ФИНАНСОВОЕ УПРАВЛЕНИЕ ГОРОДА ПЕНЗЫ
ПРИКАЗ
от 17 декабря 2012 г. № 95 о/д
ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОРЯДКА ЗАВЕРШЕНИЯ ОПЕРАЦИЙ ПО ИСПОЛНЕНИЮ
БЮДЖЕТА ГОРОДА ПЕНЗЫ В ТЕКУЩЕМ ФИНАНСОВОМ ГОДУ И ПОРЯДКА
ОБЕСПЕЧЕНИЯ НАЛИЧНЫМИ ДЕНЕЖНЫМИ СРЕДСТВАМИ ПОЛУЧАТЕЛЕЙ
СРЕДСТВ БЮДЖЕТА, МУНИЦИПАЛЬНЫХ БЮДЖЕТНЫХ И АВТОНОМНЫХ
УЧРЕЖДЕНИЙ ГОРОДА ПЕНЗЫ ПРИ ЗАВЕРШЕНИИ 2012 ГОДА
В соответствии со статьей 242
Бюджетного кодекса Российской Федерации приказываю:
1. Утвердить Порядок
завершения операций по исполнению бюджета города Пензы в текущем финансовом году согласно приложению 1.
2. Утвердить Порядок
обеспечения наличными денежными средствами получателей средств бюджета, муниципальных бюджетных и автономных учреждений города Пензы при завершении 2012 года согласно приложению 2.
3. Настоящий приказ опубликовать в газете "Муниципальные ведомости".
4. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на заместителя начальника Финансового управления города Пензы Р.Ф. Федоськина.
Начальник управления
О.В.ЗАВЬЯЛКИНА
Приложение 1
ПОРЯДОК
ЗАВЕРШЕНИЯ ОПЕРАЦИЙ ПО ИСПОЛНЕНИЮ БЮДЖЕТА ГОРОДА ПЕНЗЫ
В ТЕКУЩЕМ ФИНАНСОВОМ ГОДУ
1. В соответствии со статьей 242
Бюджетного кодекса Российской Федерации исполнение бюджета города Пензы завершается в части:
- кассовых операций по расходам бюджета города Пензы и источникам финансирования дефицита бюджета города Пензы - 29 декабря 2012 года.
- зачисления в бюджет города Пензы поступлений завершенного финансового года, распределенных в установленном порядке Управлением Федерального казначейства по Пензенской области (далее - Управление) между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации, и их отражения в отчетности об исполнении бюджета города Пензы завершенного финансового года - в первые пять рабочих дней очередного финансового года.
2. Отдел № 2 УФК по Пензенской области (далее - Отдел УФК) принимает от Финансового управления города Пензы (далее - Финансовое управление), главных распорядителей расходные расписания на финансирование по 26 декабря 2012 года включительно.
В случае поступления в доход бюджета города Пензы целевых средств из бюджета Пензенской области после 26 декабря 2012 года расходные расписания на финансирование от Финансового управления, главных распорядителей в Отдел УФК предоставляются по 28 декабря 2012 года включительно.
3. Получатели средств бюджета города Пензы, бюджетные и автономные учреждения обеспечивают предоставление в Финансовое управление не позднее 26 декабря 2012 года платежных и иных документов, необходимых для подтверждения в установленном порядке принятых денежных обязательств и последующего осуществления кассовых выплат из бюджета города Пензы, кроме платежных поручений на перечисление заработной платы и денежных чеков на получение наличных денежных средств.
Получатели средств бюджета города Пензы, бюджетные и автономные учреждения - заявки на получение наличных денег, платежные поручения на перечисление заработной платы (на счета пластиковых карт и пр.), а также платежные поручения на перечисление всех видов удержаний из заработной платы предоставляют в Финансовое управление не позднее 27 декабря 2012 года для осуществления кассовых расходов бюджета города Пензы.
