МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ ПЕНЗЕНСКОЙ ОБЛАСТИ
ПРИКАЗ
от 12 декабря 2011 г. № 92
О ПОРЯДКАХ ЗАВЕРШЕНИЯ ОПЕРАЦИЙ ПО ИСПОЛНЕНИЮ БЮДЖЕТА
ПЕНЗЕНСКОЙ ОБЛАСТИ В ТЕКУЩЕМ ФИНАНСОВОМ ГОДУ И ОБЕСПЕЧЕНИЯ
НАЛИЧНЫМИ ДЕНЬГАМИ ПОЛУЧАТЕЛЕЙ СРЕДСТВ БЮДЖЕТА ПЕНЗЕНСКОЙ
ОБЛАСТИ ПРИ ЗАВЕРШЕНИИ 2011 ГОДА
В соответствии со статьей 242
Бюджетного кодекса Российской Федерации и руководствуясь Положением
о Министерстве финансов Пензенской области, утвержденным постановлением Правительства Пензенской области от 27.10.2008 № 714-пП (с последующими изменениями), приказываю:
1. Утвердить Порядок
завершения операций по исполнению бюджета Пензенской области в текущем финансовом году согласно приложению № 1.
2. Утвердить Порядок
обеспечения наличными деньгами получателей средств бюджета Пензенской области при завершении 2011 года согласно приложению № 2.
3. Приказ
Министерства финансов Пензенской области от 08.12.2010 № 94 "О Порядках завершения операций по исполнению бюджета Пензенской области в текущем финансовом году и обеспечения наличными деньгами получателей средств бюджета Пензенской области при завершении 2010 года" признать утратившим силу.
4. Настоящий приказ вступает в силу с момента подписания.
5. Настоящий приказ опубликовать в газете "Пензенские губернские ведомости".
6. Контроль за исполнением настоящего приказа оставляю за собой.
Министр
Е.И.КРАШЕНИННИКОВА
Согласовано:
И.о. Руководителя
Управления Федерального
казначейства
по Пензенской области
_______ А.П. Бортунов
13 декабря 2011 г. № 92
Приложение № 1
к приказу
Министерства финансов
Пензенской области
от 12 декабря 2011 г. № 92
ПОРЯДОК
ЗАВЕРШЕНИЯ ОПЕРАЦИЙ ПО ИСПОЛНЕНИЮ БЮДЖЕТА ПЕНЗЕНСКОЙ
ОБЛАСТИ В ТЕКУЩЕМ ФИНАНСОВОМ ГОДУ
1. В соответствии со статьей 242
Бюджетного кодекса Российской Федерации исполнение бюджета Пензенской области завершается в части:
кассовых операций по расходам бюджета Пензенской области и источникам финансирования дефицита бюджета Пензенской области - 30 декабря текущего финансового года;
зачисления в бюджет Пензенской области поступлений завершенного финансового года, распределенных в установленном порядке Управлением Федерального казначейства по Пензенской области (далее - Управление) между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации, и их отражения в отчетности об исполнении бюджета Пензенской области завершенного финансового года - в первые пять рабочих дней очередного финансового года.
2. В целях завершения операций по расходам бюджета Пензенской области и источникам финансирования дефицита бюджета Пензенской области Министерство финансов Пензенской области принимает от главных распорядителей средств бюджета Пензенской области (главных администраторов источников финансирования дефицита бюджета Пензенской области) не позднее чем:
за три рабочих дня до окончания текущего финансового года - уведомления об уточнении вида и принадлежности платежа и расходные расписания на финансирование для доведения бюджетных ассигнований и (или) лимитов бюджетных обязательств и предельных объемов финансирования расходов до распорядителей и получателей средств бюджета Пензенской области, а именно не позднее 27 декабря 2011 года;
за четыре рабочих дня до окончания текущего финансового года, а именно не позднее 26 декабря 2011 года - платежные документы на перечисление средств с лицевых счетов получателей бюджетных средств, открытых в Министерстве финансов Пензенской области, для проведения кассовых выплат по принятым денежным обязательствам в соответствии с бюджетным законодательством Российской Федерации и Пензенской области;
за один рабочий день до окончания текущего финансового года платежные документы для осуществления кассовых выплат по расходам на обслуживание государственного внутреннего долга Пензенской области и источникам финансирования дефицита бюджета Пензенской области, а именно не позднее 29 декабря 2011 года.
3. Получатели средств бюджета Пензенской области (администраторы источников финансирования дефицита бюджета Пензенской области) обеспечивают представление в Управление и отделения Управления (далее - Отделения) платежных документов, а также уведомлений об уточнении вида и принадлежности платежа, необходимых для подтверждения в установленном порядке принятых ими денежных обязательств, и последующего осуществления кассовых выплат из бюджета Пензенской области не позднее 28 декабря 2011 года, а для осуществления операций по выплатам за счет наличных денег - не позднее 27 декабря 2011 года.
