ГЛАВА АДМИНИСТРАЦИИ МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА УФИМСКИЙ РАЙОН
РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН
ПОСТАНОВЛЕНИЕ
от 15 декабря 2010 г. № 2430
ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОРЯДКА ПРОВЕДЕНИЯ КАССОВЫХ ВЫПЛАТ ЗА СЧЕТ
СРЕДСТВ БЮДЖЕТНЫХ УЧРЕЖДЕНИЙ МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА
УФИМСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН
В соответствии с частью 6 статьи 30
Федерального закона от 8 мая 2010 года № 83-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения муниципальных учреждений" постановляю:
1. Утвердить прилагаемый Порядок
проведения кассовых выплат за счет средств бюджетных учреждений муниципального района Уфимский район Республики Башкортостан.
2. Настоящее Постановление вступает в силу с 1 января 2011 года и применяется к бюджетным учреждениям муниципального района Уфимский район Республики Башкортостан, источником финансового обеспечения которых являются субсидии, предоставляемые из бюджета муниципального района Уфимский район Республики Башкортостан в соответствии с пунктом 1 статьи 78.1
Бюджетного кодекса Российской Федерации.
3. Контроль за исполнением настоящего Постановления возложить на начальника отдела - главного бухгалтера Кочеткову Л.В.
И.о. главы
Администрации муниципального
района Уфимский район
Р.Ф.САТТАРОВ
Приложение № 1
к Постановлению главы Администрации
муниципального района Уфимский район
Республики Башкортостан
от 15 декабря 2010 г. № 2430
ПОРЯДОК
ПРОВЕДЕНИЯ КАССОВЫХ ВЫПЛАТ ЗА СЧЕТ СРЕДСТВ БЮДЖЕТНЫХ
УЧРЕЖДЕНИЙ МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА УФИМСКИЙ РАЙОН
РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН
1. Настоящий Порядок устанавливает порядок проведения кассовых выплат за счет средств бюджетных учреждений муниципального района Уфимский район Республики Башкортостан на лицевых счетах, открытых им в финансовом органе Администрации муниципального района Уфимский район Республики Башкортостан (далее - финансовый орган).
2. При осуществлении операций со средствами бюджетных учреждений (их обособленных подразделений), в случае открытия им лицевых счетов в финансовом органе (далее - клиенты) в порядке, установленном финансовым органом, информационный обмен между клиентом и финансовым органом осуществляется в электронном виде с применением средств электронной цифровой подписи (далее - электронный вид) в соответствии с законодательством Российской Федерации на основании договора об обмене электронными документами, заключенного между клиентом и финансовым органом.
Если у клиента или финансового органа отсутствует техническая возможность информационного обмена в электронном виде, обмен информацией между ними осуществляется с применением документооборота на бумажных носителях с одновременным представлением документов на машинном носителе (далее - на бумажном носителе).
При осуществлении операций со средствами клиента документооборот, содержащий сведения, составляющие государственную тайну, осуществляется в соответствии с настоящим Порядком с соблюдением требований законодательства Российской Федерации о защите государственной тайны.
3. Финансовый орган для учета средств клиентов открывает в установленном Центральным банком Российской Федерации порядке в учреждении Центрального банка Российской Федерации счет на балансовом счете № 40703 "Счета негосударственных организаций. Некоммерческие организации" (далее - счет № 40703) для учета средств бюджетных учреждений, созданных на базе имущества, находящегося в собственности муниципального района Уфимский район Республики Башкортостан.
4. Для проведения кассовых выплат клиент представляет в электронном виде или на бумажном носителе следующие платежные документы: Заявку на кассовый расход, Заявку на получение наличных денег, Заявку на возврат (далее - Заявки).
5. Проведение кассовых выплат за счет средств, предоставленных бюджетным учреждениям муниципального района Уфимский район Республики Башкортостан в виде субсидий в соответствии с абзацем вторым пункта 1 статьи 78.1
Бюджетного кодекса Российской Федерации (далее - иные субсидии) и абзацем вторым части 5 статьи 79
Бюджетного кодекса Российской Федерации (далее - бюджетные инвестиции), осуществляется с предварительным санкционированием указанных расходов в порядке, установленным финансовым органом (далее - Порядок санкционирования).
