ПРАВИТЕЛЬСТВО ВОЛОГОДСКОЙ ОБЛАСТИ
ПОСТАНОВЛЕНИЕ
от 26 февраля 2008 г. № 286
О ПОРЯДКЕ РАЗРАБОТКИ, УТВЕРЖДЕНИЯ И РЕАЛИЗАЦИИ
ВЕДОМСТВЕННЫХ ЦЕЛЕВЫХ ПРОГРАММ
(в ред. постановлений Правительства Вологодской области
от 09.09.2008 № 1694
, от 09.10.2008 № 1953
,
от 24.08.2009 № 1271
)
В целях реализации Концепции
реструктуризации государственного сектора и повышения эффективности бюджетных расходов в Вологодской области на период до 2010 года, утвержденной постановлением Правительства области от 8 декабря 2006 года № 1230, Правительство области постановляет:
1. Утвердить Порядок
разработки, утверждения и реализации ведомственных целевых программ (прилагается).
2. Настоящее постановление вступает в силу с момента его подписания.
Губернатор области
В.Е.ПОЗГАЛЕВ
Утвержден
Постановлением
Правительства области
от 26 февраля 2008 г. № 286
ПОРЯДОК
РАЗРАБОТКИ, УТВЕРЖДЕНИЯ И РЕАЛИЗАЦИИ
ВЕДОМСТВЕННЫХ ЦЕЛЕВЫХ ПРОГРАММ (ДАЛЕЕ - ПОРЯДОК)
(в ред. постановлений Правительства Вологодской области
от 09.09.2008 № 1694
, от 09.10.2008 № 1953
,
от 24.08.2009 № 1271
)
1. Общие положения
1.1. Настоящий Порядок определяет условия разработки, утверждения и реализации ведомственных целевых программ, направленных на осуществление субъектами бюджетного планирования (органами исполнительной государственной власти области) бюджетной политики в установленных сферах деятельности, обеспечения достижения целей и задач социально-экономического развития, повышения результативности расходов областного бюджета.
1.2. Ведомственные целевые программы базируются на системе целей, задач и показателей деятельности субъектов бюджетного планирования.
1.3. Ведомственная целевая программа - разрабатываемый и утверждаемый субъектом бюджетного планирования комплекс взаимоувязанных мероприятий, направленных на решение конкретных тактических задач, стоящих перед субъектом бюджетного планирования, описываемых измеряемыми целевыми индикаторами. При этом тактические задачи должны соответствовать перечню бюджетных услуг, предоставление которых находится в компетенции субъекта бюджетного планирования, а также реестру расходных обязательств, исполняемых за счет средств областного бюджета.
1.4. Ведомственная целевая программа является самостоятельным документом, отдельные ее положения и параметры включаются в доклад о результатах и основных направлениях деятельности субъекта бюджетного планирования.
1.5. Период реализации ведомственной целевой программы не может превышать трех лет.
1.6. За реализацию ведомственной целевой программы отвечает один субъект бюджетного планирования, осуществляющий ее подготовку.
(в ред. постановления
Правительства Вологодской области от 09.09.2008 № 1694)
(см. текст в предыдущей редакции
)
1.7. Мероприятия ведомственных целевых программ не могут дублировать мероприятия областных целевых программ. Информация о мероприятиях, осуществляемых субъектом бюджетного планирования в рамках федеральных, областных целевых программ, может приводиться в ведомственных целевых программах, но иметь справочный характер.
1.8. Ведомственная целевая программа должна содержать:
1.8.1. Паспорт
ведомственной целевой программы по форме согласно приложению 1 к настоящему Порядку.
1.8.2. Характеристику проблем (задач), решение которых осуществляется путем реализации ведомственной целевой программы, включая анализ причин их возникновения, целесообразность и необходимость решения на ведомственном уровне.
1.8.3. Основные цели и задачи ведомственной целевой программы.
1.8.4. Описание ожидаемых результатов реализации ведомственной целевой программы и целевые индикаторы - измеряемые количественные показатели решения поставленных задач и хода реализации ведомственной целевой программы по годам.
1.8.5. Перечень
и характеристику основных мероприятий ведомственной целевой программы (приложение 2 к настоящему Порядку), включая информацию о необходимых ресурсах и сроках реализации каждого мероприятия.
1.8.6. Срок реализации ведомственной целевой программы.
1.8.7. Описание социальных и экономических последствий реализации ведомственной целевой программы, общую оценку ее вклада в достижение соответствующей стратегической цели, оценку рисков ее реализации.
