АДМИНИСТРАЦИЯ ГОРОДА ИЛАНСКИЙ
ИЛАНСКОГО РАЙОНА КРАСНОЯРСКОГО КРАЯ
ПОСТАНОВЛЕНИЕ
от 12 ноября 2007 г. № 571
ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОРЯДКА РАЗРАБОТКИ СРЕДНЕСРОЧНОГО
ФИНАНСОВОГО ПЛАНА ГОРОДА ИЛАНСКИЙ
В соответствии со ст. ст. 7, 28 Устава города Иланский, в целях обеспечения своевременности разработки среднесрочного финансового плана муниципального образования город Иланский Иланского района Красноярского края постановляю:
1. Утвердить Порядок
разработки среднесрочного финансового плана города Иланский согласно приложению.
2. Структурным подразделениям администрации города представлять информацию по формам и в сроки, предусмотренные Порядком
.
3. Финансово-бюджетному отделу (Горохова Л.А.) администрации муниципального образования город Иланский обеспечить разработку среднесрочного финансового плана муниципального образования город Иланский в сроки, установленные Порядком.
4. Постановление вступает в силу со дня подписания.
Глава города
В.П.ЯНЧЕНКО
Приложение
к Постановлению
главы города
от 12 ноября 2007 г. № 571
ПОРЯДОК
РАЗРАБОТКИ СРЕДНЕСРОЧНОГО ФИНАНСОВОГО ПЛАНА
МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ ГОРОД ИЛАНСКИЙ
1. ОСНОВНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ
1.1. Порядок разработки среднесрочного финансового плана муниципального образования город Иланский (далее - Порядок) разработан в целях урегулирования правоотношений по формированию, утверждению, исполнению и составлению проекта решения о бюджете на очередной финансовый год, а также укрепления взаимосвязи социально-экономической и финансовой политики города Иланского в среднесрочной перспективе.
1.2. Среднесрочный финансовый план муниципального образования город Иланский (далее - среднесрочный финансовый план) разрабатывается в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации, бюджетной политикой, определенной в ежегодном послании Президента Российской Федерации Федеральному Собранию Российской Федерации, Бюджетным посланием Президента Российской Федерации Федеральному Собранию Российской Федерации, Положением
"О бюджетном процессе в муниципальном образовании город Иланский, основными направлениями бюджетной политики на очередной финансовый год, прогнозом социально-экономического развития города Иланский на очередной финансовый год и на среднесрочную перспективу.
Среднесрочный финансовый план является основой для разработки проекта решения о городском бюджете на очередной финансовый год и используется в целях усиления взаимосвязи и согласованности финансово-бюджетной политики с экономической, инвестиционной и социальной политикой, обеспечения преемственности бюджетного процесса, усиления прозрачности и эффективности механизма формирования и распределения бюджетных ресурсов.
1.3. В целях настоящего Порядка применяются следующие понятия:
"бюджетная комиссия" - комиссия по разработке проекта решения о городском бюджете на очередной финансовый год;
"отчетный финансовый год" - год, предшествующий текущему финансовому году;
"текущий финансовый год" - год, в котором осуществляется исполнение бюджета, составление, в том числе разработка документов и материалов в соответствии с настоящим Порядком, и рассмотрение проекта бюджета на очередной финансовый год (очередной финансовый год и плановый период);
"очередной финансовый год" - год, следующий за текущим финансовым годом;
"плановый период" - два года, следующие за очередным финансовым годом;
"действующие обязательства" - расходные обязательства города, подлежащие исполнению в очередном финансовом году и плановом периоде за счет средств городского бюджета, в объеме, установленном в соответствии с действующими нормативными правовыми актами (за исключением нормативных правовых актов, действие которых истекает, приостановлено или предлагается к отмене начиная с очередного финансового года), соглашениями (договорами);
"принимаемые обязательства" - планируемое (предлагаемое) увеличение объема действующих обязательств в очередном финансовом году и плановом периоде;
"бюджет действующих обязательств" - объем ассигнований, необходимых для исполнения действующих обязательств в очередном финансовом году и плановом периоде;
"бюджет принимаемых обязательств" - объем ассигнований, необходимых для исполнения принимаемых обязательств в очередном финансовом году и плановом периоде (с распределением по годам);
"субъекты бюджетного планирования" - главные распорядители бюджетных средств в соответствии с ведомственной структурой расходов городского бюджета;
"бюджет субъекта бюджетного планирования" - используемый для целей бюджетного планирования общий объем расходов субъекта бюджетного планирования (включая оценку расходов, финансируемых за счет поступлений от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности), включая расходы подведомственных ему бюджетных учреждений;
"бюджетная целевая программа" - реализуемая (планируемая к реализации) субъектом бюджетного планирования городская целевая программа или ведомственная целевая программа;
"ведомственная целевая программа" - утвержденный (планируемый к утверждению) либо выделяемый в аналитических целях субъектом бюджетного планирования комплекс мероприятий (направлений расходования бюджетных средств), направленных на решение конкретной тактической задачи субъекта бюджетного планирования;
"текущие расходы" - все расходы городского бюджета, за исключением расходов инвестиционного характера и расходов на предоставление бюджетных кредитов;
"расходы инвестиционного характера" - расходы на капитальное строительство, реконструкцию, техническое перевооружение объектов, капитальный ремонт, приобретение оборудования и предметов длительного пользования, взносы в уставный капитал юридических лиц, увеличение стоимости нематериальных активов;
"муниципальная гарантия" - вид долгового обязательства, в силу которого муниципальное образование (гарант) обязано при наступлении предусмотренного в гарантии события (гарантийного случая) уплатить лицу, в пользу которого предоставлена гарантия (бенефициару), по его письменному требованию определенную в обязательстве денежную сумму за счет средств городского бюджета в соответствии с условиями даваемого гарантом обязательства отвечать за исполнение третьим лицом (принципалом) его обязательств перед бенефициаром.
