АДМИНИСТРАЦИЯ ГОРОДА ИЛАНСКИЙ
ИЛАНСКОГО РАЙОНА КРАСНОЯРСКОГО КРАЯ
ПОСТАНОВЛЕНИЕ
от 26 декабря 2007 г. № 635
ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОЛОЖЕНИЯ ОБ УЧЕТНОЙ ПОЛИТИКЕ
В АДМИНИСТРАЦИИ ГОРОДА ИЛАНСКИЙ
Руководствуясь Федеральным законом от 21.11.1996 № 129-ФЗ "О бухгалтерском учете", Приказом Министерства финансов от 10.02.2006 № 25н "Об утверждении Инструкции по бюджетному учету", а также в соответствии с иными положениями и нормативными документами, регламентирующими ведение бухгалтерского учета и составление отчетности, постановляю:
1. Утвердить "Положение
об учетной политике для целей бухгалтерского учета в администрации города Иланский" согласно приложению.
2. Вносить изменения и дополнения в "Положение
об учетной политике для целей бухгалтерского учета в администрации города Иланский" в установленном порядке.
3. Контроль за исполнением Постановления оставляю за собой.
4. Постановление вступает в действие с 01.01.2008.
Глава города
В.П.ЯНЧЕНКО
Приложение 1
к Постановлению
главы города
от 26 декабря 2007 г. № 635
ПОЛОЖЕНИЕ
ОБ УЧЕТНОЙ ПОЛИТИКЕ ДЛЯ ЦЕЛЕЙ БУХГАЛТЕРСКОГО
УЧЕТА В АДМИНИСТРАЦИИ ГОРОДА ИЛАНСКИЙ
1. Установить организацию, форму и способы ведения бухгалтерского учета на основании действующих нормативных документов:
- Бюджетный кодекс РФ;
- Федеральный закон от 21.11.1996 № 129-ФЗ "О бухгалтерском учете";
- Приказ Министерства финансов РФ от 10.02.2006 № 25Н "Об утверждении Инструкции по бюджетному учету";
- Приказ Министерства финансов РФ от 24.08.2007 № 72н "Об утверждении Инструкции о порядке составления и представления годовой, квартальной и месячной отчетности об исполнении бюджетов бюджетной системы Российской Федерации";
- Приказ Министерства финансов РФ от 23.09.2005 № 123н "Об утверждении форм регистров бюджетного учета";
- Приказ Министерства финансов РФ от 24.08.2007 № 74н "Об утверждении указаний о порядке применения бюджетной классификации Российской Федерации";
- Порядок ведения кассовых операций в Российской Федерации (утвержден решением Совета директоров ЦБР 22 сентября 1993 г. № 40);
- Устав муниципального образования город Иланский Иланского района Красноярского края;
- прочие нормативные и законодательные акты, касающиеся ведения бюджетного бухгалтерского учета.
2. Ответственность за организацию бухгалтерского учета и формирование бухгалтерской отчетности, соблюдение законодательства при выполнении хозяйственных операций несет глава города В.П. Янченко.
3. Бухгалтерский учет в администрации города Иланский осуществляет финансово-бюджетный отдел, являющийся структурным подразделением, финансируемый из средств городского бюджета и возглавляемый начальником отдела Гороховой Л.А. Бухгалтерский учет управления "Служба заказчика" осуществляется на основании заключенного договора. Финансово-бюджетный отдел включает в себя специалистов бухгалтерской и экономической службы. Бухгалтера финансово-бюджетного отдела подчиняются главному бухгалтеру администрации города Иланский Гришан Л.В. и начальнику финансово-бюджетного отдела Гороховой Л.А. Бухгалтера финансово-бюджетного отдела осуществляют бухгалтерский учет как главного распорядителя, так и органа, осуществляющего исполнение бюджета. В отсутствие главного бухгалтера наделить правом подписи финансовых документов администрации города Иланский и управления "Служба заказчика" Лакиза Г.Ф.
