|  |
Региональное законодательство / Тюменская область
РЕШЕНИЕ Думы Заводоуковского городского округа от 05.09.2008 № 243
"ОБ ОТЧЕТЕ О РАБОТЕ РЕВИЗИОННОЙ КОМИССИИ ЗАВОДОУКОВСКОГО ГОРОДСКОГО ОКРУГА ЗА ПЕРВОЕ ПОЛУГОДИЕ 2008 ГОДА"
Официальная публикация в СМИ:
"Заводоуковские вести", № 74, 13.09.2008
ДУМА ЗАВОДОУКОВСКОГО ГОРОДСКОГО ОКРУГА
РЕШЕНИЕ
от 5 сентября 2008 г. № 243
ОБ ОТЧЕТЕ О РАБОТЕ РЕВИЗИОННОЙ КОМИССИИ
ЗАВОДОУКОВСКОГО ГОРОДСКОГО ОКРУГА
ЗА ПЕРВОЕ ПОЛУГОДИЕ 2008 ГОДА
Рассмотрев отчет о работе Ревизионной комиссии Заводоуковского городского округа за первое полугодие 2008 года, в соответствии с Положением о Ревизионной комиссии Заводоуковского городского округа, утвержденным решением Думы Заводоуковского городского округа от 20.06.2005 № 238 (в редакции решений Думы от 30.05.2006 № 28, от 14.11.2007 № 169), Порядком проведения ревизий и проверок Ревизионной комиссией Заводоуковского городского округа, утвержденным решением Думы Заводоуковского городского округа от 16.01.2006 № 304 (в редакции решений Думы от 30.05.2006 № 27, от 18.05.2007 № 119, от 25.12.2007 № 173), со статьями 25, 37 Устава муниципального образования "Заводоуковский городской округ", Дума Заводоуковского городского округа решила:
1. Утвердить отчет о работе Ревизионной комиссии Заводоуковского городского округа за первое полугодие 2008 года (прилагается).
2. Опубликовать настоящее решение в газете "Заводоуковские вести".
Председатель Думы
А.Г.КАПУСТИН
Приложение
к решению Думы
Заводоуковского городского округа
от 05.09.2008 № 243
ОТЧЕТ
О РАБОТЕ РЕВИЗИОННОЙ КОМИССИИ
ЗАВОДОУКОВСКОГО ГОРОДСКОГО ОКРУГА
ЗА ПЕРВОЕ ПОЛУГОДИЕ 2008 ГОДА
Деятельность Ревизионной комиссии Заводоуковского городского округа (далее - Ревизионная комиссия) в первом полугодии 2008 года осуществлялась в соответствии с Уставом муниципального образования "Заводоуковский городской округ", Положением о Ревизионной комиссии Заводоуковского городского округа (далее - Положение), Порядком проведения ревизий и проверок Ревизионной комиссией Заводоуковского городского округа, нормативными правовыми актами Российской Федерации, Тюменской области, муниципальными правовыми актами Заводоуковского городского округа, а также в соответствии с Планом работы на первое полугодие 2008 года, утвержденным решением Думы Заводоуковского городского округа от 25.12.2007 № 176.
В соответствии с Положением Ревизионная комиссия проводила ревизии по целевому использованию средств, по правильности учета и сохранности материальных ценностей, по правильности и достоверности ведения бюджетного учета, соблюдению законодательства в сфере размещения заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для муниципальных нужд.
Все мероприятия, предусмотренные планом работы, выполнены. Дополнительно проведено за отчетный период 5 внеплановых проверок.
В первом полугодии 2008 года проверено Ревизионной комиссией 13 организаций и учреждений.
По итогам контрольных мероприятий, проведенных за отчетный период, выявлено:
- финансовых нарушений по использованию средств и имущества бюджета городского округа в сумме 89,3 тыс. рублей;
- несоблюдение правил ведения бюджетного учета в сумме 256,8 тыс. рублей.
