МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ САХАЛИНСКОЙ ОБЛАСТИ
ПРИКАЗ
от 26 марта 2012 г. № 12
О ПОРЯДКЕ ПРОВЕДЕНИЯ МИНИСТЕРСТВОМ ФИНАНСОВ
САХАЛИНСКОЙ ОБЛАСТИ КАССОВЫХ ОПЕРАЦИЙ СО СРЕДСТВАМИ
БЮДЖЕТНЫХ И АВТОНОМНЫХ УЧРЕЖДЕНИЙ САХАЛИНСКОЙ ОБЛАСТИ
В соответствии с частью 6 статьи 30
Федерального закона от 8 мая 2010 г. № 83-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений" и частью 3.4 статьи 2
Федерального закона от 03.11.2006 № 174-ФЗ "Об автономных учреждениях" приказываю:
1. Утвердить Порядок
проведения министерством финансов Сахалинской области кассовых операций со средствами бюджетных и автономных учреждений Сахалинской области (прилагается).
2. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на заместителя министра финансов, начальника управления казначейского исполнения бюджета О.И.Коноваленко.
3. Опубликовать настоящий приказ в газете "Губернские ведомости".
Заместитель председателя
Правительства Сахалинской области -
министр финансов
Сахалинской области
Т.В.Карпова
Утвержден
приказом
министерства финансов
Сахалинской области
от 26.03.2012 № 12
ПОРЯДОК
ПРОВЕДЕНИЯ МИНИСТЕРСТВОМ ФИНАНСОВ
САХАЛИНСКОЙ ОБЛАСТИ КАССОВЫХ ОПЕРАЦИЙ СО СРЕДСТВАМИ
БЮДЖЕТНЫХ И АВТОНОМНЫХ УЧРЕЖДЕНИЙ САХАЛИНСКОЙ ОБЛАСТИ
1. Настоящий Порядок регламентирует проведение министерством финансов Сахалинской области (далее - министерство) кассовых операций со средствами бюджетных и автономных учреждений Сахалинской области (в том числе предоставленных в виде субсидий на иные цели или в форме инвестиций, а также в рамках обязательного медицинского страхования) на лицевых счетах, открытых им в министерстве (далее - лицевые счета клиентов).
2. При осуществлении операций со средствами бюджетных и автономных учреждений Сахалинской области (далее - клиенты), которым в установленном порядке открыты лицевые счета в министерстве, информационный обмен между клиентом и министерством осуществляется в электронном виде с применением средств электронной цифровой подписи (далее - в электронном виде) на основании Договора об обмене электронными документами, заключенного между министерством и клиентом, и Регламента о порядке и условиях обмена информацией между министерством и клиентом в условиях открытия в министерстве лицевых счетов клиенту.
При отсутствии у клиента или министерства технической возможности информационного обмена в электронном виде, обмен информацией осуществляется с применением документооборота на бумажных носителях с одновременным представлением документов в электронном виде без использования ЭЦП.
3. Кассовые операции со средствами клиентов осуществляются на счете № 40601 "Счета предприятий, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности. Финансовые организации", открытом министерству в Головном расчетно-кассовом центре Главного управления Центрального банка Российской Федерации по Сахалинской области (далее - банк).
4. Отражение операций по кассовым поступлениям и выплатам на лицевых счетах клиентов осуществляется на основании выписки банка и прилагаемых к ней платежных документов, мемориального ордера и Уведомления
об уточнении операций клиента, оформленного согласно приложению 1 к настоящему Порядку.
5. Для проведения кассовых выплат клиент представляет в министерство в электронном виде или на бумажном носителе заявки на получение наличных денежных средств, денежные чеки, платежные поручения (далее - платежные документы).
6. Проведение кассовых выплат за счет средств, предоставленных клиентам в виде субсидий в соответствии с абзацем вторым пункта 1 статьи 78.1
Бюджетного кодекса Российской Федерации и абзацем вторым части 5 статьи 79
Бюджетного кодекса Российской Федерации, осуществляется после проверки министерством документов, подтверждающих возникновение денежных обязательств, и соответствия содержания операции кодам классификации операций сектора государственного управления (далее - КОСГУ) и целям предоставления субсидии в порядке
, установленном приказом министерства финансов Сахалинской области от 11 августа 2011 г. № 14 "О санкционировании расходов государственных учреждений Сахалинской области, источником финансового обеспечения которых являются субсидии на иные цели и бюджетные инвестиции" (далее - Порядок санкционирования).
7. Министерство принимает платежные документы к исполнению в случае выполнения следующих условий:
платежный документ соответствует требованиям, установленным настоящим Порядком;
в платежном документе отсутствуют исправления (в случае представления платежного документа на бумажном носителе);
указанные в платежном документе коды КОСГУ являются действующими на момент представления платежного документа;
указанные в платежном документе коды КОСГУ соответствуют текстовому назначению платежа;
суммы, указанные в платежном документе, не превышают соответственно остаток на открытом в министерстве лицевом счете:
┌───┬───────────────────────┬────────────────────────────┬────────────────┬───────┬─────┬──────────┬──────────┐
│ № │ Документ │ Получатель │ Код │ Код │Сумма│Назначение│Примечание│
│п/п├────────────┬─────┬────┼────────────┬───────┬───────┤ классификации │ цели │ │ платежа │ │
│ │наименование│номер│дата│наименование│ ИНН │ КПП │операций сектора│ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │государственного│ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ управления │ │ │ │ │
├───┼────────────┼─────┼────┼────────────┼───────┼───────┼────────────────┼───────┼─────┼──────────┼──────────┤
│ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │ 7 │ 8 │ 9 │ 10 │ 11 │ 12 │
├───┼────────────┼─────┼────┼────────────┼───────┼───────┼────────────────┼───────┼─────┼──────────┼──────────┤
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ 1.│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
└───┴────────────┴─────┴────┴────────────┴───────┴───────┴────────────────┴───────┴─────┴──────────┴──────────┘
2. Уточненные реквизиты
┌───┬────────────────────────────┬────────────────┬────┬─────┬──────────┬──────────┐
│ № │ Получатель │ Код │Код │Сумма│Назначение│Примечание│
│п/п├────────────┬───────┬───────┤ классификации │цели│ │ платежа │ │
│ │наименование│ ИНН │ КПП │операций сектора│ │ │ │ │
│ │ │ │ │государственного│ │ │ │ │
│ │ │ │ │ управления │ │ │ │ │
├───┼────────────┼───────┼───────┼────────────────┼────┼─────┼──────────┼──────────┤
│ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │ 7 │ 8 │ 9 │
├───┼────────────┼───────┼───────┼────────────────┼────┼─────┼──────────┼──────────┤
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ 1.│ │ │ │ │ │ │ │ │
├───┼────────────┼───────┼───────┼────────────────┼────┼─────┼──────────┼──────────┤
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │
└───┴────────────┴───────┴───────┴────────────────┴────┴─────┴──────────┴──────────┘
Руководитель
(уполномоченное лицо) _____________________________________________________
(должность) (подпись) (расшифровка)
Ответственный исполнитель _________________________________________________
(должность) (подпись) (расшифровка)
Отметки финансового органа субъекта РФ
Заместитель министра финансов,
начальник управления
казначейского исполнения бюджета __________________________________________
(подпись) (расшифровка)
Ответственный исполнитель _________________________________________________
(должность) (подпись) (расшифровка)
