ДЕПАРТАМЕНТ ФИНАНСОВ
АДМИНИСТРАЦИИ МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ
ГОРОДСКОГО ОКРУГА "СЫКТЫВКАР"
РАСПОРЯЖЕНИЕ
от 22 февраля 2012 г. № 3
ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОРЯДКА ПРОВЕДЕНИЯ КАССОВЫХ ВЫПЛАТ
ЗА СЧЕТ СРЕДСТВ АВТОНОМНЫХ УЧРЕЖДЕНИЙ
В соответствии с пунктом 3.3 статьи 2
Федерального закона от 3 ноября 2006 г. № 174-ФЗ "Об автономных учреждениях"
1. Утвердить прилагаемый Порядок
проведения кассовых выплат за счет средств автономных учреждений.
2. Порядок
проведения кассовых выплат за счет средств автономных учреждений, утвержденный распоряжением департамента финансов МО ГО "Сыктывкар" от 31.12.2010 № 44 считать утратившим силу.
3. Настоящее распоряжение вступает в силу с момента подписания.
Начальник департамента
Е.ВОЛКОМУРОВА
Утвержден
распоряжением
департамента финансов
администрации
МО ГО "Сыктывкар"
от 22 февраля 2012 г. № 3
ПОРЯДОК
ПРОВЕДЕНИЯ КАССОВЫХ ВЫПЛАТ ЗА СЧЕТ СРЕДСТВ
АВТОНОМНЫХ УЧРЕЖДЕНИЙ
I. Общие положения
1. Настоящий Порядок разработан в соответствии с пунктом 3.3 статьи 2
Федерального закона от 3 ноября 2006 г. № 174-ФЗ "Об автономных учреждениях".
2. Настоящий Порядок устанавливает порядок осуществления департаментом финансов администрации муниципального городского округа "Сыктывкар" проведения кассовых выплат за счет средств автономных учреждений на лицевых счетах, открытых им в департаменте финансов администрации муниципального образования городского округа "Сыктывкар" (далее - департамент финансов).
3. Информационный обмен между автономными учреждениями и департаментом финансов осуществляется в электронном виде с использованием системы Автоматизированного Центра Контроля исполнения Бюджета - Финансы (далее - АЦК - Финансы) с применением электронной цифровой подписи (далее - ЭЦП).
При отсутствии соответствующей технической возможности информационного обмена в электронном виде, обмен информацией осуществляется с применением документооборота на бумажных носителях.
4. Для учета средств автономных учреждений департамент финансов открывает в установленном Центральным банком РФ порядке в учреждении Центрального банка Российской Федерации счета на балансовом счете № 40701 "Счета негосударственных организаций. Финансовые организации" (далее - счет № 40701) для учета средств автономных учреждений, созданных на базе имущества, находящегося в муниципальной собственности.
5. Перечисление средств на банковские счета финансовых органов муниципальных образований, открытые в учреждениях Банка России и списание средств с банковских счетов финансовых органов муниципальных образований, открытых в учреждениях Банка России, осуществляется без взимания платы.
II. Порядок проведения кассовых выплат
по безналичным расчетам
1. Для проведения кассовых выплат по безналичным расчетам клиент представляет в департамент финансов в электронном виде заявку на оплату расходов, заявку на списание специальных средств (далее - Заявка).
2. Заявка оформляется в соответствии с нормативными документами Центрального банка Российской Федерации (Банка России), Министерства финансов Российской Федерации и настоящим Порядком.
3. Заявка представляется клиентом с заполнением всех необходимых полей с учетом следующих особенностей:
- в поле "ИНН" плательщика указывается идентификационный номер налогоплательщика - клиента;
- в поле "КПП" плательщика указывается код причины постановки клиента на налоговый учет;
- в поле "Плательщик" указывается полное или сокращенное наименование клиента в соответствии с наименованием, указанным в Карточке образцов подписей, представленной клиентом в департамент финансов.
4. Для правильного зачисления доходов, поступающих в адрес учреждений, необходимо указать в назначении платежа следующие реквизиты:
1) лицевой счет учреждения;
2) краткое наименование учреждения (по возможности);
3) код источника в строгом формате, например: КИ 7777.
Для правильного зачисления восстановления произведенных расходов, поступающих в адрес учреждений, необходимо указать в назначении платежа следующие реквизиты:
1) лицевой счет учреждения;
2) краткое наименование учреждения (по возможности);
3) код источника в строгом формате, например: КИ 7777;
4) код КОСГУ (по расходам).
Восстановление кассовых выплат отражается на лицевом счете клиента на основании расчетных документов по возврату сумм дебиторской задолженности, образовавшейся у клиента, с указанием в них реквизитов платежных документов, по которым были ранее произведены кассовые выплаты, с отражением по тем же кодам КОСГУ (кодам КОСГУ и кодам субсидии), по которым была произведена кассовая выплата.
Клиент информирует дебитора о порядке заполнения платежного поручения в соответствии с требованиями особенностей расчетно-кассового обслуживания.
5. Департамент финансов принимает Заявку к исполнению в случае выполнения следующих условий:
- Заявка соответствует требованиям, установленным настоящим Порядком;
- сумма, указанная в Заявке, не превышает остаток средств по коду источника на лицевом счете клиента, указанному в Заявке;
- наличие в назначении платежа ссылки на все документы, подтверждающие указанные расходы;
- соответствие указанного в Заявке кода КОСГУ текстовому назначению платежа;
- наличие в назначении платежа Заявки кода источника, соответствующего указанным в Заявке расходам;
- правильного оформления Заявки.