6. Заявки принимаются к исполнению в случае выполнения следующих условий:
Заявки соответствуют требованиям, установленным настоящим Порядком с учетом положений Порядка санкционирования;
в Заявках отсутствуют исправления (в случае представления на бумажном носителе);
указанные в Заявках коды классификации операций сектора государственного управления (далее - код КОСГУ) являются действующими на момент представления Заявок;
указанные в Заявке коды КОСГУ соответствуют текстовому назначению платежа в соответствии с порядком применения классификации операций сектора государственного управления (далее - Порядок применения КОСГУ), установленным Министерством финансов Российской Федерации;
суммы, указанные в Заявках, не превышают соответственно остаток на открытом клиенту лицевом счете, предназначенном для учета операций со средствами бюджетного учреждения (за исключением иных субсидий, а также бюджетных инвестиций, предоставленных бюджетному учреждению из бюджета муниципального района Уфимский район Республики Башкортостан (далее - лицевой счет клиента), или лицевом счете, предназначенном для учета операций со средствами, предоставленными бюджетному учреждению из бюджета муниципального района Уфимский район Республики Башкортостан в виде иных субсидий, а также бюджетных инвестиций (далее - отдельный лицевой счет клиента), указанном клиентом в Заявках.
7. Если представленные клиентом Заявки соответствуют установленным требованиям, формируются платежные поручения, на основании которых осуществляются операции по списанию средств со счета по учету средств клиентов, оформленные в соответствии с Положением
о безналичных расчетах в Российской Федерации, утвержденным Центральным банком Российской Федерации 3 октября 2002 г. № 2-П, в соответствии с установленными Центральным банком Российской Федерации и Министерством финансов Российской Федерации особенностями расчетно-кассового обслуживания органов Федерального казначейства (далее - расчетные документы).
Операции по исполненным расчетным документам отражаются на лицевых счетах клиентов (отдельных лицевых счетах клиентов) по кодам КОСГУ (кодам КОСГУ и аналитическим кодам, идентифицирующим цель предоставления субсидии, предусмотренным Порядком санкционирования (далее - код субсидии)), указанным в Заявках, представленных клиентами.
8. Для перечисления (возврата) клиентом средств другому клиенту, которому открыт лицевой счет клиента (отдельный лицевой счет клиента) в рамках одного и того же счета по учету средств клиентов, а также для перечисления в установленных случаях клиентом средств на открытый ему же лицевой счет клиента (отдельный лицевой счет клиента), клиент также представляет Заявку.
Указанная Заявка является основанием для проведения операции без списания-зачисления средств на счете по учету средств клиентов и для отражения ее на соответствующих лицевых счетах.
9. Перечисление средств бюджетным учреждением (обособленным подразделением) обособленному подразделению (бюджетному учреждению) осуществляется на основании Заявки. Возврат средств обособленным подразделением (бюджетным учреждением) бюджетному учреждению (обособленному подразделению) осуществляется на основании Заявки по кодам КОСГУ в соответствии с Порядком применения КОСГУ.
10. Восстановление кассовых выплат отражается на лицевом счете клиента (отдельном лицевом счете клиента) на основании расчетных документов по возврату сумм дебиторской задолженности, образовавшейся у клиента, с указанием в них реквизитов платежных документов, по которым были ранее произведены кассовые выплаты, с отражением по тем же кодам КОСГУ (кодам КОСГУ и кодам субсидии), по которым была произведена кассовая выплата.
Клиент информирует дебитора о порядке заполнения расчетного документа в соответствии с установленными Центральным банком Российской Федерации и Министерством финансов Российской Федерации особенностями расчетно-кассового обслуживания органов Федерального казначейства требованиями.
11. Кассовые выплаты, источником финансового обеспечения которых являются суммы, зачисленные на счет по учету средств клиентов на основании расчетных документов, в которых не указан или указан ошибочный код КОСГУ, отраженные на лицевом счете клиента (отдельном лицевом счете клиента) по коду КОСГУ в соответствии с Порядком применения КОСГУ, осуществляются после уточнения клиентом кода КОСГУ в соответствии с требованиями, установленными пунктами 13
, 14
настоящего Порядка.
