ВЛАДИМИРСКАЯ ОБЛАСТЬ
ГЛАВА МУРОМСКОГО РАЙОНА
ПОСТАНОВЛЕНИЕ
от 2 июня 2009 г. № 458
О ПОРЯДКЕ РАЗРАБОТКИ, УТВЕРЖДЕНИЯ И РЕАЛИЗАЦИИ ВЕДОМСТВЕННЫХ
ЦЕЛЕВЫХ ПРОГРАММ В МУНИЦИПАЛЬНОМ ОБРАЗОВАНИИ МУРОМСКИЙ РАЙОН
В соответствии со статьей 179.3 Бюджетного кодекса Российской Федерации, на основании постановления
Губернатора Владимирской области от 01.04.2009 № 240 "О порядке разработки, утверждения и реализации ведомственных целевых программ", руководствуясь Федеральным законом от 06.10.2003 № 131-ФЗ "Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации", Уставом
муниципального образования Муромский район Владимирской области, постановляю:
1. Утвердить Положение
о порядке разработки, утверждения и реализации ведомственных целевых программ в муниципальном образовании Муромский район согласно приложению.
2. Структурным подразделениям администрации района в установленном порядке осуществлять разработку ведомственных целевых программ и контролировать их реализацию.
3. Контроль за исполнением настоящего постановления оставляю за собой.
4. Настоящее постановление вступает в силу со дня его подписания и подлежит официальному опубликованию.
И.о. главы Муромского района
А.В.ВИНОГРАДОВ
Приложение
к постановлению
главы Муромского района
от 02.06.2009 № 458
ПОЛОЖЕНИЕ
О ПОРЯДКЕ РАЗРАБОТКИ, УТВЕРЖДЕНИЯ И РЕАЛИЗАЦИИ ВЕДОМСТВЕННЫХ
ЦЕЛЕВЫХ ПРОГРАММ В МУНИЦИПАЛЬНОМ ОБРАЗОВАНИИ МУРОМСКИЙ РАЙОН
1. Общие положения
Настоящее Положение определяет порядок разработки, утверждения и реализации ведомственных целевых программ в муниципальном образовании Муромский район, направленных на осуществление субъектами бюджетного планирования государственной политики в установленных сферах деятельности, обеспечение достижения целей и задач социально-экономического развития, повышение результативности расходов местного бюджета.
Ведомственные целевые программы базируются на системе целей, задач и показателей деятельности субъектов бюджетного планирования, разрабатываются в рамках перехода от затратного механизма бюджетирования к программно-целевому.
Ведомственные целевые программы могут формироваться в 2 видах:
- утверждаемая ведомственная целевая программа (далее - целевая программа ведомства) - утверждаемый субъектом бюджетного планирования комплекс взаимоувязанных мероприятий, направленных на решение конкретной тактической задачи, стоящей перед главным распорядителем средств местного бюджета, описываемой измеряемыми целевыми индикаторами;
- аналитическая ведомственная целевая программа (далее - аналитическая программа ведомства) - выделяемая в аналитических целях при подготовке доклада о результатах и основных направлениях деятельности субъекта бюджетного планирования группировка расходов, направленных на решение конкретной тактической задачи, стоящей перед главным распорядителем средств местного бюджета, описываемой целевыми индикаторами.
Структура целевой программы включает:
паспорт целевой программы ведомства.
Раздел 1. Характеристика проблемы (задачи), на решение которой направлена целевая программа.
Раздел 2. Основные цели и задачи целевой программы.
Раздел 3. Описание ожидаемых результатов реализации программы.
Раздел 4. Перечень и описание программных мероприятий, включая состав мероприятий, информацию о необходимых ресурсах (с указанием направлений расходования средств и источников финансирования) и сроках реализации каждого мероприятия).
Раздел 5. Срок реализации программы.
Раздел 6. Описание социальных, экономических и экологических последствий реализации программы, общая оценка вклада целевой программы ведомства в достижение стратегической цели, оценка рисков ее реализации.