1.8.8. Оценку эффективности расходования бюджетных средств по годам или этапам в течение всего срока реализации ведомственной целевой программы, а при необходимости - и после ее реализации.
1.8.9. Методику
оценки результативности ведомственной целевой программы (с учетом ее особенностей).
1.8.10. Обоснование потребностей в необходимых ресурсах.
1.8.11. Описание системы управления реализацией ведомственной целевой программы, включающей в себя распределение полномочий и ответственности между подразделениями (а также подведомственными учреждениями) субъекта бюджетного планирования, отвечающими за ее реализацию.
2. Формирование и утверждение
ведомственной целевой программы
2.1. Решение о разработке ведомственной целевой программы принимается руководителем субъекта бюджетного планирования по согласованию с первым заместителем Губернатора области, курирующим соответствующую сферу.
Субъект бюджетного планирования:
- разрабатывает проекты ведомственных целевых программ;
- обеспечивает реализацию ведомственных целевых программ.
2.2. Ведомственная целевая программа должна раскрывать объемы и направления использования средств областного бюджета, распорядителем по которым выступает субъект бюджетного планирования.
2.3. Ведомственная целевая программа основывается на финансовых показателях, включенных в закон области об областном бюджете на очередной финансовый год и плановый период.
(в ред. постановления
Правительства Вологодской области от 09.09.2008 № 1694)
(см. текст в предыдущей редакции
)
2.4. Объем финансирования расходов, осуществляемых за счет средств областного бюджета, на реализацию мероприятий ведомственной целевой программы в целом и каждого из мероприятий подготавливается с расчетами и обоснованиями на весь период реализации ведомственной целевой программы.
2.5. Расходы на финансирование капитальных вложений предусматриваются в ведомственных целевых программах отдельной строкой.
2.6. Разработанный проект ведомственной целевой программы с обоснованием потребности в расходах на ее реализацию направляется субъектом бюджетного планирования одновременно в департамент экономики Правительства области и департамент финансов области в сроки, установленные постановлением Правительства области о разработке проекта закона области об областном бюджете на очередной финансовый год и плановый период, для представления бюджетной заявки на очередной финансовый год.
(в ред. постановлений Правительства Вологодской области от 09.09.2008 № 1694
, от 09.10.2008 № 1953
, от 24.08.2009 № 1271
)
(см. текст в предыдущей редакции
)
2.7. Экспертизу проекта ведомственной целевой программы в течение 3 недель с даты поступления ее проекта осуществляют:
- департамент экономики Правительства области - в части соответствия мероприятий ведомственной целевой программы отнесенным к ведению субъекта бюджетного планирования полномочиям и функциям, а также в части наличия повторяющихся с другими ведомственными и областными целевыми программами мероприятий;
(в ред. постановлений Правительства Вологодской области от 09.10.2008 № 1953
, от 24.08.2009 № 1271
)
(см. текст в предыдущей редакции
)
- департамент финансов области - в части результативности бюджетных расходов при реализации мероприятий ведомственной целевой программы, а также в части наличия источников финансирования для реализации мероприятий ведомственной целевой программы.
В официальном тексте документа, видимо, допущена опечатка: имеется в виду настоящий Порядок, а не Положение.
В заключении экспертизы устанавливается соответствие проекта ведомственной целевой программы предъявляемым к ней требованиям, предусмотренным настоящим Положением.
2.8. Результаты экспертизы проектов ведомственных целевых программ направляются департаментом экономики Правительства области и департаментом финансов области субъектам бюджетного планирования.
(в ред. постановлений Правительства Вологодской области от 09.10.2008 № 1953
, от 24.08.2009 № 1271
)
(см. текст в предыдущей редакции
)
2.9. Неурегулированные разногласия по вопросам ресурсного обеспечения, целям и индикаторам ведомственной целевой программы выносятся на рассмотрение Комиссии по повышению результативности бюджетных расходов.
(в ред. постановления
Правительства Вологодской области от 09.09.2008 № 1694)
(см. текст в предыдущей редакции
)
2.10. При формировании проекта областного бюджета на очередной финансовый год и плановый период учитываются ведомственные целевые программы, предлагаемые к финансированию из областного бюджета и получившие положительные заключения экспертиз (поддержанные Комиссией по повышению результативности бюджетных расходов).
(в ред. постановления
Правительства Вологодской области от 09.10.2008 № 1953)
(см. текст в предыдущей редакции
)
2.11. Объем бюджетных ассигнований на реализацию ведомственных целевых программ утверждается законом области об областном бюджете на очередной финансовый год и плановый период в составе ведомственной структуры расходов областного бюджета по соответствующей каждой программе целевой статье расходов областного бюджета.
