|  |
Региональное законодательство / Ивановская область
РАСПОРЯЖЕНИЕ администрации г. Иванова от 09.06.2009 № 225-р
"ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОРЯДКА И МЕТОДИКИ ПЛАНИРОВАНИЯ ВРЕМЕННЫХ КАССОВЫХ РАЗРЫВОВ, ВОЗНИКАЮЩИХ ПРИ ИСПОЛНЕНИИ БЮДЖЕТА ГОРОДА"
Официальная публикация в СМИ:
публикаций не найдено
------------------------------------------------------------------
--> примечание.
Начало действия документа - 09.06.2009.
------------------------------------------------------------------
Свод законодательства
АДМИНИСТРАЦИЯ ГОРОДА ИВАНОВА
РАСПОРЯЖЕНИЕ
от 9 июня 2009 г. № 225-р
ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОРЯДКА И МЕТОДИКИ ПЛАНИРОВАНИЯ ВРЕМЕННЫХ
КАССОВЫХ РАЗРЫВОВ, ВОЗНИКАЮЩИХ ПРИ ИСПОЛНЕНИИ БЮДЖЕТА ГОРОДА
------------------------------------------------------------------
--> примечание.
В официальном тексте документа, видимо, допущена опечатка: Решение Ивановской городской Думы № 942 издано 26.11.2008, а не 18.11.2008.
------------------------------------------------------------------
В целях обеспечения своевременности осуществления расходов бюджета города Иванова, реализации Программы реформирования муниципальных финансов города Иванова, утвержденной решением Ивановской городской Думы от 18.11.2008 № 942:
1. Утвердить:
1.1. Порядок планирования временных кассовых разрывов, возникающих при исполнении бюджета города (приложение 1);
1.2. Методику планирования временных кассовых разрывов, возникающих при исполнении бюджета города (приложение 2).
2. Настоящее распоряжение вступает в силу со дня его издания.
3. Опубликовать настоящее распоряжение в сборнике "Правовой вестник города Иванова".
Глава города Иванова
А.Г.ФОМИН
Приложение 1
к распоряжению
администрации города Иванова
от 09.06.2009 № 225-р
ПОРЯДОК
ПЛАНИРОВАНИЯ ВРЕМЕННЫХ КАССОВЫХ РАЗРЫВОВ,
ВОЗНИКАЮЩИХ ПРИ ИСПОЛНЕНИИ БЮДЖЕТА ГОРОДА
1. Планирование временных кассовых разрывов осуществляется в соответствии с единой методикой, предусмотренной приложением 2 к настоящему распоряжению, в следующих случаях:
- при формировании кассового плана бюджета города на очередной финансовый год;
- при внесении изменений в утвержденный кассовый план бюджета города;
- в ходе исполнения бюджета города - ежемесячно, по состоянию на 1 число месяца.
2. Планирование временных кассовых разрывов осуществляется в разрезе кварталов текущего (очередного) финансового года с детализацией текущего (предстоящего) квартала помесячно.
3. При формировании кассового плана исполнения бюджета города планирование временных кассовых разрывов бюджета осуществляется финансово-казначейским управлением администрации города (далее - Управление) на основе представленной главными администраторами доходов, главными администраторами источников финансирования дефицита бюджета, главными распорядителями бюджетных средств информации о кассовых поступлениях доходов, источников финансирования дефицита в бюджет города, кассовых выплат из бюджета города на этапе, предшествующем балансировке кассового плана бюджета города.
Порядок и сроки представления информации о кассовых поступлениях доходов бюджета, источников финансирования дефицита в бюджет города, кассовых выплат из бюджета города устанавливаются порядком составления и ведения кассового плана исполнения бюджета города.
4. При внесении изменений в кассовый план исполнения бюджета города Управление осуществляет повторное планирование временных кассовых разрывов бюджета на этапе, предшествующем балансировке кассового плана бюджета, в соответствии с формулами 1 - 3, указанными в приложении 2 к настоящему распоряжению.