При этом дата составления документа в поле "дата" платежного документа заявки на получение наличных денег не должна быть позднее даты, установленной настоящим пунктом для представления данного платежного документа в Управление, Отделения (28 и 27 декабря 2011 года, соответственно).
4. Управление (Отделения) осуществляет в установленном порядке кассовые выплаты из бюджета Пензенской области на основании платежных документов, указанных в пункте 3
настоящего Порядка, до последнего рабочего дня текущего финансового года включительно, т.е. по 30 декабря 2011 года.
5. По состоянию на 1 января 2012 года остаток средств на счете № 40116
"Средства для выплаты наличных денег бюджетополучателям" (далее - счет № 40116
), открытом Министерству финансов Пензенской области в ГРКЦ ГУ Банка России для выплаты наличных денег бюджетополучателям, не допускается.
Неиспользованные остатки средств на лицевых счетах, открытых на балансовом счете № 40116
Управлением (Отделением), не позднее чем за два последних рабочих дня до окончания текущего финансового года (28 декабря 2011 года) перечисляются платежными поручениями в части средств бюджета Пензенской области на счета Управления (Отделений), открытые на балансовом счете № 40201
"Средства бюджетов субъектов Российской Федерации" (далее - счет № 40201
Управления), за вычетом суммы средств, которая будет использована получателями средств бюджета Пензенской области (администраторами источников финансирования дефицита бюджета Пензенской области) в три последних рабочих дня текущего финансового года для получения наличных денег со счета № 40116
.
Управление (Отделения) в последний рабочий день текущего финансового года при наличии неиспользованных остатков средств на счетах № 40116
перечисляют их платежными поручениями на счет № 40201
Управления.
По состоянию на 1 января очередного финансового года остаток средств на лицевых счетах, открытых Управлением (Отделениям) на счетах № 40116
, не допускается.
6. Поступившие в последний рабочий день текущего финансового года средства от оказания платных услуг на счет № 40603
перечисляются в первые три рабочих дня 2012 года:
1) казенными учреждениями - отдельными платежными поручениями с лицевых счетов на счет № 40101
с обязательным указанием в поле "Назначение платежа" классификации доходов и пояснений "Доходы за 2011 год";
2) бюджетными учреждениями - на счет № 40601
, открытый Министерству финансов Пензенской области для учета средств автономных и бюджетных учреждений.
7. В первые два рабочих дня 2012 года средства получателей бюджетных средств, учитываемые на счете № 40302
, открытом Министерству финансов Пензенской области для учета средств, поступающих во временное распоряжение, перечисляются автономными и бюджетными учреждениями на счет № 40601
, открытый Министерству финансов Пензенской области для учета средств автономных и бюджетных учреждений. Средства казенных учреждений остаются на счете № 40302
для последующего их использования в 2012 году.
8. Остатки неиспользованных лимитов бюджетных обязательств (бюджетных ассигнований) и предельных объемов финансирования для кассовых выплат из бюджета Пензенской области текущего финансового года, отраженные на лицевых счетах, открытых в Управлении главным распорядителям, распорядителям и получателям средств бюджета Пензенской области (главным администраторам и администраторам источников финансирования дефицита бюджета Пензенской области), не подлежат учету на указанных лицевых счетах в качестве остатков на начало очередного финансового года.
9. Не позднее, чем за два рабочих дня до окончания текущего финансового года включительно, а именно 28 декабря 2011 года, главные распорядители, распорядители и получатели средств бюджета Пензенской области отзывают остатки средств бюджета Пензенской области за вычетом суммы средств, необходимой для осуществления кассовых выплат в последние рабочие дни текущего финансового года, со своих счетов на счета по коду "01" на основании сведений, полученных от Управления и Отделений о неиспользованных объемах финансирования, числящихся на соответствующих лицевых счетах получателей средств в разрезе лицевых счетов получателей средств и распределения перечисляемого остатка средств бюджета Пензенской области текущего финансового года по кодам бюджетной классификации Российской Федерации.
Отделения 28 декабря 2011 года производят уменьшение неиспользованных объемов финансирования средств бюджета Пензенской области с лицевых счетов получателей средств бюджета Пензенской области, открытых на субсчетах Отделений на балансовом счете № 40201
Управления (за вычетом суммы средств, необходимой для осуществления кассовых выплат в последние рабочие дни текущего финансового года), на лицевые счета соответствующих главных распорядителей (распорядителей) средств бюджета Пензенской области.
29 декабря 2011 года Управление на основании предоставленных расходных расписаний осуществляет возврат неиспользованных объемов финансирования средств бюджета Пензенской области с лицевых счетов главных распорядителей (распорядителей) и получателей средств бюджета Пензенской области на лицевой счет Министерства финансов Пензенской области № 02552000010, открытый на счете № 40201
Управления.
Операции по списанию неиспользованных остатков объемов финансирования из бюджета Пензенской области, осуществляемые Управлением и Отделениями Управления, отражаются в бухгалтерском учете бюджетных учреждений как возврат неиспользованного финансирования.