По результатам контрольных мероприятий, проведенных в первом полугодии 2008 года, один акт рассмотрен Главой администрации городского округа, по 12 проверкам изданы приказы Ревизионной комиссии об устранении замечаний, установленных при проверке, принятии мер по устранению недостатков в постановке бухгалтерского учета, по двум материалам проверки информация направлена в межрайонную прокуратуру.
Сумма проверенных бюджетных средств за отчетный период составила 389027,4 тыс. рублей.
По поручению Заводоуковской межрайонной прокуратуры Ревизионной комиссией проведены две внеплановые проверки.
Проверка по целевому расходованию бюджетных средств, выделенных в 2007 году за счет субвенций из областного бюджета на финансирование мероприятий по ремонту и замене неисправного газового оборудования и подводящих газопроводов, проведена в администрации Заводоуковского городского округа. Запланированные работы по ремонту и замене неисправного газового оборудования и подводящих газопроводов выполнены по всем проверяемым объектам. Финансирование произведено через администрацию городского округа, расходы составили 13183,5 тысяч рублей. Нецелевого использования средств не установлено.
Проверка по целевому расходованию бюджетных средств, выделенных в 2007 году на капитальный ремонт домов № № 14, 15а по ул. Мелиораторов в г. Заводоуковске, проведена в Муниципальном учреждении "Единый расчетный центр". Денежные средства, полученные на проведение капитального ремонта многоквартирных домов на сумму 8672,0 тыс. рублей, использованы по целевому назначению. Материалы по результатам проверок предоставлены в Заводоуковскую межрайонную прокуратуру.
По поручению администрации городского округа и в связи с ликвидацией учреждения проведена проверка использования средств бюджета городского округа, выделенных на финансирование муниципального учреждения по обслуживанию социальной сферы и населения "Горюновское".
На благоустройство территории Совхозной сельской администрации выделено на 2007 год 910,0 тыс. рублей. Локальные сметные расчеты на выполнение видов работ составлены.
Согласно представленных МУ по ОССиН "Горюновское" счетов-фактур, актов о приемке выполненных работ и справок о стоимости выполненных работ и затрат мероприятия по благоустройству на территории Совхозной сельской администрации проведены в соответствии с постановлением Главы администрации Заводоуковского городского округа от 28.11.2006 № 1669 на сумму 910,0 тыс. рублей.
При проведении встречных проверок установлено следующее.
На устройство парка отдыха в селе Горюново согласно представленному акту о приемке выполненных работ и справки о стоимости выполненных работ и затрат без номера и даты стоимость работ составляет 50,0 тыс. рублей.
В период проверки проведена сверка фактически выполненных работ с наименованием работ, указанных в акте приемки выполненных работ. Фактически не выполнены работы на сумму 19,0 тыс. рублей.
На приобретение и установку стендов для наглядной агитации запланированы расходы в сумме 10,0 тыс. рублей. Муниципальным учреждениям предъявлены счета для оплаты из бюджета на всю сумму. Финансирование произведено в полном объеме.
Проверкой полноты фактически выполненных работ по установке стендов выявлено: по акту выполненных работ установлено 5 стендов, фактически установлен 1 стенд в с. Горюново. Из объяснительных директора МУ по ОССиН "Горюновское" Проскуряковой Н.П., главы Совхозной сельской администрации Фрицлера А.В., представителя МУ "ЕРЦ" Голенева А.К. были выполнены работы по изготовлению и установке всех стендов, которые в последующем были разрушены. По бухгалтерскому учету стенды не оприходованы.
На новогоднее оформление территории Совхозной сельской администрации утверждено 90,0 тыс. рублей.
МУ по ОССиН "Горюновское" предъявило и получило за новогоднее оформление территории 90,0 тыс. рублей. В акт приемки выполненных работ включено проведение конкурсов. Затраты на проведение конкурсов не подтверждены первичными документами. Сумма завышения по акту выполненных работ составила 5,0 тыс. рублей.
