ПРАВИТЕЛЬСТВО САНКТ-ПЕТЕРБУРГА
КОМИТЕТ ФИНАНСОВ САНКТ-ПЕТЕРБУРГА
РАСПОРЯЖЕНИЕ
от 2 ноября 2012 г. № 81-р
О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ В РАСПОРЯЖЕНИЕ КОМИТЕТА ФИНАНСОВ
САНКТ-ПЕТЕРБУРГА ОТ 15.08.2011 № 145-Р
1. Внести в распоряжение
Комитета финансов Санкт-Петербурга от 15.08.2011 № 145-р "Об утверждении Порядка проведения кассовых выплат за счет средств бюджетных и автономных учреждений Санкт-Петербурга" (далее - Порядок) следующие изменения:
1.1. Абзац шестой пункта 3.1.3
Порядка исключить.
1.2. Абзац седьмой пункта 3.1.4
Порядка исключить.
1.3. Пункты 3.2
- 3.3
Порядка изложить в новой редакции следующего содержания:
"3.2. При повторном заполнении поручения на оплату расходов (при возврате финансирования) для оплаты денежных обязательств, источником финансового обеспечения которого являлись субсидии на финансовое обеспечение выполнения государственного задания или субсидии на иные цели, в случаях отказа банком контрагента в принятии платежного документа к исполнению либо возврата контрагентом сумм кассовых выплат в функциональном режиме ввода документа в АИС БП-ЭК выбираются номер и дата документа, на основании которого на лицевом счете бюджетного (автономного) учреждения была отражена сумма восстановления кассовой выплаты текущего финансового года.
3.3. При возврате бюджетным (автономным) учреждением на лицевой счет Учредителя неиспользованных средств субсидий на финансовое обеспечение выполнения государственного задания или субсидии на иные цели текущего финансового года бюджетное (автономное) учреждение формирует поручение на оплату расходов, указав в АИС БП-ЭК в функциональном режиме ввода документа "форма оплаты "01".
В поручении на оплату расходов в разделе "Данные о поставщике товаров, работ, услуг":
- в поле "ИНН" и "КПП" указываются ИНН и КПП Учредителя;
- в поле "Наименование" указывается "УФК по г. Санкт-Петербургу (наименование Учредителя, л/сч. Учредителя с кодом "03", открытый в Управлении Федерального казначейства по г. Санкт-Петербургу)" для возврата средств субсидий на финансовое обеспечение выполнения государственного задания или субсидий на иные цели за счет средств, поступивших в бюджет Санкт-Петербурга из федерального бюджета и государственных внебюджетных фондов на лицевой счет Учредителя с кодом "03", открытый Учредителю в Управлении Федерального казначейства по г. Санкт-Петербургу, в остальных случаях "УФК по г. Санкт-Петербургу (Комитет финансов Санкт-Петербурга, наименование Учредителя, л/с 02722001250)";
- в поле "Текущий счет" - счет Управления Федерального казначейства по г. Санкт-Петербургу № 40201810600000000003, открытый в ГРКЦ ГУ Банка России по г. Санкт-Петербургу.".
1.4. Дополнить раздел 3
Порядка новыми пунктами 3.4 - 3.5 следующего содержания:
"3.4. В поручениях на оплату расходов, указанных в пунктах 3.2 и 3.3 настоящего Порядка:
- в разделе "Источник финансового обеспечения выплат" поля "Тип обеспечения", "Код субсидии", "Целевая статья", "Наименование субсидии", "Номер Соглашения (Сведений), дата" изменению не подлежат, в поле "Назначение платежа" должны указываться номер и дата документа, на основании которого на лицевом счете бюджетного (автономного) учреждения была отражена сумма восстановления кассовой выплаты;
- в разделе "Отметка органа, осуществляющего функции и полномочия учредителя" поля заполняются автоматически на программном уровне в соответствии с данными, введенными бюджетными (автономными) учреждениями при заполнении полей верхней части поручения на оплату расходов.
3.5. Бюджетные (автономные) учреждения представляют Учредителю поручения на оплату расходов, подписанные руководителем (его заместителем) и главным бухгалтером (лицом, на то уполномоченным), заверенные печатью, в двух экземплярах.
Поручения на оплату расходов бюджетных (автономных) учреждений, бухгалтерское обслуживание которых осуществляется по договору государственным казенным учреждением, подписываются руководителем (его заместителем) государственного казенного учреждения, главным бухгалтером (лицом, на то уполномоченным) государственного казенного учреждения и заверяются печатью государственного казенного учреждения.
Подписи и оттиск печати на поручениях на оплату расходов бюджетных (автономных) учреждений, бухгалтерское обслуживание которых осуществляется по договору государственным казенным учреждением, должны соответствовать имеющимся образцам в карточке с образцами подписей и оттиска печати государственного казенного учреждения, представленной Учредителю.
Для оплаты денежных обязательств в соответствии с пунктами 3.1.2 и 3.2 настоящего Порядка (при возврате финансирования), источником финансового обеспечения которых являются субсидии на иные цели, поручения на оплату расходов представляются Учредителю вместе с документами, подтверждающими поставку товаров, выполнение работ, оказание услуг, для подтверждения правомерности оплаты денежных обязательств.".
1.5. Подпункт 7 пункта 4.1.2
Порядка изложить в новой редакции следующего содержания:
"7) суммы, указанные в поручении на оплату расходов, с учетом проведенного финансирования, а также с учетом возвратов финансирования и исправительных записей по лицевому счету бюджетного (автономного) учреждения, не превышают сумму, указанную в Сведениях;".