5. В случае если в соответствии с осуществленными расчетами в текущем финансовом году планируется возникновение временных кассовых разрывов, Управление вносит изменения в кассовый план бюджета города или подготавливает проект решения Ивановской городской Думы о внесении изменений и (или) дополнений в бюджет города на очередной финансовый год и плановый период.
6. Покрытие временных кассовых разрывов осуществляется в соответствии с порядком, установленным администрацией города Иванова.
Приложение 2
к распоряжению
администрации города Иванова
от 09.06.2009 № 225-р
МЕТОДИКА
ПЛАНИРОВАНИЯ ВРЕМЕННЫХ КАССОВЫХ РАЗРЫВОВ,
ВОЗНИКАЮЩИХ ПРИ ИСПОЛНЕНИИ БЮДЖЕТА ГОРОДА
Расчет суммы временного кассового разрыва для конкретного квартала
(месяца) текущего (очередного) финансового года производится по следующей
формуле:
t
ВР = SUM ДК(нц) (1)
t i=1 i
где:
ВР - сумма временного кассового разрыва бюджета города, возникновение
t
которого планируется в квартале (месяце) t;
ДК(нц) - кассовый дефицит бюджета города в i-м квартале (месяце) по
i
нецелевым поступлениям доходов и кассовым выплатам.
Кассовый дефицит бюджета города по нецелевым поступлениям доходов и
кассовым выплатам определяется по следующей формуле:
ДК(нц) = КВ(нц) - КД(нц) - КИ (2)
i i i i
где:
КВ(нц) - прогнозный объем кассовых выплат из бюджета города в i-м
i
квартале (месяце), за исключением кассовых выплат, соответствующих целевым
поступлениям доходов;
КД(нц) - прогнозный объем кассовых поступлений доходов бюджета города
i
в i-м квартале (месяце), за исключением целевых поступлений доходов;
КИ - прогнозный объем кассовых поступлений источников финансирования
i
дефицита в бюджет города в i-м квартале (месяце).
Сроком наступления временного кассового разрыва считается квартал
(месяц), в котором расчетная величина суммы временного кассового разрыва
бюджета города (ВР ) приобретает положительное значение.
t
Сроком окончания временного кассового разрыва считается квартал
(месяц), в котором расчетная величина суммы временного кассового разрыва
бюджета города (ВР ) приобретает отрицательное значение.
t
В ходе исполнения бюджета города планирование временных кассовых
разрывов бюджета города осуществляется Управлением на основе исполнения
кассового плана бюджета города в соответствии со следующей формулой:
ВР = SUM ВКР(нц) (3)
t j t
где:
ВР - сумма временного кассового разрыва бюджета города, возникновение
t
которого планируется в квартале (месяце) t;
ВКР(нц) - сумма временного кассового разрыва бюджета города по
t
нецелевым поступлениям доходов и кассовым выплатам, возникновение которого
планируется в квартале (месяце) t.
Сумма временного кассового разрыва бюджета города по нецелевым
поступлениям доходов и кассовым выплатам определяется по следующей формуле:
t
ВКР(нц) = SUM ДК(нц) + НОКВ(нц) - dКО(нц) (4)
t i=k i k k
где:
k - квартал (месяц), начиная с которого осуществляется расчет (квартал
(месяц), следующий за отчетным);
ДК(нц) - кассовый дефицит бюджета города в i-м квартале (месяце) по
i
нецелевым поступлениям доходов и кассовым выплатам, определяемый по формуле
2;
НОКВ(нц) - сумма неосуществленных кассовых выплат (за исключением
k
кассовых выплат по целевым источникам поступления доходов) по сравнению с
кассовыми выплатами, предусмотренными утвержденным кассовым планом, за
отчетные кварталы (месяцы) текущего финансового года, предшествующие
кварталу (месяцу) k;
dКО(нц) - сумма кассовых остатков, накопленная на счете бюджета
k
города на конец отчетного квартала (месяца), предшествующего кварталу
(месяцу) k (за вычетом кассовых остатков, соответствующих по целевым
источникам поступления доходов).
------------------------------------------------------------------
--------------------
| | |
|
