюджетных средств (неучастника бюджетного процесса);
3) закрытия или изменения номера счета, открытого управлению финансов в банке.
После проверки номеров предъявленных денежных чеков в денежных чековых книжках на их соответствие номерам, указанным в представленном получателем средств бюджета (неучастником бюджетного процесса) заявлении на возврат чековых книжек, работник управления финансов принимает чековые книжки с корешками использованных чеков на хранение в архив, а неиспользованные денежные чеки и корешки - в банк.
7. Получатель бюджетных средств (неучастник бюджетного процесса) за 20 дней до начала предстоящего квартала представляет в управление финансов кассовую заявку на предстоящий квартал.
Кассовые заявки получателей бюджетных средств (неучастников бюджетного процесса) обобщаются в сводную кассовую заявку, которая представляется управлением финансов в банк. Кассовые заявки формируются управлением финансов в отдельное дело.
8. Получатель бюджетных средств (неучастник бюджетного процесса) представляет в управление финансов заявку на получение наличных денежных средств в двух экземплярах (далее именуется - заявка) за один день до получения наличных денежных средств. Заявка оформляется получателем бюджетных средств (неучастником бюджетного процесса) отдельно но каждому лицевому счету и виду средств, за счет которых должны быть выданы наличные деньги: средства бюджета, средства от приносящей доход деятельности, средства неучастников бюджетного процесса (приложение № 3 к Порядку).
9. Работник управления финансов проверяет правильность заполнения заявки на соответствие:
подписей лиц и оттиска печати образцам, имеющимся в карточке с образцами подписей и оттиска печати;
указанных в заявке показателей бюджетной классификации расходов бюджетов Российской Федерации содержанию операции.
В случае нарушения соответствия вышеуказанных требований при заполнении заявки управление финансов возвращает указанную заявку получателю бюджетных средств (неучастнику бюджетного процесса) без исполнения.
10. Одновременно с заявкой получатель бюджетных средств (неучастник бюджетного процесса) представляет в управление финансов денежный чек. Денежный чек заполняется в соответствии с требованиями, установленными действующим законодательством.
На лицевой стороне денежного чека указывается "Управление финансов администрации города Магнитогорска", соответствующий счет управления финансов.
На оборотной стороне денежного чека проставляются паспортные данные или данные иного заменяющего паспорт документа, удостоверяющего личность уполномоченного лица клиента, на которого выписан денежный чек, полное или сокращенное наименование клиента; назначение сумм платежа в соответствии с номенклатурой символов отчета о кассовых оборотах банка. Ответственность за достоверность проставленных в денежном чеке символов несет получатель бюджетных средств (неучастник бюджетного процесса).
Подпись на корешке чека уполномоченного лица, на которого выписан денежный чек, заверяется подписями руководителя и главного бухгалтера получателя бюджетных средств (неучастника бюджетного процесса) или иных лиц, уполномоченных в соответствии с карточкой с образцами подписей и оттиска печати на право первой и второй подписи.
11. Управление финансов проверяет оформление представленного денежного чека на соответствие:
сумм, указанных цифрами и прописью;
данных паспорта или иного заменяющего паспорт документа, удостоверяющего личность уполномоченного лица получателя средств, данным, указанным в денежном чеке и заявке;
представленного денежного чека заявке в части проставленных в ней серии, номера и даты денежного чека и суммы, подлежащей получению.
В случае отказа управления финансов в приеме денежного чека из-за нарушения требований по его оформлению денежный чек возвращается получателю бюджетных средств (неучастнику бюджетного процесса).
12. Подписи лиц, включенных в карточку образцов подписей и оттиска печати управления финансов, представленную в банк в установленном порядке к счету управления финансов, ставятся на лицевой и оборотной сторонах принятого от получателя бюджетных средств (неучастника бюджетного процесса) и проверенного денежного чека. Печать управления финансов ставится на лицевой стороне денежного чека.