Получатели средств бюджета города Пензы, бюджетные и автономные учреждения в связи с ошибочно указанной бюджетной классификацией расходов в ранее исполненных платежных документах предоставляют:
- уведомления об уточнении кода бюджетной классификации РФ по произведенным кассовым расходам в Финансовое управление и Отдел УФК не позднее 26 декабря 2012 года.
Финансовое управление города Пензы предоставляет в Отдел УФК уведомления об уточнении кода бюджетной классификации РФ не позднее 28 декабря 2012 года.
4. Неиспользованные остатки средств на счете Финансового управления, открытом на балансовом счете № 40116
"Средства для выплаты наличных денег бюджетополучателям" (далее - счет № 40116), открытом в ГРКЦ ГУ Банка России по Пензенской области, не позднее 29 декабря 2012 года в части средств бюджета города Пензы перечисляются платежными поручениями на лицевой счет Финансового управления, открытый на балансовом счете № 40204
"Средства местных бюджетов" (далее - счет № 40204).
По состоянию на 1 января 2013 года остаток средств на счете № 40116
, открытом Финансовому управлению в ГРКЦ ГУ Банка России для выплаты наличных денег не допускается.
5. Остатки денежных средств на балансовом счете № 40701
по субсидиям на иные цели (л/с 21/31....5, 21/31....6, 21/31....9), перечисляются бюджетными и автономными учреждениями на счет № 40204
на лицевые счета главных распорядителей средств не позднее 25 декабря 2012 года и отдел казначейского исполнения бюджета отзывает эти средства в бюджет города.
6. Получатели средств бюджета города Пензы (администраторы источников финансирования дефицита бюджета города Пензы) обеспечивают представление в Отдел УФК платежных документов, необходимых для подтверждения в установленном порядке принятых ими денежных обязательств, и последующего осуществления кассовых выплат из бюджета города Пензы не позднее 27 декабря 2012 года, а для осуществления операций по выплатам за счет наличных денег - не позднее 26 декабря 2012 года.
При этом дата составления документа в поле "дата" платежного документа, заявки на получение наличных денег не должна быть позднее даты, установленной настоящим пунктом для представления данного платежного документа в Отдел УФК (27 и 26 декабря 2012 года, соответственно).
Отдел УФК осуществляет кассовые выплаты из бюджета города Пензы на основании расчетных и платежных документов получателей средств бюджета города Пензы по 29 декабря 2012 года включительно.
7. На основании сведений о неиспользованных объемах финансирования (средства по целевым программам, финансируемым за счет средств федерального бюджета), числящихся на соответствующих лицевых счетах получателей средств (в разрезе получателей по элементам бюджетной классификации расходов) по состоянию на 27 декабря 2012 года, представленных Отделом УФК главным распорядителям, главные распорядители средств представляют 27 декабря 2012 года Расходные расписания на финансирование со знаком "минус" с указанием уменьшаемых объемов финансирования расходов.
Отдел УФК 27 декабря 2012 года, на основании Расходных расписаний главных распорядителей, осуществляет возврат неиспользованных объемов финансирования средств с лицевых счетов получателей средств бюджета города Пензы, открытых в Отделе УФК на счете № 40204
(за вычетом суммы средств, которая будет использована получателями средств бюджета города Пензы 27, 28, 29, декабря 2012 года), на лицевые счета соответствующих главных распорядителей.
Неиспользованные объемы финансирования, числящиеся на соответствующих лицевых счетах главных распорядителей (средства по целевым программам, финансируемым за счет средств федерального бюджета), открытых в Отделе УФК, 28 декабря 2012 года отзываются Финансовым управлением на основании Расходных расписаний на финансирование с указанием уменьшаемых объемов финансирования расходов со знаком "минус", в соответствии с предоставленными Отдел УФК сведениями в разрезе главных распорядителей (распорядителей) и получателей средств.
27, 28 декабря 2012 года отдел доходов Финансового управления осуществляет возврат неиспользованных объемов финансирования по целевым средствам, финансируемым за счет федерального и областного бюджетов в Министерство финансов Пензенской области.