4. Требования главного бухгалтера по документальному оформлению хозяйственных операций и предоставлению необходимых документов и сведений обязательны для всех сотрудников учреждения. Главный бухгалтер подписывает совместно с главой города и начальником управления "Служба заказчика" денежные и расчетные документы.
5. Финансово-бюджетный отдел обеспечивает контроль за целевым использованием бюджетных средств согласно утвержденным сметам расходов и экономической классификации, по разделам, подразделам, целевым статьям и видам расходов. Финансово-бюджетный отдел осуществляет работу с органами федерального и краевого казначейства, распределяет поступающие доходы городского бюджета в соответствии с лимитами бюджетных обязательств. Финансово-бюджетный отдел производит уточнение доходов и расходов бюджета города в установленном законодательными актами порядке. Финансово-бюджетный отдел формирует штатные расписания на всех работников, всех отделов администрации города Иланский на основе действующей законодательной базы. Финансово-бюджетный отдел осуществляет санкционирование расходов и доведение лимитов бюджетных средств до получателей согласно утвержденной бюджетной росписи.
6. Составление договоров подряда, гражданско-правового характера, на оказание услуг, муниципального заказа осуществляет юрист администрации города Иланский Кузнецов С.М.
7. Ведение бухгалтерского учета осуществляется машинным способом с использованием компьютерных программ. Первичные учетные документы заполняются как ручным, так и машинным способом. В качестве учетных регистров по аналитическому и синтетическому учету считать машинограммы, подписанные составителем и главным бухгалтером. Обобщение всех операций за месяц производится в журналах операций согласно приложению № 1
к настоящему Положению.
8. Рабочий план счетов формируется согласно Инструкции по бюджетному учету на начало каждого отчетного года и корректируется по мере необходимости в связи с изменением доходной и расходной классификации бюджета города, возникновением или прекращением тех или иных операций. В связи с изменением инструкции по применению экономической классификации расходов перенести остатки главной книги по состоянию на 01.01.2008 на новые счета бухгалтерского учета, сформированные с учетом новой инструкции без оформления справок в межотчетный период.
9. Ответственность за своевременное и качественное заполнение документов, достоверность сведений, содержащихся в них, и своевременную передачу документов для отражения данных в бухгалтерском учете несут лица, подписавшие документ. Запрещается принимать к исполнению и оформлению первичные документы по операциям, противоречащим законодательству и установленному порядку приемки, хранения и расходования денежных средств, товарно-материальных ценностей и другого имущества организации.
Утвердить следующие формы первичных документов, применяемых для оформления хозяйственных операций, по которым не предусмотрены типовые формы первичных учетных документов:
1) акт на списание МЦ - для списания МЦ в учреждениях по произведенным работам и ремонтам;
2) заявление на выдачу денег в подотчет на хознужды;
3) заявление на выдачу денег в подотчет на командировку.
Образцы форм
первичных учетных документов приведены в приложении № 2 к настоящему Положению.
10. Утвердить следующие формы
первичных учетных документов (бланков), применяемых для оформления хозяйственных операций, согласно приложению № 3 к настоящему Положению. Применять в учете первичные учетные документы, заполняемые машинным способом.
11. Утвердить порядок представления документов в финансово-бюджетный отдел согласно графику
документооборота, отраженному в приложении № 4 к настоящему Положению.
Для хранения и выдачи бланков путевых листов назначить начальника общего отдела Пеньковскую Л.И.
12. Денежными документами считать:
- талоны на бензин,
- карточки экспресс-оплаты,
- интернет-карты,
- конверты, почтовые марки.
Учет денежных документов - талонов на бензин осуществлять следующим образом:
- ежедневно талоны выдаются МОЛ - шоферам под расписку о получении с указанием количества талонов, количества литров 1 талона, стоимости 1 литра бензина и общей стоимости отпущенных талонов. Записи производить в бланках "Ведомость на выдачу денег из кассы подотчетным лицам";
- выдача талонов на следующий день осуществляется после представления чека на безналичное получение бензина;
- в конце месяца ведомость закрывается и оформляется фондовый расходный кассовый ордер на общую сумму выданных талонов (справочно указывается их общее количество и общая сумма литров) на каждого шофера.