По состоянию на 1 января 2012 года неиспользованный остаток объемов финансирования из бюджета Пензенской области на лицевых счетах главных распорядителей, распорядителей и получателей средств бюджета Пензенской области, открытых в Управлении, Отделениях Управления и Министерстве финансов Пензенской области, должен равняться нулю.
10. После завершения операций по принятым денежным обязательствам 2011 года остаток денежных средств на едином счете бюджета Пензенской области подлежит учету в качестве остатка средств на начало очередного 2012 года.
11. Суммы средств, зачисленные на счет № 40201
Управления подразделениями расчетной сети Банка России и кредитными организациями по результатам обработки последнего рейса последнего рабочего дня текущего финансового года, подлежат перечислению Управлением на счет Министерства финансов Пензенской области № 02552000010, открытый на счете № 40201
Управления, в первый рабочий день очередного финансового года.
12. После 1 января очередного финансового года документы от главных распорядителей, распорядителей и получателей средств бюджета (главных администраторов и администраторов источников финансирования дефицита бюджета Пензенской области) на изменение лимитов бюджетных обязательств и предельных объемов финансирования завершенного финансового года (бюджетных ассигнований) не принимаются.
13. Суммы, поступившие в бюджет Пензенской области от распределения в установленном порядке Управлением поступлений завершенного финансового года, зачисляются в установленном порядке на лицевой счет Министерства финансов Пензенской области № 02552000010, открытый на счете № 40201
Управления в первые пять рабочих дней очередного финансового года, и учитываются как доходы бюджета Пензенской области завершенного финансового года.
14. Остатки средств бюджета Пензенской области завершенного финансового года, поступившие на счет № 40201
Управления, в очередном финансовом году подлежат перечислению в доход бюджета Пензенской области в порядке, установленном для возврата дебиторской задолженности прошлых лет получателей средств бюджета Пензенской области.
Приложение № 2
к приказу
Министерства финансов
Пензенской области
от 12 декабря 2011 г. № 92
ПОРЯДОК
ОБЕСПЕЧЕНИЯ НАЛИЧНЫМИ ДЕНЬГАМИ ПОЛУЧАТЕЛЕЙ СРЕДСТВ БЮДЖЕТА
ПЕНЗЕНСКОЙ ОБЛАСТИ ПРИ ЗАВЕРШЕНИИ 2011 ГОДА
Настоящий порядок разработан в соответствии с бюджетным законодательством Российской Федерации и регламентирует порядок обеспечения получателей бюджетных средств при завершении 2011 года наличными деньгами, необходимыми для осуществления их деятельности в нерабочие праздничные дни в январе 2012 года.
1. Операции с наличными деньгами при осуществлении расходов бюджета Пензенской области на 2011 год производятся в соответствии с бюджетным законодательством, нормативными правовыми актами Банка России и Министерства финансов Пензенской области.
2. Операции по выплате наличных денежных средств получателям бюджетных средств со счетов по учету средств бюджета Пензенской области для выдачи наличных денежных средств производятся в пределах бюджетных ассигнований и лимитов бюджетных обязательств в соответствии с бюджетной росписью бюджета Пензенской области на 2011 год.
3. Получатели средств бюджета Пензенской области (далее - получатели бюджетных средств) обеспечиваются наличными деньгами для осуществления их уставной деятельности в нерабочие праздничные дни в январе 2012 года путем установления временного лимита остатка кассы.
Лимит остатка кассы в нерабочие праздничные дни определяется исходя из объемов налично-денежного оборота учреждений, с учетом особенностей режима его деятельности и потребности в наличных денежных средствах, порядка и сроков сдачи наличных денежных средств в учреждения банков, обеспечения сохранности и сокращения встречных перевозок ценностей в соответствии с представленными расчетами.
Лимиты остатка кассы в нерабочие праздничные дни 2012 года прекращают свое действие 10 января 2012 года.
4. В том случае если общая сумма выплат наличных средств, необходимых для обеспечения уставной деятельности получателей бюджетных средств в нерабочие праздничные дни в январе 2012 года, не может быть выплачена в пределах бюджетных ассигнований и лимитов бюджетных обязательств, установленных бюджетной росписью главного распорядителя средств бюджета Пензенской области, руководитель получателя бюджетных средств представляет в адрес главного распорядителя письменное обращение о внесении соответствующих изменений в бюджетную роспись главного распорядителя с приложением необходимых расчетов и обоснований. Сроки обращения должны соответствовать предельным срокам внесения изменений в бюджетную роспись главного распорядителя, установленным Министерством финансов Пензенской области.
5. Выдача наличных денежных средств получателю бюджетных средств на осуществление расходов по срокам, приходящимся на нерабочие праздничные дни в январе 2012 года, может производиться в целях рассредоточения нагрузки в течение нескольких рабочих дней текущего 2011 года.
6. В учреждениях - получателях бюджетных средств, выходные дни которых не совпадают с общеустановленными выходными днями, выплата наличных денежных средств может производиться накануне выходных дней в сроки, согласованные Министерством финансов Пензенской области.
