ДЕПАРТАМЕНТ ФИНАНСОВ ВОЛОГОДСКОЙ ОБЛАСТИ
ПРИКАЗ
от 3 октября 2012 г. № 643
ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОРЯДКА УЧЕТА ОПЕРАЦИЙ ПО ОБЕСПЕЧЕНИЮ
ДЕПАРТАМЕНТОМ ФИНАНСОВ ОБЛАСТИ ПОЛУЧАТЕЛЕЙ СРЕДСТВ МЕСТНЫХ
БЮДЖЕТОВ, МУНИЦИПАЛЬНЫХ БЮДЖЕТНЫХ И АВТОНОМНЫХ
УЧРЕЖДЕНИЙ НАЛИЧНЫМИ ДЕНЕЖНЫМИ СРЕДСТВАМИ
В соответствии со статьей 29
закона области от 19 февраля 2008 года № 1758-ОЗ "О бюджетном процессе в Вологодской области" (с последующими изменениями) приказываю:
1. Утвердить Порядок
учета операций по обеспечению Департаментом финансов области получателей средств местных бюджетов, муниципальных бюджетных и автономных учреждений наличными денежными средствами (приложение).
2. Управлению государственной гражданской службы, кадров и организационной работы довести настоящий приказ до государственного казенного учреждения Вологодской области "Областное казначейство", финансовых органов и администраций муниципальных образований области.
3. Признать утратившими силу приказы Департамента финансов области:
- от 17 мая 2010 года № 355
"Об утверждении Порядка учета операций по обеспечению департаментом финансов области получателей средств местных бюджетов наличными денежными средствами";
- от 9 февраля 2011 года № 85
"О внесении изменений в приказ Департамента финансов области от 17 мая 2010 года № 355".
4. Настоящий приказ вступает в силу со дня его официального опубликования.
Заместитель Губернатора области,
начальник Департамента финансов области
С.С.ТУГАРИН
Утвержден
Приказом
Департамента финансов области
от 3 октября 2012 г. № 643
(приложение)
ПОРЯДОК
УЧЕТА ОПЕРАЦИЙ ПО ОБЕСПЕЧЕНИЮ
ДЕПАРТАМЕНТОМ ФИНАНСОВ ОБЛАСТИ ПОЛУЧАТЕЛЕЙ
СРЕДСТВ МЕСТНЫХ БЮДЖЕТОВ, МУНИЦИПАЛЬНЫХ БЮДЖЕТНЫХ
И АВТОНОМНЫХ УЧРЕЖДЕНИЙ НАЛИЧНЫМИ ДЕНЕЖНЫМИ СРЕДСТВАМИ
1. Настоящий Порядок разработан в соответствии со статьей 29
закона области от 19 февраля 2008 года № 1758-ОЗ "О бюджетном процессе в Вологодской области" (с последующими изменениями), Соглашениями между администрациями муниципальных образований области, Департаментом финансов области и государственным казенным учреждением Вологодской области "Областное казначейство" об учете операций по исполнению бюджетов муниципальных образований области, по учету операций со средствами муниципальных бюджетных и автономных учреждений (далее - Соглашения) и устанавливает правила обеспечения получателей средств местных бюджетов, муниципальных бюджетных и автономных учреждений (далее - клиенты), лицевые счета которых открыты в финансовых органах (администрациях) муниципальных образований области, наличными денежными средствами и взноса клиентами наличных денежных средств.
2. Операции по обеспечению клиентов наличными денежными средствами, операции по взносу наличных денежных средств клиентов учитываются на счетах, открытых Департаменту финансов области на балансовом счете № 40116 "Средства для выплаты наличных денег организациям" (далее - счет № 40116) в учреждениях Центрального банка Российской Федерации на территории соответствующего муниципального образования, а при их отсутствии или невозможности выполнения ими этих функций - в кредитных организациях (далее - учреждение банка).
Учет операций осуществляется государственным казенным учреждением Вологодской области "Областное казначейство" (далее - Областное казначейство) в соответствии с Соглашениями.
3. На счете № 40116 допускается наличие остатков в течение года на суммы по непредъявленным денежным чекам, а также на суммы, перечисленные плательщиками ошибочно.