Производится отражение в учете как выдача денежных средств в подотчет на бензин:
- чеки по каждому шоферу накапливаются в течение всего месяца, а в конце месяца общее количество чеков прикладывается к авансовому отчету и сдается для отражения в учете оприходования полученного бензина;
- списание бензина осуществлять согласно путевым листам и нормам расхода топлива, утвержденным распоряжением главы города для каждого транспортного средства, с составлением акта о списании произвольной формы. Списание бензина производить в целых литрах. Округление до целых единиц производить в общепринятом порядке: от 0,1 до 0,5 л - отбрасываем, от 0,6 до 0,9 л - прибавляем 1 литр.
В случае превышения расчетного объема бензина над фактически полученным объемом списывать по факту полученного бензина и имеющегося на остатке на начало отчетного месяца.
При приобретении талонов на бензин расчеты с дебиторами и кредиторами производить на счете 30222 "Расчеты с дебиторами и кредиторами по приобретению материальных ценностей"; конвертов, марок, интернет-карт и карточек экспресс-оплаты - на синтетическом счете 30204 "Расчеты с дебиторами и кредиторами по оплате услуг связи".
Почтовые марки, конверты, интернет-карты, карточки экспресс-оплаты после оприходования на счет денежных документов сразу передаются для использования на нужды учреждения и списываются согласно актам на расходы под подпись лиц, их получивших.
Ответственные
за хранение и выдачу денежных документов приведены в приложении № 5 к настоящему Положению.
13. Утвердить право подписи доверенностей на получение товарно-материальных ценностей за:
а) начальником общего отдела Пеньковской Л.И.;
б) главным бухгалтером Гришан Л.В.
Установить предельные сроки действия доверенности:
- 15 дней на получение товарно-материальных ценностей;
- 1 год на получение корреспонденции на почте и квитанций в Сбербанке, УФК.
Ответственной за учет, хранение и выдачу доверенностей, контроль за правильностью ведения книги регистрации доверенностей назначить бухгалтера Бритову Т.М.
14. Установить формы бухгалтерской отчетности:
- отчет об исполнении бюджета (ф.0503117) (приложение № 6 - не приводится) к настоящему Положению;
- отчет о кассовом поступлении и выбытии средств бюджета (ф. 0503124) (приложение № 7 - не приводится) к настоящему Положению;
- справка по консолидируемым расчетам (ф. 0503125) (приложение № 8 - не приводится) к настоящему Положению;
- баланс по поступлениям и выбытиям средств бюджета (ф. 0503140) (приложение № 9 - не приводится) к настоящему Положению;
- отчет о финансовых результатах деятельности (ф. 0503121) (приложение № 10 - не приводится) к настоящему Положению;
- консолидированный баланс органа, организующего исполнение бюджета (ф. 0503120) (приложение № 11 - не приводится) к настоящему Положению;
- отчет о движении денежных средств (ф. 0503123) (приложение № 12 - не приводится) к настоящему Положению;
- справка по заключению счетов бюджетного учета отчетного финансового года (ф. 0503110) (приложение № 13 - не приводится) к настоящему Положению;
- пояснительная записка (ф. 0503160) (приложение № 14 - не приводится) к настоящему Положению.
Все месячные, квартальные и годовые формы отчетов, кроме балансов (ф. 0503120, ф. 0503140), заполняются по бюджету и внебюджету вместе. Показания проставляются по графе "Бюджетные средства" и по графе "Итого".
15. Для обеспечения контроля за сохранностью материальных ценностей, а также в целях обеспечения достоверности данных бухгалтерского учета и отчетности следует проводить инвентаризацию имущества перед составлением годовой отчетности не раньше 1 октября отчетного года. Также проведение инвентаризации обязательно:
- при смене материально ответственных лиц,
- при выявлении фактов хищений, порчи имущества,
- в случае стихийного бедствия, пожара и других чрезвычайных ситуаций,
- при реорганизации, ликвидации организации,
- в других случаях, предусмотренных законодательством.