1.4. Среднесрочный финансовый план разрабатывается и используется в целях подготовки проекта решения о бюджете на очередной финансовый год.
1.5. Среднесрочный финансовый план является финансовым документом, содержащим прогнозные оценки формирования финансовых ресурсов городского бюджета города Иланского и укрупненные направления их использования.
1.6. Среднесрочный финансовый план разрабатывается ежегодно путем уточнения его параметров на плановый период и включения параметров второго года планового периода.
Среднесрочный финансовый план подлежит одобрению Иланским городским Советом депутатов.
1.7. Показатели среднесрочного финансового плана базируются на прогнозе социально-экономического развития Красноярского края и прогнозе социально-экономического развития города Иланского на среднесрочную перспективу, одобренном Советом депутатов города Иланского.
1.8. Показатели среднесрочного финансового плана служат основой для составления проекта решения о бюджете на очередной финансовый год.
2. ОБЩИЕ ВОПРОСЫ РАЗРАБОТКИ СРЕДНЕСРОЧНОГО
ФИНАНСОВОГО ПЛАНА
2.1. Разработка среднесрочного финансового плана осуществляется одновременно с составлением прогноза социально-экономического развития города Иланского и начинается не позднее чем за 5 месяцев до начала очередного финансового года.
2.2. Среднесрочный финансовый план разрабатывается на трехлетний период начиная с года, следующего за годом, в котором осуществляется его формирование. Преемственность очередного среднесрочного финансового плана по отношению к предшествующему обеспечивается путем фактического исполнения ранее утвержденных показателей и их корректировкой в соответствии с изменениями федерального, краевого и местного законодательства и показателей прогноза социально-экономического развития на очередной среднесрочный период.
2.3. При формировании среднесрочного финансового плана бюджетная комиссия в соответствии со сроками, определенными в приложении 7
к настоящему Порядку, рассматривает и одобряет на очередной финансовый год и плановый период:
2.3.1. Предложения по формированию основных направлений налоговой и бюджетной политики;
2.3.2. Сценарные условия для формирования среднесрочного финансового плана;
2.3.3. Основные параметры среднесрочного финансового плана;
2.3.4. Порядок индексации заработной платы работников организаций бюджетной сферы, финансируемых за счет средств городского бюджета, денежного содержания муниципальных служащих города и ассигнования на эти цели;
2.3.5. Приоритетные направления инвестиционной деятельности;
2.3.6. Проект среднесрочного финансового плана.
2.4. При формировании среднесрочного финансового плана финансово-бюджетный отдел администрации города Иланского в соответствии со сроками, определенными в приложении 7
к настоящему Порядку:
2.4.1. Организует разработку проекта среднесрочного финансового плана;
2.4.2. Устанавливает перечень и сроки представления в администрацию города структурными подразделениями администрации города Иланского прогнозных данных, необходимых для разработки и рассмотрения среднесрочного финансового плана;
2.4.3. Разрабатывает основные направления бюджетной политики;
2.4.4. Разрабатывает проект среднесрочного финансового плана на основе представленных материалов и информации;
2.4.5. Разрабатывает концепцию и методику формирования межбюджетных отношений в городе Иланский на среднесрочную перспективу в соответствии с законодательством Российской Федерации и Красноярского края;
2.4.6. Разрабатывает и представляет в бюджетную комиссию предложения по распределению бюджета принимаемых обязательств по направлениям расходования средств (за исключением расходов инвестиционного характера) в соответствии с принятыми или планируемыми к принятию решениями городского Совета депутатов, а также предложениями субъектов бюджетного планирования.
2.4.7. Разрабатывает основные направления налоговой политики;
2.4.8. Разрабатывает сценарные условия функционирования экономики города Иланского на среднесрочную перспективу;
2.4.9. Определяет состав и объем расходов инвестиционного характера в очередном финансовом году и плановом периоде;
2.4.10. Осуществляет оценку объема инвестиционных расходов городского бюджета в очередном финансовом году и плановом периоде;
2.4.11. Формирует перечень
городских целевых программ, подлежащих финансированию за счет средств городского бюджета, по форме согласно приложению 1 к настоящему Порядку;
2.4.12. Разрабатывает проект программы приватизации на очередной финансовый год и плановый период и план развития муниципального сектора экономики;
2.4.13. Устанавливает перечень и сроки представления в администрацию города структурными подразделениями администрации города Иланского прогнозных данных, необходимых для разработки сценарных условий, прогноза социально-экономического развития города Иланского на среднесрочную перспективу.