8. Суммы средств, зачисленные на счет № 40204
подразделениями расчетной сети Банка России и кредитными организациями по результатам обработки последнего рейса последнего рабочего дня текущего финансового года, подлежат перечислению Отделом УФК на счет Финансового управления города Пензы в первый рабочий день очередного финансового года оборотами нового года.
9. Операции по списанию неиспользованных остатков объемов финансирования за счет целевых средств, осуществляемые Отделом УФК, отражаются в бухгалтерском учете муниципальных учреждений как возврат неиспользованного финансирования.
10. По состоянию на 1 января 2013 года неиспользованный остаток объемов финансирования на лицевых счетах главных распорядителей и получателей средств бюджета, открытых в Отделе УФК, Финансовом управлении, должен равняться нулю.
11. После 1 января 2013 года Отделом УФК и Финансовым управлением документы от главных распорядителей (распорядителей) и получателей средств на изменение целевого назначения объемов финансирования, распределенных в 2012 году не принимаются.
12. Не использованные в 2012 году остатки средств на балансовом счете № 40701 по лицевым счетам 21/31....3, средства, предоставленные учреждениям в виде субсидий на выполнение муниципального задания, подлежат учету на лицевых счетах учреждений в качестве остатка на 1 января 2013 года
13. После завершения операций по принятым денежным обязательствам 2012 года остаток денежных средств на едином счете бюджета города Пензы подлежит учету в качестве остатка средств на начало очередного 2013 года.
14. Средства, перечисленные и неосвоенные получателями средств бюджета города Пензы в 2012 году, возвращаются в доход бюджета города Пензы 29 декабря 2012 года.
Согласовано: Начальник Отдела № 2 УФК по Пензенской обл. И.В. Вдовин
Приложение 2
ПОРЯДОК
ОБЕСПЕЧЕНИЯ НАЛИЧНЫМИ ДЕНЕЖНЫМИ СРЕДСТВАМИ ПОЛУЧАТЕЛЕЙ
СРЕДСТВ БЮДЖЕТА ГОРОДА ПРИ ЗАВЕРШЕНИИ 2012 ГОДА
Настоящий порядок разработан в соответствии с бюджетным законодательством Российской Федерации и регламентирует порядок обеспечения получателей бюджетных средств при завершении 2012 года наличными деньгами, необходимыми для осуществления их деятельности в нерабочие праздничные дни в январе 2013 года.
1. Операции с наличными деньгами при осуществлении расходов бюджета Пензенской области на 2013 год производятся в соответствии с бюджетным законодательством, нормативными правовыми актами Банка России и Финансового управления города Пензы.
2. Операции по выплате наличных денежных средств получателям бюджетных средств со счетов по учету средств бюджета города Пензы для выдачи наличных денежных средств производятся в пределах бюджетных ассигнований и лимитов бюджетных обязательств в соответствии с бюджетной росписью бюджета города Пензы на 2012 год и планами финансово-хозяйственной деятельности муниципальных учреждений.
3. Получатели средств бюджета города Пензы (далее получатели бюджетных средств) обеспечиваются наличными деньгами для осуществления их уставной деятельности в нерабочие праздничные дни в январе 2013 года путем установления временного лимита остатка кассы.
4. Лимит остатка кассы в нерабочие праздничные дни определяется исходя из объемов налично-денежного оборота учреждений, с учетом особенностей режима его деятельности и потребности в наличных денежных средствах, порядка и сроков сдачи наличных денежных средств в учреждения банков, обеспечения сохранности и сокращения встречных перевозок ценностей в соответствии с представленными расчетами.
Лимиты остатка кассы в нерабочие праздничные дни 2013 года прекращают свое действие 9 января 2013 года.
5. Выдача наличных денежных средств получателю бюджетных средств на осуществление расходов по срокам, приходящимся на нерабочие праздничные дни в январе 2013 года, может производиться в целях рассредоточения нагрузки в течение нескольких рабочих дней текущего 2012 года.
