Вопрос:
За регистрацию фирмы по чужому паспорту предусмотрена уголовная ответственность
Ответ:
УПРАВЛЕНИЕ ФЕДЕРАЛЬНОЙ НАЛОГОВОЙ СЛУЖБЫ
РОССИИ ПО ОРЛОВСКОЙ ОБЛАСТИ
Наряду с ответственностью, предусмотренной Налоговым кодексом
РФ, за налоговые преступления можно подвергнуться и уголовному преследованию.
С 19 декабря 2011 г. Уголовный кодекс
дополнен ст. 173.1
и ст. 173.2
, предусматривающими уголовную ответственность за регистрацию организаций на подставных лиц и за незаконное использование для этого персональных данных физических лиц и документов, удостоверяющих их личность. Соответствующие поправки внесены в Уголовный кодекс
РФ Федеральным законом
от 07.12.2011 № 419-ФЗ "О внесении изменений в Уголовный кодекс Российской Федерации и статью 151 Уголовно-процессуального кодекса Российской Федерации".
Статья 173.1
УК РФ предусматривает ответственность за регистрацию (создание, реорганизацию) юридического лица через подставное лицо. За такие действия установлены штраф на сумму от 100 тыс. руб. до 300 тыс. руб. или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от 7 месяцев до 1 года либо принудительные работы на срок до 3 лет, либо лишение свободы на срок до 3 лет.
Те же деяния, совершенные лицом с использованием своего служебного положения, группой лиц по предварительному сговору, наказываются штрафом в размере от 300 тыс. до 500 тыс. руб. или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от 1 года до 3 лет, либо обязательными работами на срок от 180 до 240 часов, либо лишением свободы на срок до 5 лет.
Под подставными лицами понимаются лица, являющиеся учредителями (участниками) юридического лица или органами управления юридического лица, путем введения в заблуждение которых было образовано (создано, реорганизовано) юридическое лицо.
В соответствии со ст. 173.2
УК РФ предоставление документа, удостоверяющего личность, или выдача доверенности, если эти действия совершены для образования юридического лица в целях преступлений, связанных с финансовыми операциями либо сделками с денежными средствами или иным имуществом, наказываются штрафом в размере от 100 тыс. руб. до 300 тыс. руб. или в размере дохода осужденного за период от 7 месяцев до 1 года, либо обязательными работами на срок от 180 до 240 часов, либо исправительными работами на срок до 2 лет.
Приобретение документа, удостоверяющего личность, или использование персональных данных, полученных незаконным путем, если эти деяния совершены для образования юридического лица в целях совершения преступлений, связанных с финансовыми операциями либо сделками с денежными средствами или иным имуществом, наказываются штрафом в размере от 300 тыс. руб. до 500 тыс. руб. или в размере дохода осужденного за период от 1 года до 3 лет, либо принудительными работами на срок до 3 лет, либо лишением свободы на тот же срок.
Под приобретением документа, удостоверяющего личность, понимаются его получение на возмездной или безвозмездной основе, присвоение найденного или похищенного документа, а также завладение им путем обмана или злоупотребления доверием.
Юридический отдел
УФНС России по Орловской области
17.10.2012
