МЕСТНАЯ АДМИНИСТРАЦИЯ ТЕРСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА
КАБАРДИНО-БАЛКАРСКОЙ РЕСПУБЛИКИ
ПОСТАНОВЛЕНИЕ
от 1 августа 2011 г. № 132-п
ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОРЯДКА ПЕРЕЧИСЛЕНИЯ В МЕСТНЫЙ БЮДЖЕТ
ОСТАТКОВ СРЕДСТВ С СООТВЕТСТВУЮЩИХ СЧЕТОВ, НА КОТОРЫХ
ОТРАЖАЮТСЯ ОПЕРАЦИИ СО СРЕДСТВАМИ МУНИЦИПАЛЬНЫХ БЮДЖЕТНЫХ
УЧРЕЖДЕНИЙ, А ТАКЖЕ ИХ ВОЗВРАТА НА УКАЗАННЫЕ СЧЕТА
В соответствии с частью 23 статьи 30
Федерального закона от 8 мая 2010 года № 83-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений", Федеральным законом
от 06.10.2003 № 131-ФЗ "Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации" постановляю:
1. Утвердить прилагаемый Порядок
перечисления в местный бюджет остатков средств с соответствующих счетов, на которых отражаются операции со средствами муниципальных бюджетных учреждений, а также их возврата на указанные счета.
2. Контроль исполнения настоящего Постановления возложить на заместителя главы местной администрации Терского муниципального района Каирова М.Т.
3. Настоящее Постановление вступает в силу с 1 января 2012 года.
И.о. главы местной администрации
Терского муниципального района
А.А.ХУШТОВ
Утвержден
Постановлением
Местной администрации
Терского муниципального района КБР
от 1 августа 2011 г. № 132-п
ПОРЯДОК
ПЕРЕЧИСЛЕНИЯ В МЕСТНЫЙ БЮДЖЕТ ОСТАТКОВ СРЕДСТВ С
СООТВЕТСТВУЮЩИХ СЧЕТОВ, НА КОТОРЫХ ОТРАЖАЮТСЯ ОПЕРАЦИИ СО
СРЕДСТВАМИ МУНИЦИПАЛЬНЫХ БЮДЖЕТНЫХ УЧРЕЖДЕНИЙ, А ТАКЖЕ ИХ
ВОЗВРАТА НА УКАЗАННЫЕ СЧЕТА
1. Настоящий Порядок разработан в соответствии с частью 23 статьи 30
Федерального закона от 8 мая 2010 года № 83-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений" ("Собрание законодательства Российской Федерации", 2010, № 19, ст. 2291) и устанавливает правила:
- обеспечения финансовым органом местной администрации Терского муниципального района КБР (далее - финансовый орган) перечисления в бюджет Терского муниципального района КБР остатков средств со счета территориального органа Федерального казначейства (далее - орган, осуществляющий ведение лицевых счетов бюджетных учреждений), открытого в учреждении Центрального банка Российской Федерации в соответствии с законодательством Российской Федерации для учета операций со средствами бюджетных учреждений субъекта Российской Федерации (далее - Счет), а также их возврата из бюджета Терского муниципального района КБР на Счет до 31 декабря текущего финансового года;
- обеспечения органом, осуществляющим ведение лицевых счетов бюджетных учреждений, проведения кассовых выплат бюджетных учреждений Терского муниципального района КБР (далее - бюджетное учреждение) со Счета.
2. Орган, осуществляющий ведение лицевых счетов бюджетных учреждений, ежедневно, не позднее 16 часов 00 минут местного времени, направляет в учреждение Центрального банка Российской Федерации расчетные документы на списание остатка средств, учтенного на установленную дату на Счете, для его перечисления на счет территориального органа Федерального казначейства, открытый на балансовом счете № 40204 "Средства бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов. Средства местного бюджета" (далее - счет № 40204).
3. Орган, осуществляющий ведение лицевых счетов бюджетных учреждений, осуществляет кассовые выплаты со Счета в срок не позднее второго рабочего дня после представления бюджетными учреждениями в орган, осуществляющий ведение лицевых счетов бюджетного учреждения, платежных документов, оформленных в установленном порядке (далее - платежные документы).
4. Орган, осуществляющий ведение лицевых счетов бюджетных учреждений, осуществляет аналитический учет операций со средствами бюджетных учреждений в соответствии с настоящим Порядком в части сумм:
- поступивших (перечисленных) на счет № 40204 со Счета;
- перечисленных (поступивших) со счета № 40204 на Счет.
Территориальный орган Федерального казначейства, ежемесячно, не позднее третьего рабочего дня месяца, следующего заотчетным, представляет в финансовый орган сведения о суммах средств, фактически поступивших на счет № 40204 со Счета, а также перечисленных со счета № 40204 на Счет. Представление в финансовый орган информации, установленной настоящим Порядком, осуществляется территориальным органом Федерального казначейства на бумажных носителях и в электронном виде в согласованных форматах файлов.
5. Перечисление средств со Счета на счет № 40204 в соответствии с настоящим Порядком, осуществляется не позднее пятого рабочего дня до завершения текущего финансового года.
6. Возврат средств со счета № 40204 на Счет в соответствии с настоящим Порядком осуществляется не позднее второго рабочего дня до завершения текущего финансового года.
7. Средства со счета № 40204 перечисляются на Счет на основании платежных документов.
Платежный документ на перечисление средств со счета № 40204 на Счет формируется органом, осуществляющим ведение лицевых счетов бюджетных учреждений на основании представленных бюджетными учреждениями платежных документов.
8. По решению руководителя финансового органа или уполномоченного им лица, в течение текущего рабочего дня в территориальный орган Федерального казначейства может быть направлен дополнительный расчетный документ с указанием обосновывающей информации в поле "Назначение платежа".
9. Расчетный документ, предусмотренный пунктом 7
настоящего Порядка, составляется в целых цифрах.
Территориальный орган Федерального казначейства проверяет расчетный документ на правильность его оформления.
Показатели расчетного документа должны соответствовать следующим требованиям:
- дата составления расчетного документа не должна быть позже даты текущего рабочего дня;
- дата, на которую должны быть перечислены средства со счета № 40204 на Счет, должна быть не ранее даты текущего рабочего дня;
- реквизиты Счета, указанные в расчетном документе, должны соответствовать информации о реквизитах Счета, имеющейся в территориальном органе Федерального казначейства.
В случае, если содержание расчетного документа не соответствует установленным требованиям, территориальный орган Федерального казначейства в порядке, установленном Федеральным казначейством, направляет финансовому органу Протокол (код формы по КФД 0531805), в котором указывается причина отказа в исполнении расчетного документа. В случае, если расчетный документ соответствует установленным требованиям, территориальный орган Федерального казначейства осуществляет подготовку и направление в учреждение Центрального банка Российской Федерации расчетных документов на перечисление средств со счета № 40204 на Счет.
10. Расчетный документ может быть отозван финансовым органом до момента начала формирования территориальным органом Федерального казначейства расчетного документа.
Для отзыва расчетного документа финансовый орган представляет в территориальный орган Федерального казначейства запрос на аннулирование расчетного документа по форме и в порядке, установленном финансовым органом, по согласованию с территориальным органом Федерального казначейства.