(п. 2.11 в ред. постановления
Правительства Вологодской области от 09.10.2008 № 1953)
(см. текст в предыдущей редакции
)
2.12. Субъект бюджетного планирования утверждает ведомственные целевые программы после принятия областного бюджета на очередной финансовый год и плановый период.
(в ред. постановлений Правительства Вологодской области от 09.09.2008 № 1694
, от 09.10.2008 № 1953
)
(см. текст в предыдущей редакции
)
2.13. Субъект бюджетного планирования обеспечивает размещение в средствах массовой информации, сети Интернет текста утвержденной ведомственной целевой программы.
2.14. Уточнение параметров ведомственных целевых программ, в том числе целевых индикаторов, осуществляется в соответствии с настоящим Порядком.
2.15. Департамент экономики Правительства области, департамент финансов области и субъекты бюджетного планирования обращаются в Комиссию по повышению результативности бюджетных расходов с предложениями о:
(в ред. постановлений Правительства Вологодской области от 09.09.2008 № 1694
, от 09.10.2008 № 1953
, от 24.08.2009 № 1271
)
(см. текст в предыдущей редакции
)
- прекращении реализации ведомственных целевых программ в случае досрочного достижения поставленных в ней целей либо в случае исключения расходов из реестра расходных обязательств, исполняемых за счет средств областного бюджета по соответствующей ведомственной целевой программе;
- приостановлении реализации ведомственных целевых программ или внесении в них корректировок в случае признания исполнения ведомственной целевой программы неэффективным в соответствии с Методикой
оценки результативности исполнения ведомственных целевых программ при помощи индикаторов результативности (приложение 3 к настоящему Порядку).
2.16. В случае досрочного прекращения реализации ведомственной целевой программы, внесения в нее изменений в части сокращения объема средств, ранее предусмотренных на ее реализацию, департамент финансов области представляет в Комиссию по повышению результативности бюджетных расходов расчеты по сокращению бюджета субъекта бюджетного планирования за счет исключения из него средств, ранее выделенных на реализацию данной программы. По результатам рассмотрения готовятся предложения по внесению изменений в закон области об областном бюджете.
(в ред. постановления
Правительства Вологодской области от 09.09.2008 № 1694)
(см. текст в предыдущей редакции
)
3. Реализация и контроль за ходом
выполнения ведомственной целевой программы
3.1. Ведомственные целевые программы реализуются субъектами планирования, утвердившими программы.
(в ред. постановления
Правительства Вологодской области от 09.09.2008 № 1694)
(см. текст в предыдущей редакции
)
3.2. Финансирование расходов на реализацию ведомственных целевых программ осуществляется в порядке, установленном для исполнения областного бюджета.
3.3. Субъект бюджетного планирования несет ответственность за достижение целей и решение задач, поставленных ведомственной целевой программой, а также за обеспечение утвержденных значений целевых индикаторов.
3.4. Мониторинг и контроль за ходом реализации ведомственной целевой программы осуществляются соответствующим субъектом бюджетного планирования, а также в процессе комплексных проверок с участием представителей контрольно-аналитического управления Правительства области и департамента финансов области.
(в ред. постановления
Правительства Вологодской области от 09.09.2008 № 1694)
(см. текст в предыдущей редакции
)
3.5. Субъекты бюджетного планирования представляют в департамент экономики Правительства области и департамент финансов области отчеты
о выполнении ведомственных целевых программ, включая меры по повышению эффективности их реализации, ежегодно не позднее 20 января года, следующего за отчетным, по форме согласно приложению 4 к настоящему Порядку. К отчету прилагается пояснительная записка, отражающая эффективность и результативность выполнения мероприятий ведомственной целевой программы.