2.5. При формировании среднесрочного финансового плана субъекты бюджетного планирования в соответствии со сроками, определенными в приложении 7
к настоящему Порядку, а также в письмах:
2.5.1. Разрабатывают и представляют в администрацию города предложения по распределению бюджета принимаемых обязательств в очередном финансовом году и плановом периоде;
2.5.2. Разрабатывают и представляют в администрацию города предложения по финансированию расходов инвестиционного характера и формированию перечня бюджетных целевых программ (включая концепции городских целевых программ и проекты ведомственных программ) в очередном финансовом году и плановом периоде;
2.5.3. Формируют и представляют в администрацию города перечень
расходных обязательств городского бюджета (за исключением расходных обязательств, установленных городскими целевыми программами), исполнение которых прекращается в очередном финансовом году или плановом периоде в связи с прекращением, отменой или приостановкой действия установивших их нормативных правовых актов, договоров (соглашений), по форме согласно приложению 2 к настоящему Порядку;
2.5.4. Представляют в администрацию города Иланского материалы, необходимые для разработки среднесрочного финансового плана.
3. РАЗРАБОТКА СРЕДНЕСРОЧНОГО ФИНАНСОВОГО ПЛАНА
3.1. Среднесрочный финансовый план разрабатывается исходя из необходимости создания условий для обеспечения сбалансированности и устойчивости бюджета города Иланского, предсказуемости и преемственности бюджетной, налоговой и долговой политики, исполнения действующих и принимаемых обязательств города Иланского.
3.2. Среднесрочный финансовый план разрабатывается в 3 этапа.
3.3. На первом этапе на среднесрочную перспективу разрабатываются и одобряются:
основные направления налоговой политики;
сценарные условия, включая основные макроэкономические показатели, параметры и приоритеты социально-экономического развития города Иланского.
3.4. Основные направления налоговой политики должны содержать:
анализ действующего законодательства Красноярского края и решений городского Совета депутатов о налогах и сборах;
предложения по совершенствованию указанного законодательства, включающие концепцию (основные положения) проектов соответствующих нормативных правовых актов и расчет влияния предлагаемых изменений на доходы бюджета города Иланского в очередном финансовом году и плановом периоде;
предложения по улучшению налогового администрирования;
оценку влияния налоговой политики, включая предлагаемые изменения, на сценарные условия.
3.5. Основные направления налоговой политики разрабатываются администрацией города Иланского, рассматриваются и одобряются бюджетной комиссией.
3.6. Сценарные условия содержат ожидаемые в текущем году и прогнозируемые на очередной финансовый год и плановый период значения следующих показателей:
3.6.1. Объем, темпы роста и структура валового продукта, производимого на территории города;
3.6.2. Темпы роста экономики (индекс производства по видам экономической деятельности);
3.6.3. Прогноз показателей инфляции, в том числе прогноз сводного индекса потребительских цен, прогноз роста цен на продукцию, произведенную для внутреннего рынка, прогноз роста цен и тарифов на платные услуги;
3.6.4. Темпы роста объема платных услуг, оказываемых населению;
3.6.5. Темпы роста фонда заработной платы;
3.6.6. Темпы роста оборота розничной торговли.
3.7. Сценарные условия разрабатываются в оптимистическом варианте исходя из прогнозируемого и базового уровня цен производителей и уровня потребительских цен.
По решению бюджетной комиссии могут разрабатываться дополнительные варианты сценарных условий.
3.8. В пояснительной записке к сценарным условиям приводится анализ факторов и тенденций функционирования и развития экономики города Иланского, обоснование значений соответствующих показателей для разрабатываемого варианта сценарных условий.
3.9. Сценарные условия разрабатываются администрацией города Иланского, рассматриваются и одобряются бюджетной комиссией.
Представляемые в бюджетную комиссию сценарные условия должны соответствовать проекту сценарных условий, с учетом которого осуществлялась разработка рассмотренных и согласованных бюджетной комиссией основных направлений налоговой политики.
3.10. На втором этапе разрабатываются и утверждаются:
основные параметры среднесрочного финансового плана по доходам;
основные направления бюджетной политики.
3.11. Основные параметры среднесрочного финансового плана по доходам разрабатываются в соответствии с Методикой
разработки показателей доходов среднесрочного финансового плана города Иланского согласно приложению 3 к настоящему Порядку по форме согласно приложению 4
к настоящему Порядку с целью определения общего объема финансовых ресурсов, которые могут быть направлены на исполнение расходных обязательств города Иланского в очередном финансовом году и плановом периоде при заданных сценарных условиях.
3.12. Основные параметры среднесрочного финансового плана по доходам разрабатываются в оптимистическом варианте согласно разработанному администрацией города Иланского варианту сценарных условий.
Основные параметры среднесрочного финансового плана по доходам разрабатываются с учетом положений нормативных правовых актов, влияющих на доходы бюджета города Иланского, и с учетом их изменений в соответствии с основными направлениями налоговой политики.
По решению бюджетной комиссии могут разрабатываться дополнительные варианты основных параметров среднесрочного финансового плана по доходам.
3.13. В ходе разработки и рассмотрения основных параметров среднесрочного финансового плана по доходам бюджетная комиссия может вносить уточнения в ранее утвержденные основные направления налоговой политики, а также принимать решения по уточнению сценарных условий.
3.14. Пояснительная записка к основным параметрам среднесрочного финансового плана по доходам должна содержать:
характеристику доходов городского бюджета в разрезе видов доходов;
анализ влияющих на них факторов и условий;
3.15. Основные параметры среднесрочного финансового плана по доходам и основные направления бюджетной политики разрабатываются администрацией города Иланского, рассматриваются и одобряются бюджетной комиссией с внесением в случае необходимости изменений в основные направления налоговой политики и (или) в сценарные условия.