Инвентаризацию производить:
1) зданий - 1 раз в 3 года;
2) библиотечных фондов - 1 раз в 5 лет;
3) бланков строгой отчетности - 1 раз в год;
4) расчетов с дебиторами и кредиторами - 1 раз в год;
5) машин и оборудования, прочего хозяйственного и производственного инвентаря, материалов 1 раз в год.
16. Переоценку основных средств производить в сроки, установленные нормативными актами, регламентирующими ведение бюджетного учета.
17. Отнесение предметов к основным средствам осуществлять на основе данных ОКОФ.
Начисление амортизации производить согласно инструкции по бюджетному учету - линейным способом в зависимости от срока использования и нормы амортизации.
Срок полезного использования предметов, не внесенных в постановление Правительства, определяется в учреждении самостоятельно исходя из:
а) ожидаемого срока использования объекта;
б) ожидаемого физического износа.
Начисление амортизации отражать в журнале операций № 9.
18. Основные средства стоимостью до 1000 рублей списываются при передаче их в эксплуатацию. В целях обеспечения сохранности этих предметов оприходовать их после списания на забалансовом счете 20 по количеству.
19. Назначить материально ответственное лицо, отвечающее за ответственное хранение основных средств согласно заключенному договору материальной ответственности, которое обязано вести инвентарные списки основных средств по форме ОС-13, следить за сохранностью основных средств и вести учет их движения. Для обеспечения контроля за сохранностью основных средств каждому объекту основных средств при приобретении присваивать инвентарный номер и наносить краской на каждый объект или крепить бирку с номером, следить в течение всего срока использования за обновлением номеров.
Присвоение инвентарных номеров по основным средствам осуществлять на основе следующей схемы:
первая цифра - вид деятельности;
вторая и третья цифры - код аналитического учета ОС;
последние четыре - порядковый номер в группе, увеличивающийся с приобретением новых объектов основных средств. При присвоении группе однородных ОС инвентарного номера после знака вида деятельности и 2 цифр кода аналитического учета ставить цифру "9" - обозначающую групповой признак (например: 1 06 9 0000). ОС будут иметь инвентарный номер, состоящий из 8 цифр.
Присвоенные инвентарные номера могут не проставляться на основных средствах в тех случаях, когда это невозможно произвести (отсутствие места, на которое можно его проставить либо прикрепить бирку). Принимать к учету основные средства, первоначальная стоимость которых включает сумму одной счет-фактуры разрешить, без оформления акта ввода в эксплуатацию.
Основные средства стоимостью до 1,0 тыс. руб. передавать в эксплуатацию согласно оформленной ведомости на выдачу материальных ценностей на нужды учреждения.
20. При приобретении компьютерной техники до момента ввода в эксплуатацию комплектующие части учитывать на счете капитальных вложений. Объектом учета ОС в отношении компьютерной техники считать каждый отдельно взятый предмет независимо от того, функционирует он обособленно от других предметов или является частью комплекса предметов. Необходимо учитывать отдельно вновь приобретенные системные блоки, мониторы, принтеры, модемы и т.п.
Изменение первоначальной стоимости объектов основных средств производится в случаях достройки, дооборудования, дореконструкции, модернизации и переоценки объектов ОС.
При замене отдельных запчастей принтеров, системных блоков, мониторов и других основных средств, т.е. осуществлении ремонта, приобретение новых запасных частей осуществлять по экономической статье 340 "Увеличение материальных запасов", оприходовать их на счет "Материальные запасы" и списывать с учета по мере установки, замены согласно составленным актам на проведение ремонта.
21. Списание основных средств производить без запроса разрешения комитета по муниципальному имуществу, кроме зданий и сооружений.