В нарушение п. 15 Инструкции Минфина СССР от 07.04.1988 № 62 "О служебных командировках в пределах СССР" оплачены суточные за один день нахождения в командировке. Сумма переплаты составила 1,3 тыс. рублей.
В нарушение Федерального закона от 21.11.1996 № 129-ФЗ "О бухгалтерском учете" подтверждающие документы учреждением принимались без заполнения обязательных реквизитов, списание материальных ценностей не подтверждено первичными документами на сумму 179,0 тысяч рублей.
По результатам проверки материалы рассмотрены Главой администрации городского округа, принято Постановление администрации Заводоуковского городского округа от 08.07.2008 № 1103, в котором обращено внимание директора, главного бухгалтера МУ по ОССиН "Горюновское" на необходимость устранения недостатков, отмеченных в акте проверки, и восстановления средств в бюджет городского округа.
По поручению депутатов Думы в целях контроля за устранением нарушений ранее проверяемых учреждений проведены проверки организации питания детей, соблюдения норм питания, устранения нарушений, выявленных предыдущей проверкой, в Автономных учреждениях дошкольного образования муниципального образования Заводоуковский городской округ "Центр развития ребенка - детский сад "Березка" и "Центр развития ребенка - детский сад "Светлячок" были приняты следующие меры по устранению замечаний.
Для улучшения сбалансированного питания детей приобретено и используется "Перспективное меню для детских садов", которое разработано с учетом всех норм питания для детей до 3-х лет и детей от 3-х до 7-ми лет.
В соответствии с планом работы Ревизионной комиссией проведены следующие проверки.
Проверка использования средств бюджета городского округа, выделенных на реализацию мероприятий по программе "Профилактика правонарушений и усиление борьбы с преступностью в Заводоуковском городском округе на 2006 - 2008 годы" за 2007 год, проведена в комитете образования администрации Заводоуковского городского округа, в общеобразовательных учреждениях и комитете по культуре администрации Заводоуковского городского округа.
Проверкой установлено, что при утверждении бюджета городского округа на 2007 год с учетом внесения изменений и дополнений в него по разделу "Культура" и по разделу "Образование" в общем бюджете без определения источников учтены расходы на выполнение мероприятий по программе. Бюджетные средства выделены в полном объеме в рамках текущего финансирования. По исполнению каждого мероприятия предоставлены сметы расходов. Документы, подтверждающие произведенные расходы по использованию средств, проверены, нарушений не установлено. Принято решение Думы Заводоуковского городского округа от 28.03.2008 № 193, в котором предложено в дальнейшем субъектам системы профилактики обеспечить разработку мероприятий по реализации программы с определением источников и объемов финансирования.
Проведена проверка по использованию средств бюджета городского округа, выделенных на реализацию мероприятий по целевой программе "Обеспечение населения Заводоуковского городского округа питьевой водой на 2007 - 2010 годы" за 2007 год. На проведение мероприятий по реконструкции и ремонту водопроводных сетей города и в сельских населенных пунктах утверждено средств бюджета муниципального образования 8959,8 тыс. рублей, израсходовано 8914,2 тыс. рублей. По всем мероприятиям бюджетные средства выделены в полном объеме в рамках текущего финансирования. Нарушений по использованию средств не установлено. Принято решение Думы городского округа от 28.03.2008 № 195, в котором рекомендовано Администрации городского округа обеспечить ежегодное утверждение плана мероприятий по программе "Обеспечение населения Заводоуковского городского округа питьевой водой на 2007 - 2010 годы" с определением источников и объемов финансирования.
