ГЛАВА АДМИНИСТРАЦИИ ГОРОДСКОГО ОКРУГА Г. САЛАВАТ
РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН
ПОСТАНОВЛЕНИЕ
от 25 апреля 2012 г. № 992-п
ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОРЯДКА ПРОВЕДЕНИЯ КАССОВЫХ ВЫПЛАТ ЗА СЧЕТ
СРЕДСТВ БЮДЖЕТНЫХ УЧРЕЖДЕНИЙ ГОРОДСКОГО ОКРУГА
ГОРОД САЛАВАТ РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН
В соответствии с частью 6 статьи 30
Федерального закона от 8 мая 2010 года № 83-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений", руководствуясь Законом
Республики Башкортостан от 22.12.2008 № 83-з "О республиканском регистре муниципальных нормативных актов", Постановлением
Правительства Республики Башкортостан от 30.03.2009 № 119 "О порядке организации работы по ведению республиканского регистра муниципальных нормативных правовых актов", распоряжением главы Администрации городского округа город Салават Республики Башкортостан от 21.08.2009 № 617-р "О предупреждении незаконного нормотворчества", постановляю:
1. Утвердить Порядок
проведения кассовых выплат за счет средств бюджетных учреждений городского округа город Салават Республики Башкортостан (приложение № 1).
2. Положения настоящего Постановления распространяются на отношения, возникшие с 01.01.2012.
3. Признать утратившим силу Постановление главы Администрации городского округа город Салават Республики Башкортостан от 30.11.2010 № 2665-п "Об утверждении Порядка проведения кассовых выплат за счет средств бюджетных учреждений городского округа город Салават Республики Башкортостан".
4. Организационно-контрольному отделу Администрации городского округа город Салават Республики Башкортостан настоящее Постановление:
4.1. Не позднее 15 рабочих дней со дня официального опубликования (обнародования) направить в Управление Республики Башкортостан по организации деятельности мировых судей и ведению регистров правовых актов для включения его в республиканский регистр правовых актов.
4.2. В течение 5 рабочих дней после опубликования (обнародования) направить в прокуратуру г. Салавата.
4.3. В течение 30 дней со дня официального опубликования на бумажном и электронном носителях передать представителю организации, осуществляющей обслуживание программы "Консультант Плюс".
5. Информационно-аналитическому отделу Администрации городского округа город Салават Республики Башкортостан разместить настоящее Постановление на сайте Администрации городского округа город Салават Республики Башкортостан.
6. Контроль за исполнением настоящего Постановления возложить на заместителей главы Администрации в соответствии с распределением обязанностей.
Глава
Администрации
Ф.Ф.ГИЛЬМАНОВ
Приложение № 1
к Постановлению главы
Администрации городского
округа город Салават
Республики Башкортостан
от 25 апреля 2012 г. № 992-п
ПОРЯДОК
ПРОВЕДЕНИЯ КАССОВЫХ ВЫПЛАТ ЗА СЧЕТ СРЕДСТВ БЮДЖЕТНЫХ
УЧРЕЖДЕНИЙ ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД САЛАВАТ
РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН
1. Настоящий Порядок устанавливает порядок проведения кассовых выплат за счет средств бюджетных учреждений городского округа город Салават Республики Башкортостан на лицевых счетах, открытых им в Финансовом органе Администрации городского округа город Салават Республики Башкортостан (далее - Финансовый орган).
2. При осуществлении операций со средствами бюджетных учреждений (их обособленных подразделений), в случае открытия им лицевых счетов в Финансовом органе (далее - клиенты) в порядке, установленном Администрацией городского округа город Салават Республики Башкортостан, информационный обмен между клиентом и Финансовым органом осуществляется в электронном виде с применением средств электронной цифровой подписи (далее - электронный вид) в соответствии с законодательством Российской Федерации на основании договора об обмене электронными документами, заключенного между клиентом и Финансовым органом.
Если у клиента или Финансового органа отсутствует техническая возможность информационного обмена в электронном виде, обмен информацией между ними осуществляется с применением документооборота на бумажных носителях с одновременным предоставлением документов на машинном носителе (далее - на бумажном носителе).
При осуществлении операций со средствами клиента документооборот, содержащий сведения, составляющие государственную тайну, осуществляется в соответствии с настоящим Порядком с соблюдением требований законодательства Российской Федерации о защите государственной тайны.
3. Финансовый орган для учета средств клиентов открывает в установленном Центральным банком Российской Федерации порядке в учреждении Центрального банка Российской Федерации (далее - банк) счет на балансовом счете № 40701 "Счета организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности. Финансовые организации" (далее - счет № 40701) для учета средств бюджетных учреждений, созданных на базе имущества, находящегося в собственности городского округа город Салават Республики Башкортостан.