13. Получение наличных денежных средств осуществляется уполномоченным лицом получателя бюджетных средств (неучастника бюджетного процесса) в порядке, установленном законодательством Российской Федерации.
14. Управление финансов на основании выписки банка отражает кассовый расход на лицевых счетах в соответствии с представленными получателем бюджетных средств (неучастником бюджетного процесса) заявками.
Первый экземпляр исполненной заявки, оформленный подписями получателя бюджетных средств (неучастника бюджетного процесса), прилагается к выписке по соответствующему виду лицевого счета, остающейся в документах операционного дня управления финансов. Второй экземпляр заявки с отметкой управления финансов "исполнено" передается получателю бюджетных средств (неучастнику бюджетного процесса) вместе с выпиской с лицевого счета соответствующего вида.
3. Взнос получателем бюджетных средств
(неучастником бюджетного процесса) наличных денег
15. На счет № 40116 получателем бюджетных средств (неучастником бюджетного процесса) вносятся наличные деньги по видам средств:
средства бюджета;
средства от приносящей доход деятельности;
средства, поступающие во временное распоряжение;
средства неучастников бюджетного процесса, поступившие в наличной форме в кассу неучастников бюджетного процесса.
16. Взнос получателем бюджетных средств (неучастником бюджетного процесса) наличных денег осуществляется по объявлению на взнос наличными (код формы по ОКУД
0402001) (далее - объявление на взнос).
Оформление получателем бюджетных средств (неучастником бюджетного процесса) объявления на взнос осуществляется с учетом следующих требований:
в поле "Источник поступления" получатель бюджетных средств (неучастник бюджетного процесса) указывает наименование соответствующего вида средств;
при взносе неучастником бюджетного процесса наличных денег в поле "Источник поступления" указываются коды классификации
операций сектора государственного управления (далее - код КОСГУ). Для учета операций с субсидиями, предоставленными неучастникам бюджетного процесса (далее - субсидии на иные цели) и бюджетными инвестициями, предоставленными неучастникам бюджетного процесса (далее - бюджетные инвестиции), указываются аналитические коды.
17. На основании информации, указанной в ордерах, приложенных к выписке учреждения банка из соответствующего счета № 40116, управление финансов по каждому ордеру отражает на соответствующем лицевом счете, открытом получателю бюджетных средств (неучастнику бюджетного процесса), операции по восстановлению кассовых выплат (поступлению средств).
4. Порядок установления лимита остатка
наличных денежных средств в кассе
18. Получатели средств (неучастники бюджетного процесса), имеющие кассу и осуществляющие налично-денежные расчеты, хранят наличные денежные средства в пределах установленного лимита остатка наличных денежных средств в кассе (далее - лимит остатка кассы).
19. Управление финансов в порядке, установленном Центральным банком Российской Федерации, устанавливает лимит остатка кассы получателя средств (неучастника бюджетного процесса).
20. Для установления лимита остатка кассы получатели средств (неучастники бюджетного процесса), открывшие лицевые счета в управлении финансов, ежегодно в срок до 15 декабря представляют расчет на установление лимита остатка кассы (далее - расчет) в управление финансов.
21. Сводный расчет на установление лимита остатка кассы представляется управлением финансов на утверждение в РКЦ города Магнитогорска (далее - банк). Лимит остатка кассы получателей средств (неучастников бюджетного процесса), открывших лицевые счета в управлении финансов, устанавливается банком управлению финансов с учетом получателей средств (неучастников бюджетного процесса), включенных в сводный расчет на установление лимита остатка кассы.
По получателям средств (неучастникам бюджетного процесса), не представившим расчет, лимит остатка кассы считается нулевым, а не сданная получателем средств (неучастником бюджетного процесса) денежная наличность - сверхлимитной.
22. Установленные лимиты остатка кассы доводятся управлением финансов до получателей средств (неучастников бюджетного процесса).
Начальник
управления финансов
администрации
города Магнитогорска
Челябинской области
С.В.РАСЧЕТОВА
