ДЕПАРТАМЕНТ ФИНАНСОВ АДМИНИСТРАЦИИ ГОРОДА СУРГУТА
ПРИКАЗ
от 27 декабря 2010 г. № 266
ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОРЯДКА ПРОВЕДЕНИЯ КАССОВЫХ ВЫПЛАТ
ЗА СЧЕТ СРЕДСТВ МУНИЦИПАЛЬНЫХ АВТОНОМНЫХ УЧРЕЖДЕНИЙ
(в ред. приказа
Департамента финансов
Администрации города Сургута от 16.01.2012 № 6)
В соответствии с Федеральным законом
от 08.05.2010 № 83-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений", Федеральным законом
от 03.11.2006 № 174-ФЗ "Об автономных учреждениях" приказываю:
1. Утвердить прилагаемый Порядок
проведения кассовых выплат за счет средств муниципальных автономных учреждений.
2. Настоящий приказ вступает в силу с 1 января 2011 года.
3. Отделу исполнения бюджета (Долгушева) предоставить настоящий приказ:
- в информационно-аналитическое управление Администрации города для опубликования в средствах массовой информации и размещения на официальном интернет-сайте Администрации города;
- в управление общего обеспечения деятельности Администрации города для направления в регистр муниципальных нормативных правовых актов Ханты-Мансийского автономного округа - Югры.
4. Контроль за выполнением приказа возложить на заместителя директора С.Б.Смолдыреву.
Директор
А.Ю.ШЕРСТНЕВА
Приложение
к приказу департамента финансов
от 27.12.2010 № 266
ПОРЯДОК
ПРОВЕДЕНИЯ КАССОВЫХ ВЫПЛАТ ЗА СЧЕТ СРЕДСТВ
МУНИЦИПАЛЬНЫХ АВТОНОМНЫХ УЧРЕЖДЕНИЙ
(в ред. приказа
Департамента финансов
Администрации города Сургута от 16.01.2012 № 6)
(см. текст в предыдущей редакции
)
1. Общие положения
1.1. Настоящий Порядок регламентирует отношения по проведению кассовых выплат за счет средств муниципальных автономных учреждений департаментом финансов Администрации города Сургута (далее - департамент финансов).
1.2. Проведение кассовых выплат за счет средств муниципальных автономных учреждений осуществляется департаментом финансов от имени и по поручению указанных учреждений в пределах остатка средств, поступивших муниципальным автономным учреждениям (далее - автономные учреждения).
1.3. Учет операций со средствами автономных учреждений осуществляется департаментом финансов на счете, открытом департаменту финансов в Расчетно-кассовом центре города Сургута Главного управления Центрального банка Российской Федерации по Тюменской области (далее - счет департамента финансов по учету операций со средствами автономных учреждений) в соответствии с законодательством Российской Федерации.
1.4. Расходы автономных учреждений, источником финансового обеспечения которых являются субсидии, полученные автономными учреждениями в соответствии с абзацем 2 пункта 1 статьи 78.1
Бюджетного кодекса Российской Федерации, в случае осуществления операций с указанными средствами на лицевых счетах муниципальных автономных учреждений, открытых им в департаменте финансов, и бюджетные инвестиции, полученные в соответствии с пунктом 5 статьи 79
Бюджетного кодекса Российской Федерации, осуществляются после проверки документов, подтверждающих возникновение денежных обязательств, и соответствия содержания операций кодам классификации
операций сектора государственного управления и целям предоставления субсидий и бюджетных инвестиций в соответствии с Порядком санкционирования указанных расходов, утвержденным приказом департамента финансов.
1.5. При осуществлении операций со средствами автономных учреждений информационный обмен между автономными учреждениями и департаментом финансов осуществляется в электронном виде, в автоматизированной системе планирования и исполнения бюджета города Сургута на основе программного обеспечения Автоматизированный Центр Контроля (далее - АЦК) с применением средств электронной цифровой подписи документа (далее - ЭЦП).
При отсутствии у автономного учреждения технической возможности по осуществлению электронного информационного обмена документы на проведение кассовых выплат предоставляются структурному подразделению Администрации города Сургута, курирующему деятельность автономного учреждения (далее - курирующее структурное подразделение), на бумажном носителе в форме платежного поручения, заверенных подписью руководителя, главного бухгалтера и оттиском печати, для ввода их курирующим структурным подразделением в систему АЦК.