В части контроля за расходами средств бюджета городского округа, выделенных на финансирование мероприятий по жилищно-коммунальному хозяйству в 2007 году, Ревизионной комиссией проведена проверка использования средств бюджета городского округа, выделенных на реализацию мероприятий администрации Заводоуковского городского округа по благоустройству (санитарная уборка и уличное освещение), в Муниципальном учреждении "Единый расчетный центр". Проверкой установлено, что при дополнительном поступлении средств не всегда своевременно вносятся изменения в мероприятия по благоустройству, в локальных сметных расчетах и в актах выполненных работ указывается только наименование работ, но не указываются объекты работы, не ведется журнал производства работ, в котором должен отражаться весь ход фактического производства работ, а также все факты и обстоятельства, связанные с производством работ, имеющие значения во взаимоотношениях Заказчика и Подрядчика. Со стороны МУ "ЕРЦ" не в полной мере осуществляется контроль за выполнением работ подрядчиком.
Денежные средства бюджета Заводоуковского городского округа, выделенные на реализацию мероприятий по благоустройству (санитарная уборка и уличное освещение), использованы по целевому назначению. Принято решение Думы городского округа от 29.05.2008 № 212, в котором предложено МУ "ЕРЦ" в полной мере осуществлять контроль за выполнением работ подрядчиком; устранить нарушения, допускаемые в ходе исполнения муниципальных контрактов по ведению журнала производства работ, в котором должен отражаться весь ход фактического производства работ, а также все факты и обстоятельства, связанные с производством работ, имеющие значения во взаимоотношениях Заказчика и Подрядчика; обратить внимание администрации Заводоуковского городского округа на осуществление своевременного контроля за выполнением мероприятий по благоустройству территории г. Заводоуковска, своевременно вносить изменения в мероприятия по благоустройству.
Проведена проверка использования средств бюджета городского округа, выделенных на финансирование комитета образования администрации Заводоуковского городского округа и исполнение программы по реализации национального проекта в сфере образования в Заводоуковском городском округе, за 2005, 2006, 2007 и 2008 годы. По проверке использования средств бюджета городского округа, выделенных на финансирование комитета образования, нарушений не установлено. Рассмотрев материалы проверки использования средств бюджета городского округа, выделенных на реализацию мероприятий по приоритетному национальному проекту "Образование" в 2007 году, Ревизионная комиссия отмечает, что комитет образования как разработчик программы несвоевременно вносил изменения по финансированию и в мероприятия программы.
Информация о целевом использовании средств бюджета городского округа, предусмотренных на исполнение программы по реализации национального проекта в сфере образования в Заводоуковском городском округе в 2007 году, заслушана на заседании Думы городского округа. Принято решение Думы городского округа от 29.05.2008 № 211, в котором рекомендовано комитету образования - разработчику программы - своевременно вносить изменения по финансированию и в мероприятия. В дальнейшем обратить внимание на качественную подготовку муниципальных целевых программ. Обратить внимание администрации Заводоуковского городского округа на осуществление контроля за реализацией программных мероприятий.
В части контроля за использованием средств бюджета городского округа, выделенных на финансирование Муниципальных общеобразовательных учреждений в 2006, 2007 и проверяемом периоде 2008 года, Ревизионной комиссией проведены проверки в муниципальных общеобразовательных учреждениях Новозаимская, Бигилинская, Боровинская, Падунская средние общеобразовательные школы и Шестаковская, Сосновская основные общеобразовательные школы.
При проведении проверок в муниципальных общеобразовательных учреждениях установлены следующие нарушения.
В Падунской, Бигилинской и Шестаковской школах установлены нарушения Порядка ведения кассовых операций в Российской Федерации, утвержденного Решением Совета Директоров Центрального Банка России от 22.09.1993 № 40, например: производится выдача денежных средств из кассы без подтверждающей подписи в получении их, частично кассовые документы не подписываются директором и главным бухгалтером, не проводятся внезапные ревизии кассы и другие. В Падунской школе установлена недостача денежных средств в кассе учреждения в сумме 0,7 тысяч рублей. Недостача взыскана с виновных лиц.