В случае если в течение десяти дней со дня оформления денежного чека, не считая дня его выписки, денежный чек не был предъявлен клиентом в кассу учреждения банка, Областное казначейство оформляет платежное поручение на возврат невостребованной суммы со счета № 40116 на счет для учета операций по кассовым поступлениям в местный бюджет и кассовым выплатам из местного бюджета, открытый в Управлении Федерального казначейства по Вологодской области (далее - единый счет), с последующим отражением этой операции на лицевом счете клиента как восстановление кассовой выплаты.
В случае ошибочного перечисления плательщиком средств на счет № 40116 Областное казначейство в течение десяти календарных дней, не считая дня зачисления указанных средств на счет № 40116, оформляет платежное поручение на возврат средств плательщику.
Наличие неиспользованных остатков средств на счете № 40116 по состоянию на 1 января очередного финансового года не допускается.
Областное казначейство не позднее последнего рабочего дня текущего финансового года оформляет отдельные платежные поручения по каждому непредъявленному денежному чеку на перечисление суммы остатка средств со счета № 40116 на единый счет с последующим отражением этих операций на соответствующих лицевых счетах клиентов как восстановление кассовой выплаты.
4. Областное казначейство получает в учреждении банка необходимое количество денежных чековых книжек (далее - чековые книжки) для получения наличных денег с соответствующих счетов № 40116.
Чековые книжки подлежат учету и регистрации в Журнале
регистрации бланков денежных чековых книжек (далее - Журнал регистрации) по форме согласно приложению 1 к настоящему Порядку.
Журнал регистрации ведется Областным казначейством на бумажном носителе на каждый счет, открытый Департаменту финансов области в учреждениях банка на балансовом счете № 40116.
├─────────────────────────────────┼─────────┼─────────┼───────────┼──────────────┤
│ │ │ │ │ │
├─────────────────────────────────┼─────────┼─────────┼───────────┼──────────────┤
│Прочие виды удержаний, ВСЕГО │ │ │ │ │
├─────────────────────────────────┼─────────┼─────────┼───────────┼──────────────┤
│В том числе (указать конкретные │ │ │ │ │
│направления) │ │ │ │ │
├─────────────────────────────────┼─────────┼─────────┼───────────┼──────────────┤
│ │ │ │ │ │
├─────────────────────────────────┼─────────┼─────────┼───────────┼──────────────┤
│К выдаче наличными: │ │ │ │ │
├─────────────────────────────────┼─────────┼─────────┼───────────┼──────────────┤
│ │ │ │ │ │
├─────────────────────────────────┼─────────┼─────────┼───────────┼──────────────┤
│Ст. "Начисления на оплату труда",│ │ │ │ │
│ВСЕГО │ │ │ │ │
├─────────────────────────────────┼─────────┼─────────┼───────────┼──────────────┤
│В том числе: │ │ │ │ │
├─────────────────────────────────┼─────────┼─────────┼───────────┼──────────────┤
│Пенсионный фонд │ │ │ │ │
│39210202010061000160 ├─────────┼─────────┼───────────┼──────────────┤
│39210202020061000160 │ │ │ │ │
├─────────────────────────────────┼─────────┼─────────┼───────────┼──────────────┤
│Фонд социального страхования │ │ │ │ │
├─────────────────────────────────┼─────────┼─────────┼───────────┼──────────────┤
│Страхование от несчастных случаев│ │ │ │ │
├─────────────────────────────────┼─────────┼─────────┼───────────┼──────────────┤
│Территориальный фонд медицинского│ │ │ │ │
│страхования │ │ │ │ │
├─────────────────────────────────┼─────────┼─────────┼───────────┼──────────────┤
│Федеральный фонд медицинского │ │ │ │ │
│страхования │ │ │ │ │
├─────────────────────────────────┼─────────┼─────────┼───────────┼──────────────┤
│Прочие расходы, ВСЕГО │ │ │ │ │
├─────────────────────────────────┼─────────┼─────────┼───────────┼──────────────┤
│В т.ч. (указать конкретные │ │ │ │ │
│направления) │ │ │ │ │
├─────────────────────────────────┼─────────┼─────────┼───────────┼──────────────┤
│ │ │ │ │ │
├─────────────────────────────────┼─────────┼─────────┼───────────┼──────────────┤
│ИТОГО к выдаче наличными │ │ │ │ │
└─────────────────────────────────┴─────────┴─────────┴───────────┴──────────────┘
Руководитель клиента ________________________ (____________________)
Главный бухгалтер ________________________ (____________________)
М.П.