Раздел 7. Оценка эффективности расходования бюджетных средств по годам или этапам в течение всего срока реализации программы, а при необходимости - и после ее реализации.
Раздел 8. Методика оценки эффективности программы (с учетом ее особенностей).
Раздел 9. Обоснование потребностей в необходимых ресурсах.
Раздел 10. Описание системы управления реализацией программы, включающей в себя распределение полномочий и ответственности между структурными подразделениями, отвечающими за ее реализацию.
Структура аналитической программы ведомства состоит из:
Раздела 1. Описание цели программы и целевых индикаторов с количественными показателями решения конкретной тактической задачи по годам.
Раздела 2. Обоснование объемов и состава расходов средств, выделяемых из местного бюджета на реализацию программы.
Реализация аналитической программы ведомства осуществляется в пределах расходов, выделенных субъекту бюджетного планирования на исполнение действующих обязательств.
Цель ведомственной программы - стратегическое направление деятельности субъекта бюджетного планирования, соответствующее среднесрочным приоритетам развития Муромского района и предполагающее улучшение состояния дел в отнесенной к компетенции данного субъекта бюджетного планирования сфере деятельности.
Задача программы - направление деятельности субъекта бюджетного планирования, связанное с предоставлением муниципальных услуг.
Мероприятие - комплекс действий по решению задач программы, дающий четкое представление о содержании производимых работ.
Непосредственный результат - результат, выраженный в количественно измеримых показателях и характеризующий степень реализации задачи ведомственной целевой программы.
Конечный результат - результат, выраженный в количественно измеримых показателях и направленный на достижение цели и решение задачи ведомственной целевой программы; конечный результат характеризуется общественно значимым результатом деятельности и получением социального эффекта.
Ведомственная целевая программа не подлежит разделению на подпрограммы.
Расходы на финансирование государственных капитальных вложений, предусматриваемых на реализацию ведомственных целевых программ, включаются в установленном порядке в адресную инвестиционную программу Муромского района.
Ведомственная целевая программа является самостоятельным документом, отдельные ее положения и параметры включаются в доклад о результатах и основных направлениях деятельности субъекта бюджетного планирования.
Предложения по объемам расходов, осуществляемых за счет средств местного бюджета на реализацию целевой программы ведомства в целом и каждого из мероприятий, вносятся в соответствии с функциональной и экономической классификацией расходов бюджетов Российской Федерации с расчетами и обоснованиями на весь период реализации программы.
Методическое руководство разработкой ведомственных целевых программ в установленных сферах деятельности осуществляют отдел экономики и прогнозирования и финансовое управление администрации Муромского района.
2. Формирование и утверждение ведомственной целевой
программы
Решение о разработке ведомственной целевой программы принимается руководителем субъекта бюджетного планирования, а ее утверждение осуществляется постановлением главы района.
Разработанный проект ведомственной целевой программы направляется субъектом бюджетного планирования для экспертизы в отдел экономики и прогнозирования и финансовое управление администрации Муромского района.
Экспертизу проекта целевой программы ведомства осуществляют в установленной сфере деятельности отдел экономики и прогнозирования и финансовое управление администрации Муромского района в течение 2 недель с даты поступления проекта соответствующей программы.
Отдел экономики и прогнозирования администрации района с участием финансового управления администрации района формирует проект перечня целевых программ ведомств, предлагаемых к финансированию (полностью или частично) из местного бюджета и получивших положительные заключения экспертиз, упорядоченного с учетом вклада этих программ в реализацию приоритетных направлений развития района. Формирование указанного перечня осуществляется исходя из общего объема принимаемых обязательств по целевым программам ведомств с учетом предельного объема расходов инвестиционного характера.
Перечень целевых программ ведомств утверждается постановлением главы района.
Утвержденная целевая программа ведомства может отражаться отдельной строкой в решении Совета народных депутатов Муромского района о бюджете Муромского района на очередной финансовый год и плановый период.
Прекращение реализации целевых программ ведомств осуществляется в рамках формирования перспективного финансового плана и проекта бюджета района на очередной финансовый год.