4. Для проведения кассовых выплат клиент предоставляет в Финансовый орган в электронном виде или на бумажном носителе следующие платежные документы: заявку на кассовый расход, заявку на получение наличных денег, заявку на возврат (далее - Заявки).
5. Проведение кассовых выплат за счет средств, предоставленных бюджетным учреждениям городского округа город Салават Республики Башкортостан в виде субсидий в соответствии с абзацем вторым пункта 1 статьи 78.1
Бюджетного кодекса Российской Федерации (далее - иные субсидии) и абзацем вторым части 5 статьи 79
Бюджетного кодекса Российской Федерации (далее - бюджетные инвестиции), осуществляется с предварительным санкционированием указанных расходов в порядке, установленном Администрацией городского округа город Салават Республики Башкортостан (далее - Порядок санкционирования).
6. Заявки принимаются к исполнению в случае выполнения следующих условий:
Заявки соответствуют требованиям, установленным настоящим Порядком с учетом положений Порядка санкционирования;
в Заявках отсутствуют исправления (в случае предоставления на бумажном носителе);
указанные в Заявках коды классификации операций сектора государственного управления (далее - код КОСГУ) являются действующими на момент предоставления Заявок;
указанные в Заявке коды КОСГУ соответствуют текстовому назначению платежа, в соответствии с порядком применения классификации операций сектора государственного управления (далее - Порядок применения КОСГУ), установленным Министерством финансов Российской Федерации;
суммы, указанные в Заявках, не превышают соответственно остаток на открытом клиенту в Финансовом органе лицевом счете, предназначенном для учета операций со средствами бюджетного учреждения (за исключением иных субсидий, а также бюджетных инвестиций, предоставленных бюджетному учреждению из бюджета городского округа город Салават Республики Башкортостан (далее - лицевой счет клиента), или лицевом счете, предназначенном для учета операций со средствами, предоставленными бюджетному учреждению из бюджета городского округа город Салават Республики Башкортостан в виде иных субсидий, а также бюджетных инвестиций (далее - отдельный лицевой счет клиента), указанным клиентом в Заявках.
7. Если предоставленные клиентом Заявки соответствуют установленным требованиям, Финансовым органом формируются платежные поручения, на основании которых осуществляются операции по списанию средств со счета по учету средств клиентов, оформленные в соответствии с Положением
о безналичных расчетах в Российской Федерации, утвержденным Центральным банком Российской Федерации 3 октября 2002 г. № 2-П, с учетом требований, установленных совместным Положением
Центрального банка Российской Федерации и Министерства финансов Российской Федерации от 13 декабря 2006 года № 298-П и № 173н "Об особенностях расчетно-кассового обслуживания территориальных органов Федерального казначейства" (далее - расчетные документы).
Операции по исполненным расчетным документам отражаются на лицевых счетах клиентов (отдельных лицевых счетах клиентов) по кодам КОСГУ (кодам КОСГУ и аналитическим кодам, идентифицирующим цель предоставления субсидии, предусмотренным Порядком санкционирования (далее - код субсидии)), указанным в Заявках, предоставленных клиентами в Финансовый орган.
8. Операции по обеспечению наличными деньгами клиентов, операции по взносу наличных денег клиентами учитываются на счете, открытом Финансовому органу в банке на балансовом счете № 40116 "Средства для выплаты наличных денег организациям" к счету № 40701 в учреждении банка (далее - счет № 40116) в соответствии с Правилами обеспечения наличными деньгами получателей средств бюджета городского округа город Салават Республики Башкортостан, лицевые счета которым открыты в Финансовом органе.
9. Для перечисления (возврата) клиентом средств другому клиенту, которому открыт лицевой счет клиента (отдельный лицевой счет клиента) в рамках одного и того же счета по учету средств клиентов, а также для перечисления в установленных случаях клиентом средств на открытый ему же лицевой счет клиента (отдельный лицевой счет клиента), клиент также предоставляет Заявку в Финансовый орган.
Указанная Заявка является основанием для проведения Финансовым органом операции без списания-зачисления средств на счете по учету средств клиентов и для отражения ее на соответствующих лицевых счетах.
10. Перечисление средств бюджетным учреждением (обособленным подразделением) обособленному подразделению (бюджетному учреждению) осуществляется на основании Заявки на кассовый расход. Возврат средств обособленным подразделением (бюджетным учреждением) бюджетному учреждению (обособленному подразделению) осуществляется на основании Заявки на возврат.
11. Восстановление кассовых выплат отражается на лицевом счете клиента (отдельном лицевом счете клиента) на основании расчетных документов по возврату сумм дебиторской задолженности, образовавшейся у клиента, с указанием в них реквизитов платежных документов, по которым были ранее произведены кассовые выплаты, с отражением по тем же кодам КОСГУ (кодам КОСГУ и кодам субсидии), по которым была произведена кассовая выплата.