3.16. На третьем этапе исходя из одобренного бюджетной комиссией варианта основных параметров среднесрочного финансового плана по доходам и утвержденных основных направлений бюджетной политики разрабатывается и утверждается проект среднесрочного финансового плана по расходам по форме согласно приложению 4
к настоящему Порядку.
3.17. При разработке среднесрочного финансового плана администрация города Иланского может вносить в бюджетную комиссию предложения по корректировке основных параметров среднесрочного финансового плана по доходам в соответствии с основными параметрами прогноза социально-экономического развития города Иланского на среднесрочную перспективу.
3.18. Предельные объемы расходов городского бюджета по отдельным направлениям финансирования в очередном финансовом году и плановом периоде определяются раздельно по бюджету действующих обязательств и бюджету принимаемых обязательств.
3.19. Величина бюджета действующих обязательств в очередном финансовом году и плановом периоде для городского бюджета города Иланского определяется в соответствии с Методикой
разработки показателей расходов среднесрочного финансового плана города Иланского согласно приложению 5 к настоящему Порядку.
Сокращение объема бюджета действующих обязательств в рамках отдельных направлений финансирования либо в целом по бюджету по сравнению с ранее утвержденным в составе среднесрочного финансового плана города Иланского объемом допускается только в случае изменения методики и (или) значений параметров, используемых при расчете ассигнований, необходимых для исполнения действующих обязательств, либо в соответствии с решениями (предложениями) городского Совета депутатов и/или органов городского самоуправления по сокращению (отмене, прекращению действия) в очередном финансовом году и плановом периоде конкретных видов действующих обязательств.
3.20. Бюджет принимаемых обязательств городского бюджета распределяется по направлениям расходования средств по результатам рассмотрения бюджетной комиссией:
3.20.1. Предложений администрации города Иланского, подготовленных в соответствии с принятыми или планируемыми к принятию решениями городского Совета депутатов, а также предложениями субъектов бюджетного планирования.
3.20.2. При рассмотрении бюджетной комиссией предложений, указанных в пункте 3.20.1
настоящего Порядка, определяются обязательства и объем ассигнований на их реализацию, которые могут быть дополнительно включены в бюджет принимаемых обязательств либо исключены из бюджета принимаемых обязательств в случае корректировки при разработке среднесрочного финансового плана ранее утвержденных основных параметров указанного плана по доходам.
Результаты рассмотрения оформляются согласно приложению 6
к настоящему Порядку.
Нумерация пунктов дана в соответствии с официальным текстом документа.
3.22. Размер бюджетов принимаемых обязательств на плановый период не может превышать общего объема бюджета принимаемых обязательств на соответствующий период, определенного в соответствии с консервативным вариантом основных параметров среднесрочного финансового плана по доходам.
3.23. Пояснительная записка к проекту среднесрочного финансового плана должна содержать:
основные параметры среднесрочного финансового плана;
обоснование распределения бюджета принимаемых обязательств в очередном финансовом году и плановом периоде.
3.24. Проект среднесрочного финансового плана разрабатывается администрацией города, рассматривается и одобряется бюджетной комиссией.
3.25. Рассмотренный и одобренный бюджетной комиссией среднесрочный финансовый план одобряется городским Советом депутатов.
3.26. Внесение изменений в утвержденный среднесрочный финансовый план осуществляется в случаях:
внесения в проект решения о городском бюджете на очередной финансовый год в процессе его рассмотрения и утверждения изменений, влекущих за собой возникновение расхождений с показателями утвержденного среднесрочного финансового плана;
администрацией города по итогам 9 месяцев текущего финансового года основных параметров прогноза социально-экономического развития города Иланский на среднесрочную перспективу и обусловленных этим изменений основных направлений налоговой и долговой политики, а также сценарных условий на очередной финансовый год и плановый период.
3.27. Разработка проекта среднесрочного финансового плана на очередной финансовый год и плановый период в текущем финансовом году осуществляется посредством уточнения основных параметров среднесрочного финансового плана, утвержденного в отчетном финансовом году, за последние два года и разработки основных параметров на второй год планового периода исходя из новых сценарных условий с учетом изменений объема и структуры доходов городского бюджета и расходных обязательств города Иланский в текущем финансовом году, очередном финансовом году и плановом периоде.
3.28. Разработка среднесрочного финансового плана осуществляется в соответствии со сроками, определенными в приложении 7
к настоящему Порядку.
4. ПОРЯДОК УЧЕТА ПОКАЗАТЕЛЕЙ СРЕДНЕСРОЧНОГО
ФИНАНСОВОГО ПЛАНА ПРИ ФОРМИРОВАНИИ ПРОЕКТА ГОРОДСКОГО
БЮДЖЕТА НА ОЧЕРЕДНОЙ ФИНАНСОВЫЙ ГОД
4.1. Одобренный городским Советом депутатов среднесрочный финансовый план города Иланского является основой для составления проекта городского бюджета на очередной финансовый год.
4.2. Утвержденные показатели среднесрочного финансового плана на очередной финансовый год при работе над проектом решения о городском бюджете дополнительно уточняются и конкретизируются по разделам и статьям бюджетной классификации.