3. Требования к содержанию программы
Паспорт
целевой программы ведомства заполняется в соответствии с формой (приложение № 1 к Положению).
Раздел 1. "Характеристика проблемы (задачи), решение которой осуществляется путем реализации программы, включая анализ причин ее возникновения, целесообразность и необходимость решения на ведомственном уровне". Данный раздел содержит:
- развернутую постановку проблемы (задачи), количественную оценку проблемы (задачи), анализ причин ее возникновения;
- оценку соответствия проблемы (задачи) стратегическим целям субъекта бюджетного планирования;
- обоснование целесообразности и необходимости решения проблемы (задачи) на ведомственном уровне.
Раздел 2. "Основные цели и задачи программы".
Во втором разделе программы необходимо дать характеристику цели и задач программы, указать стратегическую цель и тактические задачи субъекта бюджетного планирования, на решение которых направлена программа.
Совокупность задач программы должна в полной мере способствовать достижению цели программы, т.е. быть достаточной для ее достижения.
Оптимальным вариантом при формировании программы является наличие одной цели и нескольких задач.
Формулировка цели и задач программы должна быть краткой и ясной, отражать решение проблемы в установленные программой сроки, т.е. конечный результат реализации программы.
Требования, предъявляемые к цели и задачам программы:
- достижимость (цель и задачи должны быть потенциально достижимы в установленные сроки реализации программы);
- измеримость (должна существовать возможность проверки достижения цели и задач программы);
- привязка к временному графику (должен быть установлен срок достижения цели).
Раздел 3. "Описание ожидаемых результатов реализации программы и целевые индикаторы - измеряемые количественные показатели решения поставленных задач и хода реализации программы по годам".
В третьем разделе целевой программы ведомства описываются значения целевых индикаторов и показателей цели, задач и мероприятий программы для каждого этапа реализации программы и методики расчета целевых индикаторов программы. Исходя из функций и направлений своей деятельности, перечня бюджетных услуг, ведомством самостоятельно при разработке ВЦП формируется набор индикаторов для определения результативности программы.
При разработке системы целевых индикаторов рекомендуется руководствоваться следующими принципами:
- минимизация количества планируемых (отчетных) индикаторов при сохранении полноты информации и своевременности ее предоставления;
- индикатор цели программы должен отражать конечный результат деятельности главного распорядителя средств областного бюджета;
- индикатор задач программы должен отражать непосредственный результат деятельности, характеризующий объем и качество государственных услуг, оказанных главным распорядителем бюджетных средств;
- индикаторы мероприятий программы должны иметь количественную оценку.
Методики оценки индикаторов могут быть представлены в тексте раздела программы или вынесены в дополнительные приложения.
Раздел 4. "Перечень и описание программных мероприятий, включая состав мероприятий, информацию о необходимых ресурсах (с указанием направлений расходования средств и источников финансирования) и сроках реализации каждого мероприятия)".
Четвертый раздел программы должен содержать перечень мероприятий, которые предлагается реализовать для достижения поставленных целей и решения задач программы, а также информацию о необходимых для реализации каждого мероприятия ресурсах (с указанием источников финансирования и направлений расходования) и сроках реализации мероприятий программы.
Формулировка мероприятий программы должна быть с расшифровкой составных элементов мероприятия (пример: работы, выполняемые в рамках мероприятия, перечень приобретаемого оборудования, необходимого для реализации мероприятия, тематика НИОКР и т.д.). Программные мероприятия
должны быть увязаны по срокам и ресурсам, иметь конечный результат и обеспечивать достижение целей и решение соответствующих задач программы (приложение № 2 к Положению).
Раздел 5. "Сроки реализации программы".
Раздел 6. "Описание социальных, экономических и экологических последствий реализации программы, общая оценка ее вклада в достижение соответствующей стратегической цели, оценка рисков ее реализации".
Шестой раздел должен содержать описание социальных, экономических и экологических последствий, которые могут возникнуть при реализации программы, оценку стоимости возможных экологических изменений, общую оценку вклада целевой программы ведомства в достижение стратегических целей субъекта бюджетного планирования, а также перечень внешних факторов, которые могут влиять на реализацию программы.