1.6. Операции с наличными денежными средствами автономных учреждений осуществляются в порядке, установленном департаментом финансов.
2. Проведение кассовых выплат
2.1. Для проведения кассовых выплат автономные учреждения:
2.1.1. Формируют в системе АЦК электронный документ "Заявка БУ/АУ на выплату средств" (далее - Заявка), в том числе на получение наличных денежных средств.
Реквизиты Заявки заполняются в соответствии с Положением
Центрального банка России от 3 октября 2002 г. № 2-П "О безналичных расчетах в Российской Федерации" (с изменениями) с учетом следующих особенностей:
- в поле "ИНН" плательщика указывается идентификационный номер автономного учреждения;
- в поле "КПП" плательщика указывается код причины постановки автономного учреждения на налоговый учет;
- в поле "Плательщик" указываются полное или сокращенное наименование автономного учреждения в соответствии с учредительными документами, номер лицевого счета автономного учреждения, открытого в департаменте финансов;
- в поле "Назначение платежа" указывается информация, для идентификации назначения платежа.
2.1.2. Подписывают сформированные Заявки ЭЦП руководителя и главного бухгалтера (либо лиц, исполняющих их обязанности в период временного отсутствия), которые признаются равнозначными собственноручным подписям, скрепленные печатью учреждения и по электронным каналам связи до 12 часов дня отправляют в департамент финансов.
2.2. Заявки, поступившие после 12 часов дня, обрабатываются отделом исполнения бюджета департамента финансов Администрации города (далее - отдел исполнения бюджета) на следующий операционный день.
2.3. Уполномоченный работник отдела исполнения бюджета в течение рабочего дня:
2.3.1. Формирует на бумажном носителе Заявки автономных учреждений, поступившие в департамент финансов в электронном виде в реестр Заявок с указанием даты, времени и подписи.
2.3.2. Проверяет Заявки:
- на наличие реквизитов и показателей, указанных в п. 2.1.1
настоящего Порядка;
- на заполнение поля "Назначение платежа".
2.4. В случае если реквизиты и показатели не соответствуют требованиям, указанным в п. 2.1.1
настоящего Порядка, уполномоченный работник отдела исполнения бюджета отказывает автономному учреждению в проведении кассовой выплаты по Заявке не позднее рабочего дня, следующего за днем ее предоставления, с указанием причины отказа.
2.5. При отсутствии замечаний уполномоченный работник отдела исполнения бюджета не позднее рабочего дня, следующего за днем представления автономным учреждением Заявок:
2.5.1. Формирует платежные поручения.
2.5.2. Для списания денежных средств со счетов департамента финансов по учету операций со средствами автономных учреждений, на основании платежных поручений формирует распоряжение на перечисление денежных средств (далее - распоряжения) на бумажном носителе в одном экземпляре.
2.5.3. При перечислении автономным учреждением средств другому автономному учреждению, которому открыт лицевой счет, в рамках одного и того же счета департамента финансов, формирует Справку, которая является основанием для проведения операции без списания-зачисления средств на счетах департамента финансов по учету операций со средствами автономных учреждений и для отражения ее на соответствующих лицевых счетах.
2.6. Не позднее 12-00 часов дня в день проведения кассовых выплат автономных учреждений отдел исполнения бюджета представляет заместителю директора департамента финансов, курирующему деятельность отдела исполнения бюджета, директору департамента финансов (лицам, исполняющим их обязанности в период временного отсутствия) распоряжения на бумажном носителе, для совершения распорядительной надписи на списание денежных средств со счетов департамента финансов по учету операций со средствами автономных учреждений.
2.7. Информационный обмен между департаментом финансов и Расчетно-кассовым центром города Сургута осуществляется в электронном виде с применением средств криптографической защиты информации и ЭЦП, на основании заключенного договора об обмене электронными документами.
2.8. Отдел администрирования операций по исполнению бюджета департамента финансов Администрации города Сургута (далее - отдел администрирования операций) формирует пакеты платежных документов. Директор департамента и заместитель директора департамента финансов, курирующий деятельность отдела исполнения бюджета (лица, исполняющие их обязанности в период временного отсутствия), подписывают пакеты платежных документов ЭЦП. Подписанные пакеты платежных документов отправляются по электронным каналам связи до 17-00 в Расчетно-кассовый центр.