Списание основных средств осуществлять в присутствии бухгалтера Бритовой Т.М. Для списания основных средств определить следующие документы:
1) компьютерная техника, транспортные средства:
- акт на списание,
- заключение о непригодности дальнейшего использования и нецелесообразности ремонта;
2) производственный и хозяйственный инвентарь, прочие основные средства, библиотечный фонд:
- акт на списание;
3) здания и сооружения:
- акт на списание,
- заключение экспертной комиссии,
- разрешение КУМИ.
22. Приобретение хозяйственных средств и канцелярских принадлежностей осуществлять по отделам и подразделениям администрации города Иланский. Возложить обязанности с оформлением договора о материальной ответственности по получению денежных средств на хозяйственные и канцелярские расходы на Гребенюк Е.В. Приобретенные материальные ценности относить на подотчет Гребенюк Е.В. Списание материалов осуществлять актами произвольной формы либо на бланке, утвержденном настоящим Положением. В состав
постоянно действующей комиссии на списание материальных ценностей включить следующих лиц согласно приложению № 15.
Приобретенные медикаменты, канцелярские принадлежности, дискеты, диски, нормативную и методическую литературу и прочие аналогичные материальные ценности сразу относить на счет расходов по статьям экономической классификации без постановки на учет и без отражения по материальным счетам - согласно оформленным "Ведомостям на выдачу материалов на нужды учреждения" (ф. 0504033 по ОКУД) либо актам на списанные с подписями лиц, получивших ценности.
Приобретенные материальные ценности (сувениры, канцелярские товары, грамоты, ценные подарки, цветы и т.п.) для проведения мероприятий списывать сразу на счет расходов без отнесения на учет и без отражения по материальным счетам согласно оформленным актам на списание ценностей. Ответственность за сдачу отчетов по проведенным мероприятиям культурно-спортивного характера возложить на специалиста КУМИ Гребенюк Е.В. Ответственные за проведение мероприятий по программе "Культура. Спорт. Молодежь" назначаются распоряжением главы города на проведение мероприятий.
23. Расходы, произведенные по программе "Культура. Спорт. Молодежь", передаваемым полномочиям, расходы за счет резервного фонда и прочие аналогичные расходы разрешить отражать в учете минуя счет 302 и составлять следующую корреспонденцию:
1) Дт 40101200 Кт 30405290, 30405251, 30405226
24. Установить, что учет материальных ценностей (ГСМ, строительных и прочих материалов) производить по фактической стоимости приобретения. При приобретении материалов, цена приобретения которых состоит из нескольких составляющих: стоимость приобретения, транспортные услуги, консультационные услуги и т.п., формирование стоимости материалов осуществлять через счет капитальных вложений.
25. Установить, что списание материальных ценностей осуществлять по средней стоимости предмета.
26. Учет материальных ценностей вести в ведомостях остатков материалов на начало каждого месяца. Ежеквартально производить сверку данных по учету материалов с данными бухгалтерского учета.
27. Применять в учете счет 206 "Расчеты по выданным авансам" в тех случаях, когда осуществляется фактическая предоплата за выполненные работы, предоставленные услуги и товары. В прочих случаях осуществлять операции через счет 302 "Расчеты с поставщиками и подрядчиками" для упрощения расчетов и большей наглядности оборотов по расчетам с прочими дебиторами и кредиторами.
28. Закрепить право утверждать авансовые отчеты подотчетных лиц, документы по инвентаризации, акты о списании пришедших в негодность и ветхость основных средств и других материальных ценностей за главой города Янченко В.П., заместителем главы города В.А. Напольских.
29. При приобретении бланков бухгалтерских первичных документов учетных регистров и других документов расходы относить на экономическую статью 226 "Прочие услуги", т.к. запас данной продукции не создается, а при оприходовании вся печатная продукция выдается в эксплуатацию для использования.
30. Производить ежемесячно начисление доплаты и муниципальной пенсии, составляя расчетный листок по каждому получателю, с отражением операций в ж/о № 5.