4.3. Учет показателей среднесрочного финансового плана при формировании проекта городского бюджета на очередной финансовый год предусматривает:
разработку доходов городского бюджета исходя из основных параметров доходов среднесрочного финансового плана;
утверждение администрацией города на основе параметров среднесрочного финансового плана в части расходов контрольных цифр расходов городского бюджета на очередной финансовый год и их доведение до главных распорядителей и прямых получателей бюджетных средств;
разработку на основе параметров среднесрочного финансового плана в части привлечения и погашения государственных заимствований и предоставления муниципальных гарантий программы муниципальных заимствований города Иланский на очередной финансовый год, установление предельных объемов обязательств по муниципальным гарантиям.
4.4. Изменение параметров проекта городского бюджета на очередной финансовый год по сравнению с показателями среднесрочного финансового плана допускается в связи с:
изменениями федерального, регионального и местного бюджетного и налогового законодательства;
изменениями либо уточнениями параметров социально-экономического развития города Иланский на соответствующий период;
уточнением доходов на суммы фактического перевыполнения по отдельным видам налогов и сборов более чем на 10 процентов;
изменением объемов финансовой помощи из краевого и районного бюджетов;
изменением процентных ставок по долговым обязательствам города Иланский, наступающим в очередном финансовом году;
иными непредвиденными обстоятельствами.
4.5. Контрольные цифры определяют объемы бюджетных ассигнований на очередной финансовый год по главным распорядителям бюджетных средств в разрезе целевых статей расходов бюджетной классификации.
4.6. Учет показателей среднесрочного финансового плана города Иланский при осуществлении органами городского самоуправления Иланского района нормотворческой деятельности, влияющей на состояние показателей среднесрочного финансового плана, осуществляется путем согласования с администрацией города проектов правовых актов, положения которых могут повлиять на фактическое выполнение показателей среднесрочного финансового плана.
Приложение 1
к Порядку разработки
среднесрочного
финансового плана
города Иланский
ПЕРЕЧЕНЬ
ГОРОДСКИХ ЦЕЛЕВЫХ ПРОГРАММ, ПОДЛЕЖАЩИХ ФИНАНСИРОВАНИЮ
ЗА СЧЕТ СРЕДСТВ ГОРОДСКОГО БЮДЖЕТА
тыс. рублей
+---+----------------------+---+----------------------------------------------------+
¦ № ¦Наименование городских¦ЭКР¦ Объем финансирования, предусмотренный решением ¦
¦п/п¦ целевых программ, ¦ ¦ об утверждении городской целевой программы ¦
¦ ¦ реквизиты решений ¦ +----------+----------+----------+-------------------+
¦ ¦ об их утверждении ¦ ¦ Отчетный ¦ Текущий ¦Очередной ¦ Плановый период ¦
¦ ¦ ¦ ¦финансовый¦финансовый¦финансовый¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ год ¦ год ¦ год ¦ ¦
¦ ¦ ¦ +----------+----------+----------+---------+---------+
¦ ¦ ¦ ¦ ______ г.¦ ______ г.¦ ______ г.¦ _____ г.¦ _____ г.¦
+---+----------------------+---+----------+----------+----------+---------+---------+
¦ВСЕГО ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------------------------+---+----------+----------+----------+-------------------+
¦в том числе по программам:¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+----------------------+---+----------+----------+----------+-------------------+
¦1 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+----------------------+---+----------+----------+----------+-------------------+
¦2 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+----------------------+---+----------+----------+----------+-------------------+
¦...¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+----------------------+---+----------+----------+----------+-------------------+
Приложение 2
к Порядку разработки
среднесрочного
финансового плана
города Иланский
ПЕРЕЧЕНЬ
РАСХОДНЫХ ОБЯЗАТЕЛЬСТВ ГОРОДСКОГО БЮДЖЕТА
(ЗА ИСКЛЮЧЕНИЕМ РАСХОДНЫХ ОБЯЗАТЕЛЬСТВ, УСТАНОВЛЕННЫХ
ЦЕЛЕВЫМИ ПРОГРАММАМИ), ИСПОЛНЕНИЕ КОТОРЫХ ПРЕКРАЩАЕТСЯ
В ОЧЕРЕДНОМ ФИНАНСОВОМ ГОДУ ИЛИ ПЛАНОВОМ ПЕРИОДЕ В СВЯЗИ
С ПРЕКРАЩЕНИЕМ, ОТМЕНОЙ ИЛИ ПРИОСТАНОВКОЙ ДЕЙСТВИЯ
УСТАНОВИВШИХ ИХ НОРМАТИВНЫХ ПРАВОВЫХ АКТОВ,
ДОГОВОРОВ (СОГЛАШЕНИЙ)
тыс. рублей
+---+----------------------+---+----------------------------------------------------+
¦ № ¦Нормативный правовой ¦ЭКР¦ Объем финансирования, определенный с учетом ¦
¦п/п¦акт, договор ¦ ¦ сохранения в очередном финансовом году и плановом ¦
¦ ¦(соглашение), ¦ ¦ периоде условий финансирования, действующих в ¦
¦ ¦установившие расходные¦ ¦ текущем финансовом году (т.е. без учета инфляции) ¦
¦ ¦обязательства, ¦ +----------+----------+----------+-------------------+
¦ ¦ограниченные во ¦ ¦ Отчетный ¦ Текущий ¦Очередной ¦ Плановый период ¦
¦ ¦времени ¦ ¦финансовый¦финансовый¦финансовый¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ год ¦ год ¦ год ¦ ¦
¦ ¦ ¦ +----------+----------+----------+---------+---------+
¦ ¦ ¦ ¦ ______ г.¦ ______ г.¦ ______ г.¦ _____ г.¦ _____ г.¦
+---+----------------------+---+----------+----------+----------+---------+---------+
¦ВСЕГО ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------------------------+---+----------+----------+----------+---------+---------+
¦в том числе по главным ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦распорядителям бюджетных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦средств: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+----------------------+---+----------+----------+----------+---------+---------+