Заявки на оплату расходов по перечислению налогов, сборов и иных обязательных платежей в бюджетную систему Российской Федерации заполняются с учетом требований действующих нормативных правовых актов.
Ответственность за правильность заполнения реквизитов в Заявке несет учреждение.
Представления документов, подтверждающих возникновение денежных обязательств, не требуется, за исключением расходов, источником финансового обеспечения которых являются субсидии, полученные в соответствии с абзацем вторым пункта 1 статьи 78.1
и подпунктом 5 статьи 79
Бюджетного кодекса Российской Федерации.
6. Департамент финансов отказывает клиенту в приеме Заявки в случае нарушения требований, предусмотренных настоящим Порядком.
7. Отказ в приеме заявки на оплату расходов доводится клиенту с обоснованием причин отказа в электронном виде в поле Заявки "комментарий". При этом департамент финансов не несет ответственности за нарушение сроков платежей.
8. Заявка со статусов "Есть кассовый план", "На санкционировании" может быть отозвана клиентом:
- в функционале "АРМ - Бюджетополучатель" - оформляется "запрос на отзыв заявки" и отправляется в электронном виде;
- в функционале "WEB-Клиент" системы "АЦК - Финансы" возможен перевод заявки на статус "Отложен".
Заявки со статуса "Исполнение" отказам по просьбе клиента не подлежат.
9. Представленные клиентом в департамент финансов Заявки, соответствующие требованиям настоящего Порядка, исполняются не позднее второго рабочего дня, следующего за днем их представления в департамент финансов.
10. Если представленная клиентом Заявка соответствует требованиям, установленным настоящим порядком, департамент финансов формирует платежное поручение на исполнение Заявки, которое включается в сводное Распоряжение на перечисление средств с текущего счета. Платежные поручения заверяются департаментом финансов ЭЦП и отправляются в учреждение Банка России средствами электронной связи для осуществления перечислений средств со счета № 40701.
11. Клиент вправе в течение финансового года представить в департамент финансов Уведомление для уточнения кода КОСГУ и (или) кода источника, по которым операции были отражены на лицевом счете клиента.
Для уточнения клиент представляет в департамент финансов Уведомление об уточнении операций клиента (далее - Уведомление) по форме
в соответствии с Приложением № 1 к настоящему Порядку.
III. Порядок выдачи выписок из лицевых счетов
и проведения кассовых выплат по невыясненным платежам
1. Департамент финансов на следующий день после поступления выписки банка со счета № 40701 направляет клиенту по его запросу в электронном виде выписку из лицевого счета автономного учреждения. При отсутствии у клиента технической возможности выписка предоставляется на бумажном носителе.
2. При отсутствии возражений клиента в письменной форме, в течение трех рабочих дней с момента отправления выписки из лицевого счета, совершенные операции и остатки, отраженные на этом лицевом счете, считаются подтвержденными.
3. Суммы, зачисленные на счет № 40701 по расчетным документам, в которых отсутствует информация, позволяющая определить принадлежность поступивших сумм, учитываются в составе общего остатка на счете по учету средств клиентов как "невыясненные поступления" и в срок не позднее десяти рабочих дней со дня обработки банковской выписки по счету № 40701, возвращаются департаментом отправителю.
Приложение № 1
Уведомление об уточнении операций клиента № ___
от "___" ___________ 20__ г.
Клиент ________________________________________________________________
Единица измерения: руб.
1. Уточняемые реквизиты
────┬───────────────────────┬──────────────────────┬─────────────┬─────────┬──────
№ │ Документ │ Клиент │Код бюджетной│ Код │Сумма
п/п├────────────┬─────┬────┼────────────┬─────────┤классификации│источника│
│наименование│номер│дата│наименование│№ л/счета│ │ │
────┼────────────┼─────┼────┼────────────┼─────────┼─────────────┼─────────┼──────
1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │ 7 │ 8 │ 9
────┼────────────┼─────┼────┼────────────┼─────────┼─────────────┼─────────┼──────
│ │ │ │ │ │ │ │
────┼────────────┼─────┼────┼────────────┼─────────┼─────────────┼─────────┼──────
│ │ │ │ │ │ │ │
────┴────────────┴─────┴────┴────────────┴─────────┴─────────────┴─────────┴──────
2. Уточненные реквизиты
────┬──────────────────────┬─────────────┬─────────────┬───────────
№ │ Клиент │Код бюджетной│Код источника│ Сумма
п/п├────────────┬─────────┤классификации│ │
│наименование│№ л/счета│ │ │
────┼────────────┼─────────┼─────────────┼─────────────┼───────────
1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6
────┼────────────┼─────────┼─────────────┼─────────────┼───────────
│ │ │ │ │
────┼────────────┼─────────┼─────────────┼─────────────┼───────────
│ │ │ │ │
────┴────────────┴─────────┴─────────────┴─────────────┴───────────
Основания для внесения изменений:
Руководитель _____________ _____________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Ответственный
исполнитель _____________ _____________ ________________ ____________
(должность) (подпись) (расшифровка (телефон)
подписи)
__________
"___" ____________ 20__ г. __________
------------------------------------------------------------------
Отметки департамента финансов