12. Кассовые выплаты, источником финансового обеспечения которых являются суммы, зачисленные на счет по учету средств клиентов по расчетным документам, в которых отсутствует информация, позволяющая определить принадлежность поступивших сумм, или в расчетном документе не указан и (или) указан ошибочный номер лицевого счета клиента (отдельного лицевого счета клиента) (далее - невыясненные поступления), учтенные в составе общего остатка на счете по учету средств клиентов, осуществляются после уточнения клиентом невыясненных поступлений в соответствии с установленными требованиями.
13. Для уточнения невыясненных поступлений клиент представляет Уведомление
об уточнении операций клиента (код формы по КФД 0531852) (далее - Уведомление).
Указанное Уведомление
является основанием для проведения операции без списания-зачисления средств на счете по учету средств клиентов и для отражения результатов уточнения невыясненных поступлений на лицевом счете клиента (отдельном лицевом счете клиента).
Невыясненные поступления подлежат уточнению клиентом в течение 10 рабочих дней со дня их поступления на счет по учету средств клиентов, а в случае направления клиенту Запроса на выяснение принадлежности платежа - в течение 10 рабочих дней со дня направления Запроса. В случае, если в течение указанного срока клиент не представил Уведомление
, указанные средства возвращаются со счета по учету средств клиентов плательщику.
Суммы поступлений на счет по учету средств клиентов, отнесенные к невыясненным поступлениям, результаты выяснения (уточнения) их принадлежности, а также операции по возврату невыясненных поступлений плательщику отражаются в Ведомости учета невыясненных поступлений.
14. Клиент вправе в течение финансового года представить Уведомление
для уточнения кодов КОСГУ (кодов КОСГУ и (или) кодов субсидии), по которым операции были отражены на лицевом счете клиента (отдельном лицевом счете клиента).
Указанное Уведомление
является основанием для проведения уточняющей операции без списания-зачисления средств на счете по учету средств клиентов и для отражения ее на лицевом счете клиента (отдельном лицевом счете клиента).
15. Представленные клиентом Заявки и Уведомления
, соответствующие требованиям настоящего Порядка, исполняются не позднее второго рабочего дня, следующего за днем их представления.
В случае, если форма
или содержание представленной клиентом Заявки (Уведомления) не соответствуют установленным требованиям или подписи ответственных лиц будут признаны не соответствующими образцам, имеющимся в Карточке образцов подписей (в случае представления документов на бумажном носителе), представленные Заявки (Уведомления)
возвращаются клиенту не позднее рабочего дня, следующего за днем его представления клиентом с указанием причины возврата.
При представлении Заявок (Уведомления)
в электронном виде клиенту направляется Протокол в электронном виде, в котором указывается причина возврата.
16. Прием Заявок (Уведомлений)
, поступивших на бумажном носителе, производится в день их поступления в течение первой половины операционного дня. Начало и окончание операционного дня, в том числе время приема платежных документов (Уведомлений)
, представленных на бумажном носителе, устанавливаются с учетом положений договора об обмене электронными документами, заключенного с банком.
Особенности заполнения клиентами Заявок, Уведомлений
17. Заявки (Уведомления)
оформляются в порядке, установленном финансовым органом с учетом следующих особенностей:
наименование
клиента должно соответствовать полному или сокращенному наименованию клиента, указанному в Карточке образцов подписей;
номер
лицевого счета, указанный в кодовой зоне, должен соответствовать номеру лицевого счета клиента (отдельного лицевого счета клиента), открытому клиенту;
в Заявках в соответствующем поле указывается вид средств "Средства юридических лиц";
в заголовочной части в поле "Главный распорядитель бюджетных средств" указывается наименование органа, осуществляющего функции и полномочия учредителя в отношении клиента, поля "Наименование бюджета", "Финансовый орган" не заполняются;
в кодовой зоне коды "по Сводному реестру", "Глава по БК", "Учетный номер обязательства" не проставляются;
в графе "Код по БК" указывается код КОСГУ;
в случаях, предусмотренных Порядком санкционирования, в поле "Назначение платежа" перед текстовым указанием назначения платежа в скобках указывается код субсидии.
Управляющий
делами
Р.Л.МАНКЕЕВ