¦1 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+----------------------+---+----------+----------+----------+---------+---------+
¦2 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+----------------------+---+----------+----------+----------+---------+---------+
¦...¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+----------------------+---+----------+----------+----------+---------+---------+
Приложение 3
к Порядку разработки
среднесрочного
финансового плана
города Иланский
МЕТОДИКА
РАЗРАБОТКИ ПОКАЗАТЕЛЕЙ ДОХОДОВ СРЕДНЕСРОЧНОГО
ФИНАНСОВОГО ПЛАНА ГОРОДА ИЛАНСКИЙ
Методика разработки показателей доходов среднесрочного финансового плана города Иланский (далее - Методика) разработана в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации, Налоговым кодексом Российской Федерации, актами законодательства Российской Федерации, Красноярского края, Законами края "О бюджетном
процессе в Красноярском крае" и "О межбюджетных
отношениях в Красноярском крае" и решениями городского Совета депутатов о налогах и сборах, в целях формализации процедуры разработки показателей среднесрочного финансового плана города Иланский (далее - среднесрочный финансовый план).
1. Расчет прогноза доходов среднесрочного финансового плана основывается на следующем:
1.1. На показателях среднесрочного прогноза социально-экономического развития города;
1.2. На основных направлениях налоговой политики на среднесрочную перспективу, определяющих разграничение основных налоговых полномочий и доходных источников между уровнями бюджетной системы в Российской Федерации, политику в отношении налоговых льгот по местным налогам на среднесрочную перспективу.
2. Прогнозирование доходной части среднесрочного финансового плана ведется по укрупненным показателям бюджетной классификации доходов бюджетов Российской Федерации:
прогноз доходов;
прогноз безвозмездных поступлений из бюджетов вышестоящих уровней;
прогноз доходов от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности.
3. Исходной базой для расчета показателей среднесрочного финансового плана по доходам являются:
данные об исполнении бюджета города за отчетный финансовый год;
прогноз доходов бюджета города, утвержденный решением о городском бюджете на текущий финансовый год (с внесенными в установленном порядке изменениями).
4. Процедура определения прогнозных значений показателей доходов среднесрочного финансового плана состоит из трех основных этапов.
5. На первом этапе показатели доходов текущего финансового года индексируются на темпы роста одного или нескольких прогнозируемых макроэкономических показателей прогноза социально-экономического развития в соответствии с пунктом 3
настоящей Методики.
6. Показатели, применяемые к конкретному доходному источнику, определяются в соответствии с наличием наиболее устойчивой зависимости регистрируемой базы по данному источнику доходов и темпов роста (снижения) выбранного макроэкономического показателя.
7. При расчете среднесрочного финансового плана по доходам используются следующие макроэкономические показатели прогноза социально-экономического развития:
7.1. Темпы роста базовых видов экономической деятельности;
7.2. Прогноз инфляции, в том числе прогноз базовой инфляции, прогноз роста цен и тарифов на платные услуги;
7.3. Темпы роста объема платных услуг, оказываемых населению;
7.4. Темпы роста основных фондов отраслей экономики на конец года;
7.5. Темпы роста фонда заработной платы;
7.6. Темпы роста оборота розничной торговли.
Перечень показателей может быть расширен с целью повышения эффективности прогнозных расчетов.
8. Расчет прогноза доходов среднесрочного финансового плана по основным налоговым платежам производится в следующем порядке:
8.1. По налогу на доходы физических лиц:
Ндфл = Ндфл x Iфзп ,
i i-1 i
где:
Ндфл - прогнозируемая сумма поступления налога i-го года;
i
Ндфл - сумма налога, запланированная к поступлению в текущем
i-1
финансовом году;
Iфзп - индекс роста фонда заработной платы на i-й год;
i
i i-1 i
По остальным доходам расчет прогноза производится путем индексации суммы доходов в текущем финансовом году на индекс роста потребительских цен соответствующего года планового периода.
9. На втором этапе производится корректировка полученных прогнозных значений с учетом ожидаемых в очередном финансовом году и плановом периоде изменений налогового и бюджетного законодательства.
Для налоговых доходов учет изменений налоговой и бюджетной политики осуществляется корректировкой полученного прогнозного значения на:
изменение ставки по данному налоговому источнику;
изменение нормативов отчислений в бюджет для данного уровня бюджетной системы;
изменение суммы потерь от предоставления налоговых льгот.
При расчете доходов бюджета по каждому доходному источнику используются поправочные коэффициенты, полученные на основе анализа влияния:
последствий изменения регистрируемой базы по данному источнику;
последствий изменения ставки налога по данному источнику;
неучтенных субъективных факторов (изменение льготных категорий, задержки налоговых платежей и другое).
Для учета влияния налогового законодательства и приоритетов социально-экономической политики полученное значение дохода для прогнозируемого года по соответствующей классификации доходов умножается на вышеуказанные коэффициенты.