В рамках текущего раздела необходимо определить степень важности результатов программы для достижения стратегической цели субъекта бюджетного планирования.
Определение степени влияния факторов на значение показателя мероприятия программы, возможных значений факторов позволит определить потребность в дополнительных средствах на реализацию мероприятия и дополнительном времени, необходимых для достижения планового значения показателя мероприятия программы или, напротив, сэкономленный объем средств и время.
Раздел 7. "Оценка эффективности расходования бюджетных средств по годам или этапам в течение всего срока реализации программы, а при необходимости - и после ее реализации"
Расходование бюджетных средств является одной из характеристик эффективности реализации программных мероприятий и определяется как соотношение полученных результатов и средств, направленных на реализацию программы.
Экономическая эффективность - соотношение непосредственного результата деятельности, планируемого для достижения в рамках тактических задач, программных мероприятий, с затратами на его достижение.
Раздел 8. "Методика оценки эффективности программы".
Для проведения оценки эффективности реализации программных мероприятий конкретного ведомства могут быть использованы методики оценки эффективности, разработанные с учетом специфики соответствующей отрасли.
Методика оценки эффективности программы основывается на данных о динамике плановых и фактически достигнутых показателей деятельности, а также затрат в разрезе мероприятий программы. При этом следует осуществлять факторный анализ причин отклонений фактически достигнутых показателей от плановых.
Для выявления степени достижения запланированных результатов и намеченных целей фактически произведенные затраты сопоставляются с их плановыми значениями.
Для выявления показателей экономической эффективности осуществляется сопоставление показателей экономической эффективности на плановый период с показателями прошлых лет.
Раздел 9. "Обоснование потребностей в необходимых ресурсах".
Материалы по обоснованию потребности в ресурсах для реализации программы могут быть представлены в тексте программы или вынесены в дополнительные приложения.
Рекомендуется при формировании материала по обоснованию потребности в ресурсах для достижения целей и результатов программы отражать:
- обоснование потребности в ресурсах по каждому мероприятию программы;
- источники финансирования программы - областной бюджет и средства от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности;
- направления расходования средств - текущая деятельность, НИОКР, расходы инвестиционного характера, субсидии и субвенции.
Раздел 10. "Описание системы управления реализацией программы, включающей в себя распределение полномочий и ответственности между структурными подразделениями, отвечающими за ее реализацию".
В десятом разделе необходимо подробно описать систему управления реализацией целевой программы ведомства.
Система управления реализацией программы должна отражать следующие позиции:
- ответственные за реализацию программы в целом и достижение утвержденных целевых индикаторов цели, задач и мероприятий программы;
- ответственные за реализацию конкретного мероприятия программы, за достижение показателей, характеризующих степень выполнения данного мероприятия, и использование ресурсов, направленных на его реализацию;
- ответственные за финансирование программных мероприятий;
- ответственные за осуществление мониторинга реализации программы;
- ответственные за формирование отчетности о ходе реализации программы (управленческой, бухгалтерской и статистической).
4. Реализация и контроль за ходом выполнения ведомственной
целевой программы
Целевые программы ведомства утверждаются на срок до 3 лет. Руководитель субъекта бюджетного планирования устанавливает должностное лицо, ответственное за ее реализацию, после включения в состав перечня целевых программ ведомств.
Субъект бюджетного планирования несет ответственность за решение задачи путем реализации ведомственной целевой программы и за обеспечение утвержденных значений целевых индикаторов.
Мониторинг и контроль за ходом реализации целевой программы ведомства осуществляется соответствующим субъектом бюджетного планирования.
Отчеты о выполнении ведомственных целевых программ, включая меры по повышению эффективности их реализации, представляются субъектами бюджетного планирования в финансовое управление администрации района ежегодно, не позднее 1 февраля текущего года, в составе докладов о результатах и основных направлениях деятельности субъектов бюджетного планирования.
Финансирование расходов на реализацию ведомственных целевых программ осуществляется в порядке, установленном для исполнения бюджета района.