Распоряжения на бумажном носителе хранятся в отделе бюджетного учета и отчетности департамента финансов Администрации города Сургута (далее - отдел бюджетного учета и отчетности). Распоряжения брошюруются приложением к выписке со счета департамента финансов по учету операций со средствами муниципальных автономных учреждений, за каждый операционный день.
2.9. Восстановление кассовых выплат отражается на лицевом счете автономного учреждения, на основании платежных документов по возврату сумм.
2.10. Суммы поступлений, в том числе суммы возврата, зачисленные на счета департамента финансов по учету операций со средствами автономных учреждений по платежным документам, в которых отсутствует информация, позволяющая определить соответствующего получателя средств (далее - невыясненные поступления), учитываются департаментом финансов в составе общего остатка на счетах по учету операций со средствами автономных учреждений.
Основанием для отнесения платежей к невыясненным поступлениям является следующее: отсутствие наименования получателя либо ошибочное указание наименования получателя; отсутствие или неверное указание номера лицевого счета получателя.
3. Уточнение невыясненных поступлений
и произведенных кассовых выплат
3.1. Для уточнения невыясненных поступлений, уточнения кассовых выплат автономные учреждения формируют в электронном виде Справку-уведомление
об уточнении платежа (далее - уведомление) по форме согласно приложению к настоящему Порядку и отправляют в департамент финансов.
3.2. На основании уведомления автономного учреждения операции по уточнению невыясненных поступлений проводит уполномоченный работник отдела бюджетного учета и отчетности на соответствующих лицевых счетах без списания-зачисления средств на счетах департамента финансов по учету операций со средствами автономных учреждений.
3.3. На основании уведомления автономного учреждения операции по уточнению произведенных кассовых выплат проводит уполномоченный работник отдела исполнения бюджета на соответствующих лицевых счетах без списания-зачисления средств на счетах департамента финансов по учету операций со средствами автономных учреждений.
Приложение
к порядку проведения
кассовых выплат за счет средств
муниципальных автономных учреждений
Справка-уведомление № _____
Наименование учреждения ___________________________________________________
Номер лицевого счета ___________________________________________________
Наименование учредителя ___________________________________________________
Финансовый орган Департамент финансов Администрации города
___________________________________________________
Единица измерения: руб.
1. Уточняемый документ
┌──────────────────────────────────┬──────────────┬───────────────────────┐
│ Документ │ Назначение │ Запрос на уточнение │
│ │ платежа │ │
├──────────┬──────────┬────────────┤ ├───────────┬───────────┤
│ Номер │ Дата │Наименование│ │ Номер │ Дата │
├──────────┼──────────┼────────────┼──────────────┼───────────┼───────────┤
│ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │
├──────────┼──────────┼────────────┼──────────────┼───────────┼───────────┤
│ │ │ │ │ │ │
└──────────┴──────────┴────────────┴──────────────┴───────────┴───────────┘
2. Уточняемые реквизиты
┌────────────┬───────────┬─────────┬─────────────┬─────────────┬──────────┐
│ Код вида │Отраслевой │ Код │ Сумма │ Без права │Примечание│
│деятельности│ код │субсидии │ │расходования │ │
├────────────┼───────────┼─────────┼─────────────┼─────────────┼──────────┤
│ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │
├────────────┼───────────┼─────────┼─────────────┼─────────────┼──────────┤
│ │ │ │ │ │ │
└────────────┴───────────┴─────────┴─────────────┴─────────────┴──────────┘
3. Уточненные реквизиты
┌────────────┬──────────┬────────┬─────────────┬────────────┬─────────────┐
│ Код вида │Отраслевой│ Код │ Сумма │ Без права │ Примечание │
│деятельности│ код │субсидии│ │расходования│ │
├────────────┼──────────┼────────┼─────────────┼────────────┼─────────────┤
│ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │
├────────────┼──────────┼────────┼─────────────┼────────────┼─────────────┤
│ │ │ │ │ │ │
└────────────┴──────────┴────────┴─────────────┴────────────┴─────────────┘
1. Уточнения невыясненных поступлений заполняются разделы 1
и 3
2. Отказ от невыясненных поступлений заполняется только раздел 1
3. Уточнения поступлений и выплат, отраженных на лицевом счете, заполняются все разделы, графы 5
и 6 в разделе 1
не заполняются