1.6. Дополнить пункт 6.3.2
Порядка подпунктом 6-1 следующего содержания:
"6-1) суммы, указанные в поручении на оплату расходов, с учетом проведенного финансирования, а также с учетом возвратов финансирования и исправительных записей по лицевому счету бюджетного (автономного) учреждения, не превышают сумму, указанную в Сведениях;".
1.7. Пункт 6.9
Порядка изложить в новой редакции следующего содержания:
"6.9. Учредитель не позднее четырех рабочих дней со дня получения выписки по неподтвержденным денежным обязательствам по сводным реестрам поручений на оплату расходов для кассовых выплат за счет средств бюджетных (автономных) учреждений, источником финансового обеспечения которых являлись субсидии на финансовое обеспечение выполнения государственного задания либо субсидии на иные цели, формирует для возврата средств субсидий на лицевой счет Учредителя с лицевых счетов бюджетных (автономных) учреждений:
- поручения на оплату расходов в разрезе лицевых счетов бюджетных (автономных) учреждений, указав в АИС БП-ЭК в функциональном режиме ввода документа "форма оплаты "14". В поручении на оплату расходов:
в разделе "Источник финансового обеспечения выплат" поля "Тип обеспечения", "Код субсидии", "Целевая статья", "Наименование субсидии", "Номер Соглашения (Сведений), дата" изменению не подлежат;
в разделе "Отметка органа, осуществляющего функции и полномочия учредителя" поля заполняются автоматически на программном уровне в соответствии с данными, введенными бюджетными (автономными) учреждениями при заполнении полей верхней части поручения на оплату расходов;
- сводный реестр поручений на оплату расходов для кассовых выплат за счет средств бюджетных (автономных) учреждений.".
1.8. Раздел 9
Порядка изложить в новой редакции следующего содержания:
"9. Особенности перечисления субсидий на финансовое
обеспечение выполнения государственного задания и субсидий
на иные цели при завершении текущего финансового года
9.1. Учредитель в сроки завершения операций по исполнению бюджета Санкт-Петербурга в текущем финансовом году сформирует сводный реестр
(реестры) поручений на оплату расходов по форме, установленной Инструкцией № 45-р, для перечисления:
- остатков средств субсидий на финансовое обеспечение выполнения государственного задания, предусмотренных бюджетному (автономному) учреждению Соглашением о порядке и условиях предоставления субсидий на финансовое обеспечение выполнения государственного задания;
- остатков средств субсидий на иные цели, предусмотренных бюджетному (автономному) учреждению Сведениями.
Объем остатка средств субсидий на финансовое обеспечение выполнения государственного задания определяется как разница между суммой, утвержденной Соглашением о порядке и условиях предоставления субсидий на финансовое обеспечение выполнения государственного задания, и суммами оплаченных денежных обязательств, а также неоплаченных денежных обязательств по сводным реестрам поручений на оплату расходов, имеющих электронную отметку Учредителя в поле "дата утверждения документа".
Объем остатка средств субсидий на иные цели определяется как разница между суммой, утвержденной Сведениями, и суммами оплаченных денежных обязательств, а также неоплаченных денежных обязательств по сводным реестрам поручений на оплату расходов, имеющих электронную отметку Учредителя в поле "дата утверждения документа".
9.2. Сводные реестры поручений на оплату расходов, указанные в пункте 9.1
настоящего Порядка, формируются отдельно по каждому лицевому счету бюджетного (автономного) учреждения или группе лицевых счетов с детализацией по типу финансового обеспечения.
│ │ Дата │ Номер │ │ │ │ │ │
├───┼──────────────┼────────────────┼────────┼────────┼──────┼────────────┼──────────┤
│ │ │ │ │ │ │ │ │
├───┼──────────────┼────────────────┼────────┼────────┼──────┼────────────┼──────────┤
│ │ │ │ │ │ │ │ │
├───┴──────────────┴────────────────┼────────┼────────┼──────┼────────────┴──────────┘
│ │Итого по│ │ │
│ │ КОСГУ
│ │ │
├───────────────────────────────────┴────────┴────────┼──────┤
│ Итого за день│ │
├─────────────────────────────────────────────────────┼──────┤
│ Итого с начала месяца│ │
├─────────────────────────────────────────────────────┼──────┤
│ Итого с начала года (всего)│ │
├─────────────────────────────────────────────────────┼──────┤
│ В т.ч. по коду субсидии│ │
└─────────────────────────────────────────────────────┴──────┘
6.3. Выбытие:
┌───┬───────────────────────────────┬────────┬────────┬──────┬────────────┬──────────┐
│ № │ Документ │ КОСГУ
│ Код │Сумма │Наименование│Назначение│
│п/п├──────────────┬────────────────┤ │субсидии│ │ получателя │ платежа │
│ │ Дата │ Номер │ │ │ │ │ │
├───┼──────────────┼────────────────┼────────┼────────┼──────┼────────────┼──────────┤
│ │ │ │ │ │ │ │ │
├───┼──────────────┼────────────────┼────────┼────────┼──────┼────────────┼──────────┤
│ │ │ │ │ │ │ │ │
├───┴──────────────┴────────────────┼────────┼────────┼──────┼────────────┴──────────┘
│ │Итого по│ │ │
│ │ КОСГУ
│ │ │
├───────────────────────────────────┴────────┴────────┼──────┤
│ Итого за день│ │
├─────────────────────────────────────────────────────┼──────┤
│ Итого с начала месяца│ │
├─────────────────────────────────────────────────────┼──────┤
│ Итого с начала года (всего)│ │
├─────────────────────────────────────────────────────┼──────┤
│ В т.ч. по коду субсидии│ │
└─────────────────────────────────────────────────────┴──────┘
6.4. Остаток средств на конец дня:
Всего: ______________________
В т.ч. по кодам субсидий:
________________________
Ответственный исполнитель __________________________".