31. Установить периодичность проведения ревизии кассы не менее 1 раза в квартал.
Лимит денежной наличности устанавливается банком и составляет 2700 (две тысячи семьсот) руб. на конец каждого рабочего дня. При необходимости лимит кассы пересматривается.
Получение денежных средств на хозяйственные расходы производится в кассе бухгалтерии на основании заявлений. Выдачу новых авансов подотчетным лицам производить при условии погашения ранее выданного аванса.
Установить сумму средств, выданных под отчет на хозяйственные расходы, не более 100000 (сто тысяч) руб. в день и на срок не более 14 рабочих дней. Срок отчетности в течение 5 дней после истечения срока использования денежных средств. Установить срок отчетности по командировочным расходам в течение 5 дней после прибытия.
32. Производить возмещение расходов за проезд к месту служебной командировки и обратно, при утрате проездных документов, согласно заявлению работника, в размере стоимости общего билета. Заявление утверждается руководителем учреждения, подразделения, отдела.
33. Ведение главной книги администрации города Иланский осуществлять в общем по всем учреждениям и подразделениям, обобщая по распорядителям (получателям) средств бюджета и по органу, осуществляющему исполнение бюджета. Главная книга составляется отдельно по видам деятельности.
34. Ведение бухгалтерского учета, составление отчетности для налоговых органов и контроль за поступлением и использованием внебюджетных средств осуществлять бухгалтеру Лакиза Г.Ф.
35. Отражение операций по поступлению внебюджетных средств на расчетный счет в Енисейском объединенном банке и на Единый счет бюджета осуществлять в следующем порядке:
1) при поступлении средств на расчетный счет в Енисейский объединенный банк:
Дт 220503560 Кт 240101130
Дт 220101510 Кт 220503660
Дт 221002130 Кт 240201130
2) перечисление средств с расчетного счета в Енисейском объединенном банке на единый счет бюджета:
Дт 220201510 Кт 220101610
36. Для получения наиболее полной и оперативной информации учет расходов по внебюджетным средствам осуществлять на счете 230405....
Счет 220101 использовать по Дт для отражения объема поступления доходов, по Кт - для учета общей суммы доходов, перечисленных с расчетного счета в Енисейском объединенном банке на Единый счет бюджета города в ГРКЦ Банка России.
37. Отражение фактических расходов по предпринимательской деятельности осуществлять на счете 240101200, ввиду того, что осуществляемые расходы не входят в калькуляцию и не влияют на стоимость оказываемых услуг.
38. Регистрацию приходных и расходных кассовых ордеров, платежных поручений производить машинным способом. Ежемесячно распечатывать журналы регистраций и подшивать в скоросшиватель. В конце бюджетного года все журналы регистраций подшить и пронумеровать листы в подшитых делах.
39. Списание дебиторской и кредиторской задолженности в сумме до 1000 рублей по поставщикам, с которыми прекращены взаиморасчеты, или при отсутствии таковых (банкротство, смена деятельности) производить 1 раз в год по распоряжению главы города.
40. Корректировку допущенных в учете недочетов производить по справкам, оформленным лицом, производящим корректировку, с его подписью и занесением в журнал операций № 16 (не приводится).
41. Ежегодно производить списание документов, срок хранения которых уже истек. Списание оформляется распоряжением главы города и актом на списание. Уничтожать документы путем сжигания на территории администрации при контроле назначенного для этих целей сотрудника администрации города Иланский. Ежегодно сдавать в архив документацию, срок архивации которой наступил. Ответственная за подготовку и сдачу в архив документов - начальник общего отдела Пеньковская Л.И.