Субъекты бюджетного планирования организуют размещение текста утвержденной целевой программы ведомства на официальном сайте администрации района.
Приложение № 1
к Положению
о порядке разработки,
утверждения и реализации
ведомственных целевых программ
в муниципальном образовании
Муромский район
Паспорт
целевой программы ведомства в муниципальном образовании
Муромский район
+-------------------------------------------------------------------------+
¦Наименование субъекта бюджетного планирования - ¦
+-------------------------------------------------------------------------+
¦Наименование программы - ¦
+-------------------------------------------------------------------------+
¦Наименование, номер нормативного правового акта ¦
+-------------------------------------------------------------------------+
¦Цель и задачи ¦
¦Цель: ¦
¦Задачи: ¦
¦1. ¦
¦2. ... ¦
+-------------------------------------------------------------------------+
¦Целевые индикаторы и показатели ¦
¦1. ¦
¦2. ... ¦
+-------------------------------------------------------------------------+
¦Характеристика программных мероприятий ¦
¦Программа предусматривает ___ мероприятий (направлений деятельности) ¦
¦1. ¦
¦2. ... ¦
+-------------------------------------------------------------------------+
¦Сроки реализации ¦
+-------------------------------------------------------------------------+
¦Объемы и источники финансирования ¦
¦Объем финансирования программы за счет бюджета действующих обязательств в¦
¦200_ - 200_ гг. составит_____ тыс. руб., в т.ч. по годам: ¦
¦200_ ________ тыс. руб. ¦
¦200_ ________ тыс. руб. ¦
¦200_ ________ тыс. руб. ¦
+-------------------------------------------------------------------------+
¦Ожидаемые конечные результаты реализации программы и показатели ¦
¦социально-экономической эффективности ¦
¦1-й год реализации: ¦
¦2-й год реализации: ¦
¦3-й год реализации: ¦
+-------------------------------------------------------------------------+
Приложение № 2
к Положению
о порядке разработки,
утверждении и реализации
ведомственных целевых программ
в муниципальном образовании
Муромский район
Перечень
мероприятий ведомственной целевой программы
+--------------+------+-----------------------------+------------------------------------------------+
¦Цель, задачи, ¦Испол-¦Финансовые затраты, тыс. руб.¦Показатели результативности выполнения программы¦
¦наименование ¦нитель+-------+-------+-------+-----+-------+----+-----+-------+-------+-------+-----+
¦мероприятий ¦ ¦20__ г.¦20__ г.¦20__ г.¦всего¦наиме- ¦ед. ¦базо-¦20__ г.¦20__ г.¦20__ г.¦целе-¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦нование¦изм.¦вое ¦ ¦ ¦ ¦вое ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦показа-¦ ¦зна- ¦ ¦ ¦ ¦зна- ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦теля ¦ ¦чение¦ ¦ ¦ ¦чение¦
+--------------+------+-------+-------+-------+-----+-------+----+-----+-------+-------+-------+-----+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦ 9 ¦ 10 ¦ 11 ¦ 12 ¦ 13 ¦
+--------------+------+-------+-------+-------+-----+-------+----+-----+-------+-------+-------+-----+
¦Цель ¦
+----------------------------------------------------------------------------------------------------+
¦Задача ¦
+--------------+------+-------+-------+-------+-----+-------+----+-----+-------+-------+-------+-----+
¦Мероприятия...¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------------+------+-------+-------+-------+-----+-------+----+-----+-------+-------+-------+-----+
¦.... ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------------+------+-------+-------+-------+-----+-------+----+-----+-------+-------+-------+-----+
¦Цель ¦
+----------------------------------------------------------------------------------------------------+
¦Задача ¦
+--------------+------+-------+-------+-------+-----+-------+----+-----+-------+-------+-------+-----+
¦Мероприятия...¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------------+------+-------+-------+-------+-----+-------+----+-----+-------+-------+-------+-----+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------------+------+-------+-------+-------+-----+-------+----+-----+-------+-------+-------+-----+