Клиент информирует дебитора о порядке заполнения расчетного документа в соответствии с установленным совместным Положением
Центрального банка Российской Федерации и Министерства финансов Российской Федерации от 13 декабря 2006 года № 298-П и № 173н "Об особенностях расчетно-кассового обслуживания территориальных органов Федерального казначейства".
12. Суммы возврата дебиторской задолженности, зачисленные на счет по учету средств клиентов на основании расчетных документов, в которых не указан или указан ошибочный код КОСГУ, отражаются на лицевом счете клиента (отдельном лицевом счете клиента) по коду КОСГУ "Прочие доходы".
13. Суммы возврата дебиторской задолженности, зачисленные на счет по учету средств клиентов по расчетным документам, в которых отсутствует информация, позволяющая определить принадлежность поступивших сумм, или в расчетном документе не указан и (или) указан ошибочный номер лицевого счета клиента (отдельного лицевого счета клиента) (далее - невыясненные поступления), учитываются в составе общего остатка на счете по учету средств клиентов.
14. Для уточнения невыясненных поступлений клиент предоставляет в Финансовый орган уведомление об уточнении операций клиента (код формы по КФД 0531852
) (далее - Уведомление).
Указанное Уведомление
является основанием для проведения Финансовым органом операции без списания-зачисления средств на счете по учету средств клиентов и для отражения результатов уточнения невыясненных поступлений на лицевом счете клиента (отдельном лицевом счете клиента).
Невыясненные поступления подлежат уточнению клиентом в течение 10 рабочих дней со дня их поступления на счет по учету средств клиентов, а в случае направления клиенту запроса на выяснение принадлежности платежа - в течение 10 рабочих дней со дня направления запроса. В случае, если в течение указанного срока клиент не предоставил в Финансовый орган Уведомление
, указанные средства возвращаются Финансовым органом со счета по учету средств клиентов плательщику.
Суммы поступлений на счет по учету средств клиентов, отнесенные к невыясненным поступлениям, результаты выяснения (уточнения) их принадлежности, а также операции по возврату невыясненных поступлений плательщику отражаются Финансовым органом в ведомости учета невыясненных поступлений.
15. Клиент вправе в течение финансового года предоставить в Финансовый орган Уведомление
для уточнения кодов КОСГУ (кодов КОСГУ и (или) кодов субсидии), по которым операции были отражены на лицевом счете клиента (отдельном лицевом счете клиента).
Указанное Уведомление
является основанием для проведения Финансовым органом уточняющей операции без списания-зачисления средств на счете по учету средств клиентов и для отражения ее на лицевом счете клиента (отдельном лицевом счете клиента).
16. Предоставленные клиентом в Финансовый орган Заявки и Уведомления
, соответствующие требованиям настоящего Порядка, исполняются не позднее второго рабочего дня, следующего за днем их предоставления.
В случае, если форма или содержание предоставленной клиентом Заявки (Уведомления) не соответствуют установленным требованиям или подписи ответственных лиц будут признаны не соответствующими образцам, имеющимся в карточке образцов подписей (в случае предоставления документов на бумажном носителе), предоставленные Заявки (Уведомления) возвращаются Финансовым органом клиенту не позднее рабочего дня, следующего за днем его предоставления клиентом с указанием причины возврата.
При предоставлении Заявок (Уведомления) в электронном виде Финансовым органом направляется клиенту протокол в электронном виде, в котором указывается причина возврата.
17. Заявки (Уведомления) оформляются в порядке, установленном Постановлением Администрации городского округа город Салават Республики Башкортостан "Об утверждении Порядка открытия и ведения лицевых счетов в Финансовом органе Администрации городского округа город Салават Республики Башкортостан" с учетом следующих особенностей:
наименование клиента должно соответствовать полному или сокращенному наименованию клиента, указанному в карточке образцов подписей;
номер лицевого счета, указанный в кодовой зоне, должен соответствовать номеру лицевого счета клиента (отдельного лицевого счета клиента), открытому клиенту в Финансовом органе;
в Заявках в соответствующем поле указывается вид средств "средства юридических лиц";
в заголовочной части в поле "Главный распорядитель бюджетных средств" указывается наименование органа, осуществляющего функции и полномочия учредителя в отношении клиента, поля "Наименование бюджета", "Финансовый орган" не заполняются;
в кодовой зоне коды "по Сводному реестру", "Глава по БК", "Учетный номер обязательства" не проставляются;
в графе "Код по БК" указывается код КОСГУ;
в случаях, предусмотренных Порядком санкционирования, в поле "Назначение платежа" перед текстовым указанием назначения платежа в скобках указывается код субсидии.
И.о. управляющего
делами Администрации
Д.Н.СКЛОКИН