(в ред. постановлений Правительства Вологодской области от 09.10.2008 № 1953
, от 24.08.2009 № 1271
)
(см. текст в предыдущей редакции
)
Приложение 1
к Порядку
ПАСПОРТ
ВЕДОМСТВЕННОЙ ЦЕЛЕВОЙ ПРОГРАММЫ
(ДАЛЕЕ - ПРОГРАММА)
┌───────────────────────────────────────┬─────────────────────────────────┐
│Наименование субъекта бюджетного │ │
│планирования (органа исполнительной │ │
│государственной власти области, │ │
│являющегося главным распорядителем │ │
│средств областного бюджета) │ │
├───────────────────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Наименование программы │ │
├───────────────────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Должностное лицо, утвердившее программу│ │
│(дата утверждения) или наименование и │ │
│номер соответствующего акта │ │
├───────────────────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Обоснование разработки программы │ │
├───────────────────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Цели и задачи программы │ │
├───────────────────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Целевые индикаторы и показатели │ │
│программы │ │
├───────────────────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Характеристика программных мероприятий │ │
├───────────────────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Сроки реализации программы │ │
├───────────────────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Объемы и источники финансирования │ │
│программы │ │
├───────────────────────────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Ожидаемые конечные результаты │ │
│реализации программы и показатели ее │ │
│социально-экономической эффективности │ │
└───────────────────────────────────────┴─────────────────────────────────┘
Приложение 2
к Порядку
ПЕРЕЧЕНЬ И ХАРАКТЕРИСТИКА
ОСНОВНЫХ МЕРОПРИЯТИЙ ВЕДОМСТВЕННОЙ ЦЕЛЕВОЙ ПРОГРАММЫ
______________________________________________
(наименование ведомственной целевой программы)
┌───┬─────────────┬─────────────┬──────────┬─────────────┬────────────────────────────────┬────────────────────────────────────────────────────────┐
│ № │Содержание │Ответственный│Сроки │Коды │Объем расходов на реализацию │ Планируемые показатели результатов деятельности │
│п/п│мероприятия │исполнитель │исполнения│экономической│мероприятия, тыс. руб. │ │
│ │ │ │ │классификации├──────────┬──────────┬──────────┼────────────┬─────────┬──────────────────────┬──────────┤
│ │ │ │ │ │очередной │очередной │очередной │наименование│единица │промежуточное значение│целевое │
│ │ │ │ │ │финансовый│финансовый│финансовый│ │измерения│(непосредственный │значение │
│ │ │ │ │ │год │год + 1 │год + 2 │ │ │результат мероприятия)│(конечный │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │результат)│
├───┼─────────────┼─────────────┼──────────┼─────────────┼──────────┼──────────┼──────────┼────────────┼─────────┼───────┬───────┬──────┼──────────┤
│1. │Мероприятие 1│ │ │ │ │ │ │показатель 1│ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ ├────────────┼─────────┼───────┼───────┼──────┼──────────┤
│ │ │ │ │ │ │ │ │показатель 2│ │ │ │ │ │
├───┼─────────────┼─────────────┼──────────┼─────────────┼──────────┼──────────┼──────────┼────────────┼─────────┼───────┼───────┼──────┼──────────┤
│2. │Мероприятие 2│ │ │ │ │ │ │показатель 1│ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ ├────────────┼─────────┼───────┼───────┼──────┼──────────┤
│ │ │ │ │ │ │ │ │показатель 2│ │ │ │ │ │
├───┼─────────────┼─────────────┼──────────┼─────────────┼──────────┼──────────┼──────────┼────────────┼─────────┼───────┼───────┼──────┼──────────┤
│3. │Мероприятие 3│ │ │ │ │ │ │показатель 1│ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ ├────────────┼─────────┼───────┼───────┼──────┼──────────┤
│ │ │ │ │ │ │ │ │показатель 2│ │ │ │ │ │
├───┼─────────────┴─────────────┴──────────┼─────────────┼──────────┼──────────┼──────────┼────────────┴─────────┴───────┴───────┴──────┴──────────┤
│ │Всего по мероприятиям (по годам) │ │ │ │ │ │
├───┼──────────────────────────────────────┴─────────────┴──────────┴──────────┴──────────┤ │
│ │Итого по программе │ │
└───┴─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┴────────────────────────────────────────────────────────┘
Приложение 3
к Порядку
МЕТОДИКА
ОЦЕНКИ РЕЗУЛЬТАТИВНОСТИ ИСПОЛНЕНИЯ ВЕДОМСТВЕННЫХ
ЦЕЛЕВЫХ ПРОГРАММ ПРИ ПОМОЩИ ИНДИКАТОРОВ РЕЗУЛЬТАТИВНОСТИ
1. Для оценки результативности исполнения ведомственных целевых программ используются индикаторы
результативности, в основе которых использованы показатели оценки функций и задач органов исполнительной государственной власти области, согласно приложению к настоящей методике. За разработку (расчет) индикаторов результативности отвечают субъекты бюджетного планирования, осуществляющие разработку ведомственных целевых программ.
Индикаторы результативности основаны на балльном принципе и отражают степень достижения показателя результата при фактически достигнутом уровне расходов бюджета за отчетный период (год).