Во всех проверяемых общеобразовательных школах установлены нарушения по начислению заработной платы, например: в нарушение ст. 153 Трудового кодекса РФ начисление заработной платы сторожам ведется не за фактически отработанное время, не оплачиваются выходные и праздничные дни, в нарушение ст. 139 Трудового кодекса РФ и Постановления Правительства РФ от 24.12.2007 № 922 "Об особенностях порядка исчисления средней заработной платы" неверно применяется коэффициент при расчете отпускных и другие.
При выборочной инвентаризации материальных ценностей выявлены излишки мягкого инвентаря в Сосновской школе, излишки и недостача продуктов питания в Бигилинской школе. Излишки оприходованы на соответствующие счета бухгалтерского учета, недостача восстановлена.
Проверкой правильности учета, сохранности и полноты оприходования материальных запасов, основных средств выявлено неоприходование в Шестаковской, Новозамской общеобразовательных школах на общую сумму 56,0 тыс. рублей. В период ревизии данное нарушение устранено.
При проверке постановки бухгалтерского учета в Падунской, Шестаковской, Бигилинской, Новозаимской школах установлено, что бухгалтерский учет ведется с отклонениями от Инструкции по бюджетному учету, утвержденной Приказом Министерства Финансов РФ от 10.02.2006 № 25н.
При проведении проверок муниципальных общеобразовательных учреждений в целях осуществления контроля за исполнением муниципальных заказов проводились проверки соблюдения законодательства РФ в сфере размещения заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для муниципальных нужд за 2007 год. Установлены нарушения ведения реестра закупки товаров (работ, услуг) для муниципальных нужд, заполняются не все требуемые сведения, данные по муниципальным контрактам заносятся не в полном объеме. При заключении муниципальных контрактов содержится условие об одностороннем отказе Заказчика и Поставщика от исполнения муниципального контракта. Указанное условие контракта противоречит п. 8 статьи 9 Федерального закона от 21.07.2005 № 94-ФЗ "О размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных и муниципальных нужд", в соответствии с которым расторжение муниципального контракта допускается по соглашению сторон или решению суда по основаниям, предусмотренным гражданским законодательством.
По результатам проверок в общеобразовательные учреждения направлены приказы о принятии мер по устранению выявленных нарушений. Замечания, отмеченные в актах, устранены не по всем учреждениям в полном объеме.
На основании Постановления Председателя Думы от 27.02.2008 № 2 "О назначении публичных слушаний" Ревизионная комиссия участвовала в публичных слушаниях по обсуждению вопроса "Об исполнении бюджета Заводоуковского городского округа за 2007 год".
За отчетный период Ревизионной комиссией подготовлены и даны заключения на проекты решений Думы городского округа:
- "Об исполнении бюджета Заводоуковского городского округа за 2007 год, за I квартал 2008 года";
- "О внесении изменений и дополнений в решение Думы Заводоуковского городского округа от 14.11.2007 № 167 "О бюджете Заводоуковского городского округа на 2008 год и на плановый период 2009 и 2010 годов" (2 заключения);
- "Об утверждении прогнозного плана (программы) приватизации муниципального имущества Заводоуковского городского округа на 2009 год";
- "О размерах и условиях оплаты труда муниципальных служащих Заводоуковского городского округа";
- "О внесении изменений и дополнений в решение Думы Заводоуковского городского округа от 28.09.2005 № 253 "Об утверждении Положения о порядке создания, реорганизации и ликвидации муниципальных предприятий и учреждений Заводоуковского городского округа".
Отчет о работе Ревизионной комиссии за второе полугодие 2007 года опубликован в местной газете "Заводоуковские вести" и дана информация на телевидение.
Информация о контрольной работе за I - II кварталы направлена в контрольное управление Департамента финансов Тюменской области.
------------------------------------------------------------------
--------------------
| | |
|