10. На третьем этапе производится корректировка полученных прогнозных значений доходов с учетом ожидаемых изменений доходных источников под влиянием реализации мероприятий программы социально-экономического развития города Иланский в очередном финансовом году и плановом периоде.
11. Результаты прогноза доходов должны содержать данные о прогнозных возможностях бюджета по мобилизации доходов.
Приложение 4
к Порядку
разработки среднесрочного
финансового плана
города Иланский
СРЕДНЕСРОЧНЫЙ ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН
ГОРОДА ИЛАНСКИЙ
тыс. рублей
+------------------------+----------+----------+--------------------------+
¦ Наименование параметра ¦ Отчетный ¦ Текущий ¦ Оптимистический вариант ¦
¦ ¦финансовый¦финансовый+----------+---------------+
¦ ¦ год ¦ год ¦Очередной ¦Плановый период¦
¦ ¦ ¦ ¦финансовый¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ год ¦ ¦
¦ +----------+----------+----------+-------+-------+
¦ ¦ год n-1 ¦ год n ¦ год n+1 ¦год n+2¦год n+3¦
+------------------------+----------+----------+----------+-------+-------+
¦Всего ДОХОДЫ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------------+----------+----------+----------+-------+-------+
¦Доходы ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------------+----------+----------+----------+-------+-------+
+------------------------+----------+----------+----------+-------+-------+
¦Безвозмездные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦поступления ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------------+----------+----------+----------+-------+-------+
+------------------------+----------+----------+----------+-------+-------+
¦Доходы от ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦предпринимательской и ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦иной приносящей доход ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦деятельности ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------------+----------+----------+----------+-------+-------+
¦Всего РАСХОДЫ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------------+----------+----------+----------+-------+-------+
¦Бюджет действующих ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦обязательств ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------------+----------+----------+----------+-------+-------+
¦Текущие расходы без ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦учета расходов на ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦обслуживание ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦государственного долга, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦расходных обязательств ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦субъекта Российской ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦Федерации, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦осуществляемых за счет ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦субвенций из краевого ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦бюджета, городских ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦целевых программ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------------+----------+----------+----------+-------+-------+
¦в т.ч. по главным ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦распорядителям ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦бюджетных средств: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------------+----------+----------+----------+-------+-------+
¦1. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------------+----------+----------+----------+-------+-------+
¦2. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------------+----------+----------+----------+-------+-------+
¦... ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------------+----------+----------+----------+-------+-------+
¦Расходы на обслуживание ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦государственного долга ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------------+----------+----------+----------+-------+-------+
¦Расходные обязательства ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦субъекта Российской ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦Федерации, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦осуществляемые за счет ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦субвенций из краевого ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦бюджета ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
]]>ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ МЕРОПРИЯТИЙ В РАМКАХ РАЗРАБОТКИ
СРЕДНЕСРОЧНОГО ФИНАНСОВОГО ПЛАНА
ГОРОДА ИЛАНСКИЙ
+-------------+----------------------------+---------------+---------+-------------+
¦ Орган, ¦ Содержание информации ¦ Срок передачи ¦ Форма ¦ Орган, ¦
¦ передающий ¦ ¦ информации ¦одобрения¦ получающий ¦
¦ информацию ¦ ¦ ¦бюджетной¦ информацию ¦
¦ ¦ ¦ ¦комиссией¦ ¦
+-------------+----------------------------+---------------+---------+-------------+
¦Администрация¦Предварительный прогноз ¦не позднее ¦Да ¦Финансово- ¦
¦города ¦социально- экономического ¦1 июля ¦ ¦бюджетный ¦
¦ ¦развития города Иланский на ¦ ¦ ¦отдел ¦
¦ ¦среднесрочную перспективу ¦ ¦ ¦администрации¦
¦ +----------------------------+ ¦ ¦города ¦
¦ ¦Сценарные условия для ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦формирования среднесрочного ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦финансового плана с ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦пояснительной запиской и ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦основные направления ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦налоговой политики ¦ ¦ ¦ ¦
¦ +----------------------------+ ¦ ¦ ¦
¦ ¦Проект программы ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦приватизации на очередной ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦финансовый год и плановый ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦период. План развития ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦муниципального сектора ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦экономики ¦ ¦ ¦ ¦
