АДМИНИСТРАЦИЯ МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ
ГОРОДСКОГО ОКРУГА "СЫКТЫВКАР"
ПОСТАНОВЛЕНИЕ
от 25 июля 2012 г. № 7/2715
ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОРЯДКА ПРОВЕДЕНИЯ МОНИТОРИНГА КРЕДИТОРСКОЙ
И ДЕБИТОРСКОЙ ЗАДОЛЖЕННОСТИ МУНИЦИПАЛЬНЫХ УЧРЕЖДЕНИЙ
И ГЛАВНЫХ РАСПОРЯДИТЕЛЕЙ СРЕДСТВ БЮДЖЕТА
МО ГО "СЫКТЫВКАР"
В целях совершенствования управления муниципальными финансами МО ГО "Сыктывкар" в части мониторинга кредиторской и дебиторской задолженности, реализации Федерального закона
от 08.05.2010 № 83-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений" постановляет:
1. Утвердить Порядок
проведения мониторинга кредиторской и дебиторской задолженности муниципальных учреждений и главных распорядителей средств бюджета МО ГО "Сыктывкар" согласно приложению.
2. Считать утратившим силу постановление
главы администрации МО ГО "Сыктывкар" от 28.04.2007 № 4/1338 "Об утверждении порядка учета и мониторинга кредиторской задолженности бюджетных учреждений, финансируемых из бюджета МО ГО "Сыктывкар".
3. Настоящее постановление вступает в силу со дня подписания.
4. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на заместителя главы администрации - начальника департамента финансов Е.А.Волкомурову.
Глава администрации
И.ПОЗДЕЕВ
Приложение
к Постановлению
администрации
МО ГО "Сыктывкар"
от 25 июля 2012 г. № 7/2715
ПОРЯДОК
МОНИТОРИНГА КРЕДИТОРСКОЙ И ДЕБИТОРСКОЙ ЗАДОЛЖЕННОСТИ
МУНИЦИПАЛЬНЫХ УЧРЕЖДЕНИЙ И ГЛАВНЫХ РАСПОРЯДИТЕЛЕЙ СРЕДСТВ
БЮДЖЕТА МО ГО "СЫКТЫВКАР"
1. Общие положения
1.1. Порядок проведения мониторинга кредиторской и дебиторской задолженности муниципальных учреждений и главных распорядителей средств бюджета МО ГО "Сыктывкар" (далее - Порядок) разработан в целях усиления контроля за использованием средств бюджета МО ГО "Сыктывкар" и направлен на снижение кредиторской, просроченной кредиторской и дебиторской задолженности муниципальных казенных, бюджетных и автономных учреждений (далее - Учреждения) и главных распорядителей средств бюджета МО ГО "Сыктывкар" (далее - главные распорядители).
1.2. В Порядке используются следующие понятия:
- кредиторская задолженность - задолженность по принятым, но не исполненным денежным обязательствам;
- текущая кредиторская задолженность - задолженность в установленном порядке отраженная в бухгалтерском учете, срок перечисления которой субъектам соответствующих отношений, предусмотренный условиями трудовых договоров, муниципальных контрактов, гражданско-правовых договоров, а также законодательством о налогах и сборах, не наступил;
- просроченная кредиторская задолженность - задолженность по обязательствам, сроки перечисления которых субъектам соответствующих отношений, предусмотренные условиями трудовых договоров, муниципальных контрактов, гражданско-правовых договоров, а также законодательством о налогах и сборах, наступили, а при их отсутствии - в сроки, установленные законодательством Российской Федерации;
- дебиторская задолженность - сумма долгов, причитающихся Учреждению и главному распорядителю со стороны других учреждений, организаций, предприятий, фирм, а также граждан, являющихся их должниками, дебиторами.
2. Мониторинг кредиторской и дебиторской задолженности
2.1. Учреждениями и главными распорядителями на основании данных бухгалтерской отчетности ежемесячно осуществляется мониторинг кредиторской и дебиторской задолженности.
