ГЛАВА НИКОЛЬСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА
ПОСТАНОВЛЕНИЕ
от 17 марта 2009 г. № 197
ОБ УТВЕРЖДЕНИИ МЕТОДИКИ ПЛАНИРОВАНИЯ ВРЕМЕННЫХ
КАССОВЫХ РАЗРЫВОВ И ПОРЯДКА ФОРМИРОВАНИЯ РЕЗЕРВА
СРЕДСТВ ДЛЯ ИХ ФИНАНСИРОВАНИЯ
В целях снижения негативных последствий возникновения кассовых разрывов при исполнении районного бюджета, обеспечения финансирования расходов районного бюджета постановляю:
1. Утвердить Методику
планирования временных кассовых разрывов районного бюджета (приложение 1).
2. Утвердить Порядок
формирования резерва средств для финансирования временных кассовых разрывов районного бюджета (приложение 2).
Глава района
В.В.ПАНОВ
Утверждена
Постановлением
Главы Никольского
муниципального района
от 17 марта 2009 г. № 197
(приложение 1)
МЕТОДИКА
ПЛАНИРОВАНИЯ ВРЕМЕННЫХ КАССОВЫХ РАЗРЫВОВ
РАЙОННОГО БЮДЖЕТА (ДАЛЕЕ - МЕТОДИКА)
1. Настоящая Методика разработана в целях прогнозирования периодов возникновения временных кассовых разрывов при исполнении районного бюджета, оценки их величины и продолжительности.
2. В соответствии со статьей 6 Бюджетного кодекса Российской Федерации под временным кассовым разрывом районного бюджета понимается прогнозируемая в определенный период текущего финансового года недостаточность на едином счете бюджета денежных средств, необходимых для осуществления кассовых выплат из бюджета.
3. Прогнозирование периодов возникновения и величины временных кассовых разрывов при исполнении районного бюджета в текущем году осуществляется Финансовым управлением района ежеквартально за 15 дней до начала квартала.
4. Исходными данными для прогнозирования величины и сроков наступления временных кассовых разрывов являются:
отчетность об исполнении районного бюджета;
данные по долговым обязательствам, составляющим муниципальный долг Никольского района;
утвержденные лимиты бюджетных обязательств;
лимиты бюджетных обязательств с учетом внесенных изменений;
прогноз кассовых поступлений доходов в районный бюджет;
прогноз кассовых выплат из районного бюджета.
5. Расчетная величина временного кассового разрыва определяется по формуле:
Кр = Р + Пд - Д - О - Ифд, где:
Кр - кассовый разрыв районного бюджета;
Р - объем расходов районного бюджета, предусмотренных утвержденными лимитами бюджетных обязательств, за исключением расходов, предусмотренных на обслуживание муниципального долга;
ПД - сумма платежей по обслуживанию и погашению муниципального долга, предусмотренная на определенный период финансового года;
Д - планируемый объем доходов с учетом межбюджетных трансфертов на соответствующий период;
О - остатки средств на едином счете без учета целевых средств на начало месяца;
Ифд - источники финансирования дефицита бюджета, планируемые на прогнозируемый период, без учета остатков средств.
Кассовым разрывом считается положительное значение расчетной величины Кр.
6. Периодом наибольшей вероятности возникновения кассовых разрывов является месяц, в котором объем доходов (с учетом переходящих остатков с предыдущих периодов и источников финансирования дефицита бюджета) меньше объема расходов (с учетом расходов на обслуживание и погашение уже принятых долговых обязательств).
7. После определения наиболее вероятных месяцев возникновения кассовых разрывов в очередном финансовом году разрабатываются меры по их недопущению или определяется порядок их финансирования.
Утвержден
Постановлением
Главы Никольского
муниципального района
от 17 марта 2009 г. № 197
(приложение 2)
ПОРЯДОК
ФОРМИРОВАНИЯ РЕЗЕРВА СРЕДСТВ ДЛЯ ФИНАНСИРОВАНИЯ ВРЕМЕННЫХ
КАССОВЫХ РАЗРЫВОВ РАЙОННОГО БЮДЖЕТА (ДАЛЕЕ - ПОРЯДОК)
1. Настоящий Порядок определяет:
источники формирования резерва средств для финансирования временных кассовых разрывов районного бюджета;
действия и способы обеспечения финансирования прогнозируемых временных кассовых разрывов в очередном финансовом году.
2. Источниками формирования резерва средств для финансирования временных кассовых разрывов районного бюджета являются кредитные ресурсы, привлекаемые в областном бюджете и кредитных учреждениях.
3. Финансирование временных кассовых разрывов осуществляется в пределах требований действующего бюджетного законодательства с использованием следующих инструментов:
проведение корректировки сроков осуществления расходов по отдельным статьям районного бюджета;
оптимизация графика новых заимствований;
использование внутригодовых кредитных линий.
4. Корректировка сроков осуществления расходов по отдельным статьям районного бюджета производится в случае, когда возникновение кассового разрыва прогнозируется в одном из месяцев, а не в нескольких месяцах подряд.
Корректировка сроков осуществления расходов осуществляется Финансовым управлением района при формировании предельных объемов финансирования в порядке, устанавливаемом Финансовым управлением района.
5. Осуществление новых заимствований в упреждающем режиме осуществляется в случаях, когда нет иных способов для ликвидации кассового разрыва.
6. Для финансирования кассовых разрывов с использованием внутригодовых кредитных линий в начале текущего года проводится открытый конкурс или открытый аукцион в соответствии с положениями федерального законодательства о размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для муниципальных нужд на право заключения муниципального контракта об открытии кредитной линии.