¦ +----------------------------+---------------+---------+ ¦
¦ ¦Приоритетные направления ¦не позднее ¦Да ¦ ¦
¦ ¦инвестиционной деятельности ¦1 июля ¦ ¦ ¦
¦ +----------------------------+ ¦ ¦ ¦
¦ ¦Основные направления ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦налоговой политики ¦ ¦ ¦ ¦
¦ +----------------------------+---------------+---------+ ¦
¦ ¦Перечень городских целевых ¦не позднее ¦ ¦ ¦
¦ ¦программ (подлежащих ¦18 июля ¦ ¦ ¦
¦ ¦финансированию в текущем ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦году и в плановом периоде) ¦ ¦ ¦ ¦
¦ +----------------------------+---------------+ ¦ ¦
¦ ¦Предложения по составу и ¦не позднее ¦ ¦ ¦
¦ ¦объему расходов ¦20 июля ¦ ¦ ¦
¦ ¦инвестиционного характера в ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦плановом периоде ¦ ¦ ¦ ¦
¦ +----------------------------+ ¦ +-------------+
¦ ¦Предложения по распределению¦ ¦ ¦Бюджетная ¦
¦ ¦расходов бюджета принимаемых¦ ¦ ¦комиссия ¦
¦ ¦обязательств на ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦инвестиционные цели ¦ ¦ ¦ ¦
¦ +----------------------------+---------------+---------+-------------+
¦ ¦Уточненный прогноз ¦не позднее ¦Да ¦Финансово- ¦
¦ ¦социально- экономического ¦25 августа ¦ ¦бюджетный ¦
¦ ¦развития города Иланский на ¦ ¦ ¦отдел ¦
¦ ¦среднесрочную перспективу и ¦ ¦ ¦администрации¦
¦ ¦обусловленные этим изменения¦ ¦ ¦города ¦
¦ ¦сценарных условий ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦на очередной финансовый год ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦и плановый период ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------+----------------------------+---------------+---------+-------------+
¦ ¦Основные параметры ¦не позднее ¦ ¦Бюджетная ¦
¦ ¦среднесрочного финансового ¦25 июля ¦ ¦комиссия ¦
¦ ¦плана по доходам ¦ ¦ ¦ ¦
¦ +----------------------------+---------------+ ¦ ¦
¦ ¦Основные направления ¦не позднее ¦ ¦ ¦
¦ ¦бюджетной политики ¦25 июля ¦ ¦ ¦
¦ +----------------------------+ ¦ ¦ ¦
¦ ¦Предложения по распределению¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦бюджета принимаемых ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦обязательств по направлениям¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦расходования средств ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦(за исключением расходов ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦инвестиционного характера) ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦в соответствии с принятыми ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦или планируемыми к принятию ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦решениями городского Совета ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦депутатов, а также ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦предложениями субъектов ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦бюджетного планирования ¦ ¦ ¦ ¦
¦ +----------------------------+---------------+ ¦ ¦
¦ ¦Среднесрочный финансовый ¦не позднее ¦ ¦ ¦
¦ ¦план ¦1 октября ¦ ¦ ¦
¦ +----------------------------+---------------+ ¦ ¦
¦ ¦Предложения о внесении ¦в течение 15 ¦ ¦ ¦
¦ ¦изменений в среднесрочный ¦дней с момента ¦ ¦ ¦
¦ ¦финансовый план в случаях, ¦получения ¦ ¦ ¦
¦ ¦предусмотренных Порядком ¦официальной ¦ ¦ ¦
¦ ¦разработки среднесрочного ¦информации о ¦ ¦ ¦
¦ ¦финансового плана. Проект ¦новых значениях¦ ¦ ¦
¦ ¦среднесрочного финансового ¦параметров, ¦ ¦ ¦
¦ ¦плана с учетом изменений ¦влияющих на ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦параметры ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦среднесрочного ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦финансового ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦плана ¦ ¦ ¦
¦ +----------------------------+---------------+---------+-------------+
¦ ¦Среднесрочный финансовый ¦не позднее ¦ ¦Городской ¦
¦ ¦план ¦15 октября ¦ ¦Совет ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦депутатов ¦
+-------------+----------------------------+---------------+---------+-------------+
¦Бюджетная ¦Политика в области ¦не позднее ¦ ¦Финансово- ¦
¦комиссия ¦заработной платы работников ¦10 июля ¦ ¦бюджетный ¦
¦ ¦организаций бюджетной сферы ¦ ¦ ¦отдел ¦
¦ ¦и денежного содержания ¦ ¦ ¦администрации¦
¦ ¦муниципальных служащих на ¦ ¦ ¦города ¦
¦ ¦очередной финансовый год и ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦плановый период ¦ ¦ ¦ ¦
¦ +----------------------------+---------------+ ¦ ¦
¦ ¦Решение о распределении ¦не позднее ¦ ¦ ¦
¦ ¦бюджета принимаемых ¦1 сентября ¦ ¦ ¦
¦ ¦обязательств по результатам ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦рассмотрения администрации ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦города ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------+----------------------------+---------------+---------+-------------+
¦Субъекты ¦Предложения по распределению¦не позднее ¦ ¦Финансово- ¦
¦бюджетного ¦бюджета принимаемых ¦20 августа ¦ ¦бюджетный ¦
¦планирования ¦обязательств в очередном ¦ ¦ ¦отдел ¦
¦ ¦финансовом году и плановом ¦ ¦ ¦администрации¦
¦ ¦периоде ¦ ¦ ¦города ¦
¦ +----------------------------+ +---------+-------------+
¦ ¦Предложения по ¦ ¦ ¦Финансово- ¦
¦ ¦финансированию ¦ ¦ ¦бюджетный ¦
¦ ¦инвестиционных расходов в ¦ ¦ ¦отдел ¦
¦ ¦очередном финансовом году и ¦ ¦ ¦администрации¦
¦ ¦плановом периоде ¦ ¦ ¦города ¦
¦ +----------------------------+---------------+---------+-------------+
¦ ¦Материалы, необходимые для ¦в сроки, ¦ ¦Финансово- ¦
¦ ¦разработки среднесрочного ¦установленные ¦ ¦бюджетный ¦
¦ ¦финансового плана ¦администрацией ¦ ¦отдел ¦
¦ ¦ ¦города ¦ ¦администрации¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦города ¦
+-------------+----------------------------+---------------+---------+-------------+