Глава города
В.П.ЯНЧЕНКО
Главный бухгалтер
Л.В.ГРИШАН
Приложение № 1
к Положению,
утвержденному
Постановлением главы города
от 26 декабря 2007 г. № 635
ПЕРЕЧЕНЬ
ЖУРНАЛОВ ОПЕРАЦИЙ, ИСПОЛЬЗУЕМЫХ В УЧЕТЕ
+-------+-----------------------------------------------------------------+
¦ № ж/о ¦ Наименование ¦
+-------+-----------------------------------------------------------------+
¦1 ¦Журнал операций по кассе ¦
+-------+-----------------------------------------------------------------+
¦2 ¦Журнал операций по исполнению бюджета через органы казначейства ¦
+-------+-----------------------------------------------------------------+
¦2а ¦Журнал операций по единому счету бюджета ¦
+-------+-----------------------------------------------------------------+
¦3 ¦Журнал операций по внебюджетным средствам ¦
+-------+-----------------------------------------------------------------+
¦4 ¦Журнал операций по расчетам с дебиторами по доходам ¦
+-------+-----------------------------------------------------------------+
¦5 ¦Журнал операций по расчетам по заработной плате ¦
+-------+-----------------------------------------------------------------+
¦6 ¦Журнал операций по расчетам с поставщиками и подрядчиками ¦
+-------+-----------------------------------------------------------------+
¦7 ¦Журнал операций по учету бланков строгой отчетности ¦
]]>+-------+-----------------------------------------------------------------+
¦8 ¦Журнал операций по расчетам с подотчетными лицами ¦
+-------+-----------------------------------------------------------------+
¦9 ¦Журнал операций по выбытию и перемещению нефинансовых активов ¦
+-------+-----------------------------------------------------------------+
Нумерация пунктов дана в соответствии с официальным текстом документа.
¦16 ¦Журнал по прочим операциям ¦
+-------+-----------------------------------------------------------------+
Приложение № 2
к Положению,
утвержденному
Постановлением главы города
от 26 декабря 2007 г. № 635
Бухгалтерии:
Выдать под отчет: ________________ руб.
Руководитель __________________________
"__" ________________ 20__ г. Кому:
__________________________________
От кого __________________________
(должность, фамилия,
имя, отчество)
__________________________________
ЗАЯВЛЕНИЕ НА ВЫДАЧУ ДЕНЕГ
Прошу выдать аванс на расходы по командировке в _______________________
_________________ с _____________________ по ___________________________ г.
в сумме _______________________________________________________________
________________ коп. ____________________
"__" ______________ 20__ г. ______________ ___________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
РАСЧЕТ СУММЫ АВАНСА
Проезд _______________________ руб. квартирные _______________________ руб.
Суточные _____________________ руб. ИТОГО: ___________________________ руб.
"__" _________ 20__ г. ______________ ____________ _______________________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)
Нумерация приложений дана в соответствии с официальным текстом документа.
Приложение № 2
к Положению,
утвержденному
Постановлением главы города
от 26 декабря 2007 г. № 635
Бухгалтерии:
Выдать под отчет: ________________ руб.
_______________________________________
(количество дней)
Руководитель __________________________
"__" ________________ 20__ г. Кому:
__________________________________
От кого __________________________
(должность, фамилия,
имя, отчество)
__________________________________
ЗАЯВЛЕНИЕ НА ВЫДАЧУ ДЕНЕГ
Прошу выдать аванс на: ________________________________________________
___________________________________________________________________________
в сумме _______________________________________________________________
________________ коп. ____________________
"__" _____________ 20__ г. ______________ ____________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
РАСЧЕТ СУММЫ АВАНСА
(по хозяйственным расходам, в необходимых случаях
производятся расчеты суммы аванса)
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
"__"___________ 20__ г. ____________ ___________ _________________________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)
Приложение № 3
к Положению,
утвержденному
Постановлением главы города
от 26 декабря 2007 г. № 635
ПЕРЕЧЕНЬ
ФОРМ ПЕРВИЧНЫХ УЧЕТНЫХ ДОКУМЕНТОВ
1. Приходный кассовый ордер УФ КО № 1 и приходный кассовый ордер, распечатанный из программы по бухгалтерскому учету.
2. Расходный кассовый ордер УФ КО № 2 и расходный кассовый ордер, распечатанный из программы по бухгалтерскому учету.