2.2. Главными распорядителями (органами, осуществляющими функции и полномочия учредителя) мониторинг кредиторской и дебиторской задолженности подведомственных муниципальных учреждений МО ГО "Сыктывкар" осуществляется ежемесячно на основании данных бухгалтерского учета по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным.
2.3. Департаментом финансов администрации МО ГО "Сыктывкар" (далее - департамент финансов) на основании сводных данных бухгалтерского учета представленных главными распорядителями осуществляется ежеквартальный мониторинг кредиторской и дебиторской задолженности в разрезе главных распорядителей по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным кварталом.
на 1 ______________ 20__ г.
в рублях
┌───┬──────────────┬──────────────┬─────┬─────────────┬──────────┬────────────────────┬────────────────────┐
│ № │ Группа │ Код счета │ВСЕГО│По бюджетной │ По │Бюджетные учреждения│ Автономные │
│ │ расходов │бухгалтерского│ │ смете │бюджетной │ │ учреждения │
│ │ │ учета │ │ главного │ смете ├─────┬──────────────┼─────┬──────────────┤
│ │ │ │ │распорядителя│казенного │ИТОГО│ в т.ч. по │ИТОГО│ в т.ч. по │
│ │ │ │ │ бюджетных │учреждения│ │ видам │ │ видам │
│ │ │ │ │ средств │ │ │ финансового │ │ финансового │
│ │ │ │ │ │ │ │ обеспечения │ │ обеспечения │
│ │ │ │ │ │ │ ├──┬──┬──┬──┬──┤ ├──┬──┬──┬──┬──┤
│ │ │ │ │ │ │ │2 │4 │5 │6 │7 │ │2 │4 │5 │6 │7 │
├───┼──────────────┼──────────────┼─────┼─────────────┼──────────┼─────┼──┼──┼──┼──┼──┼─────┼──┼──┼──┼──┼──┤
│ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │ 7 │8 │9 │10│11│12│ 13 │14│15│16│17│18│
├───┼──────────────┼──────────────┼─────┼─────────────┼──────────┼─────┼──┼──┼──┼──┼──┼─────┼──┼──┼──┼──┼──┤
│1. │Расчеты по│ 020500000 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │доходам │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├───┼──────────────┼──────────────┼─────┼─────────────┼──────────┼─────┼──┼──┼──┼──┼──┼─────┼──┼──┼──┼──┼──┤
│2. │Расчеты по│ 020600000 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │выданным │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │авансам │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├───┼──────────────┼──────────────┼─────┼─────────────┼──────────┼─────┼──┼──┼──┼──┼──┼─────┼──┼──┼──┼──┼──┤
│3. │Расчеты с│ 020800000 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │подотчетными │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │лицами │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├───┼──────────────┼──────────────┼─────┼─────────────┼──────────┼─────┼──┼──┼──┼──┼──┼─────┼──┼──┼──┼──┼──┤
│4. │Расчеты по│ 020900000 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │ущербу │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │имуществу │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├───┼──────────────┼──────────────┼─────┼─────────────┼──────────┼─────┼──┼──┼──┼──┼──┼─────┼──┼──┼──┼──┼──┤
│5. │Расчеты по│ 030300000 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │платежам в│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │бюджеты всего │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├───┴──────────────┼──────────────┼─────┼─────────────┼──────────┼─────┼──┼──┼──┼──┼──┼─────┼──┼──┼──┼──┼──┤
│ИТОГО │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
└──────────────────┴──────────────┴─────┴─────────────┴──────────┴─────┴──┴──┴──┴──┴──┴─────┴──┴──┴──┴──┴──┘
Примечание: сведения предоставляются в разрезе аналитических счетов
бухгалтерского учета.
Руководитель учреждения __________________ ____________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Главный бухгалтер __________________ ____________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
"___" ____________ 20__ г.