3. Акт о списании мягкого и хозяйственного инвентаря.
4. Акт о списании исключенной из библиотеки литературы.
5. Акт о списании материальных запасов.
6. Карточка-справка.
7. Табель учета использования рабочего времени и расчета заработной платы.
8. Ведомость на выдачу денег из кассы подотчетным лицам.
9. Акт на списание бланков строгой отчетности.
10. Справка.
11. Платежная ведомость.
12. Ведомость выдачи материальных ценностей на нужды учреждения.
13. Акт на списание основных средств (кроме транспортных средств).
14. Акт на списание транспортных средств.
Приложение № 4
к Положению,
утвержденному
Постановлением главы города
от 26 декабря 2007 г. № 635
ГРАФИК
ПРЕДОСТАВЛЕНИЯ ПЕРВИЧНОЙ В ОТДЕЛ УЧЕТА И ОТЧЕТНОСТИ
АДМИНИСТРАЦИИ ГОРОДА НА 2008 ГОД
+--+------------+--------------------------------+------------------------+
¦1 ¦Расчетная ¦Табеля учета рабочего времени, ¦С 25 - 28 число каждого ¦
¦ ¦группа ¦больничные листы, трудовые ¦месяца ¦
¦ ¦ ¦соглашения, договоры, акты о ¦ ¦
¦ ¦ ¦выполненных работах ¦ ¦
+--+------------+--------------------------------+------------------------+
¦2 ¦Материальная¦По приходу: счета-фактуры, ¦Расходные документы ¦
¦ ¦группа ¦накладные. ¦с 25 - 28 число каждого ¦
¦ ¦ ¦По расходу: акты, ведомости на ¦месяца. ¦
¦ ¦ ¦списание материальных ценностей ¦Приходные документы ¦
¦ ¦ ¦ ¦в течение 10 дней после ¦
¦ ¦ ¦ ¦перечисления, но не ¦
¦ ¦ ¦ ¦позднее 30 числа каждого¦
¦ ¦ ¦ ¦месяца ¦
+--+------------+--------------------------------+------------------------+
¦3 ¦Учет ¦Сдача авансовых отчетов ¦В течение 5 дней после ¦
¦ ¦подотчетных ¦ ¦истечения срока ¦
¦ ¦сумм ¦ ¦использования денежных ¦
¦ ¦ ¦ ¦средств ¦
+--+------------+--------------------------------+------------------------+
Приложение № 5
к Положению,
утвержденному
Постановлением главы города
от 26 декабря 2007 г. № 635
ОТВЕТСТВЕННЫЕ ЗА ХРАНЕНИЕ И ВЫДАЧУ
ДЕНЕЖНЫХ ДОКУМЕНТОВ
+-----------------------------------+-------------------------------------+
¦ Наименование ¦ Ответственное лицо ¦
+-----------------------------------+-------------------------------------+
¦Талоны на бензин ¦Бухгалтер финансово-бюджетного отдела¦
¦ ¦Бритова Т.М. ¦
+-----------------------------------+-------------------------------------+
¦Конверты, почтовые марки ¦Секретарь-референт Юшкова М.В. ¦
+-----------------------------------+-------------------------------------+
¦Карточки экспресс-оплаты ¦Специалист КУМИ Гребенюк Е.В. ¦
+-----------------------------------+-------------------------------------+
¦Интернет-карты ¦Специалист КУМИ Гребенюк Е.В. ¦
+-----------------------------------+-------------------------------------+
Приложение № 15
к Положению,
утвержденному
Постановлением главы города
от 26 декабря 2007 г. № 635
СОСТАВ
КОМИССИИ ПО СПИСАНИЮ МАТЕРИАЛЬНЫХ ЦЕННОСТЕЙ
Председатель комиссии:
Напольских В.А. - заместитель главы города
Члены комиссии:
Лакиза Г.В. - бухгалтер ФБО
Корюкина Е.А. - ведущий специалист ФБО
Пеньковская Л.И. - начальник общего отдела