2. По результатам оценки расходов областного бюджета могут быть сделаны следующие выводы:
- эффективность бюджетных расходов снизилась по сравнению с предыдущим годом;
- эффективность бюджетных расходов находится на уровне предыдущего года;
- эффективность бюджетных расходов повысилась по сравнению с предыдущим годом;
- бюджетные расходы неэффективны.
Первые три вывода делаются на основе методики оценки показателей исходя из функций и задач органов исполнительной государственной власти области. Вывод о неэффективности исполнения ведомственной целевой программы и расходов областного бюджета делается в том случае, если на протяжении не менее чем трех лет оценки наблюдается постоянное снижение эффективности расходов.
3. Для оценки состояния индикатора результативности расходов следует использовать форму 1
:
Форма 1. Оценка состояния индикатора результативности
┌────────────────┬─────────────────┬──────────────────────────────────────┐
│Наименование │Состояние │ Оценка состояния индикатора │
│индикатора │индикатора ├─────────┬───────────────┬────────────┤
│ │ │при росте│при сохранении │при снижении│
│ │ │расходов │уровня расходов│расходов │
├────────────────┼─────────────────┼─────────┼───────────────┼────────────┤
│Индикатор │рост значения │ 1 │ 2 │ 3 │
│результативности│показателя │ │ │ │
│ ├─────────────────┼─────────┼───────────────┼────────────┤
│ │сохранение │ 0 │ 1 │ 2 │
│ │значения │ │ │ │
│ │показателя │ │ │ │
│ ├─────────────────┼─────────┼───────────────┼────────────┤
│ │снижение значения│ 0 │ 0 │ 1 │
│ │показателя │ │ │ │
└────────────────┴─────────────────┴─────────┴───────────────┴────────────┘
Оценка осуществляется путем установления соответствия между уровнем расходов, направленных на достижение установленного показателя в отчетном периоде (по вертикали), и фактически полученным значением показателя в отчетном периоде (по горизонтали).
Оценки по каждому индикатору вносятся в форму 2
и затем суммируются по соответствующим индикаторам результативности, на основании полученного итога устанавливается результативность исполнения ведомственных целевых программ и расходов областного бюджета.
Форма 2. Оценка состояния индикаторов
┌──────────────────────────┬────────────────────────────────────┐
│Наименование индикатора │Оценка состояния индикатора (баллов)│
├──────────────────────────┼────────────────────────────────────┤
│Индикатор результативности│ состояние индикатора │
├──────────────────────────┼────────────────────────────────────┤
│Индикатор результативности│ состояние индикатора │
├──────────────────────────┼────────────────────────────────────┤
│Индикатор результативности│ состояние индикатора │
├──────────────────────────┼────────────────────────────────────┤
│Индикатор результативности│ состояние индикатора │
├──────────────────────────┼────────────────────────────────────┤
│Индикатор результативности│ состояние индикатора │
├──────────────────────────┼────────────────────────────────────┤
│Индикатор результативности│ состояние индикатора │
├──────────────────────────┼────────────────────────────────────┤
│Индикатор результативности│ состояние индикатора │
├──────────────────────────┼────────────────────────────────────┤
│Итого сводная оценка (ИСО)│ сумма баллов по строкам │
└──────────────────────────┴────────────────────────────────────┘
Интерпретация сводной оценки эффективности бюджетных расходов осуществляется с помощью формы 3
:
Форма 3. Итоговая оценка индикаторов
┌──────────────────────────────────────────────────────────┬──────────────┐
│ Наименование индикатора │Сводная оценка│
├──────────────────────────────────────────────────────────┼──────────────┤
│Эффективность бюджетных расходов снизилась по сравнению с │ менее ___ │
│предыдущим годом │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────┼──────────────┤
│Эффективность бюджетных расходов находится на уровне │ ___ │
│предыдущего года │ │
├──────────────────────────────────────────────────────────┼──────────────┤
│Эффективность бюджетных расходов повысилась по сравнению с│ более ___ │
│предыдущим годом │ │
└──────────────────────────────────────────────────────────┴──────────────┘
В графу "Эффективность бюджетных расходов находится на уровне предыдущего года" проставляется количество индикаторов результативности.
Приложение
к Методике
оценки результативности
исполнения ведомственных
целевых программ при помощи
индикаторов результативности
ИНДИКАТОРЫ РЕЗУЛЬТАТИВНОСТИ
┌───────────────────┬─────────────────────────────────────────────────────┐
│Направления │ Индикаторы результативности │
│ведомственной ├─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┤
│деятельности │экономическая│социальная │общественно-экономическая│
│ │эффективность│эффективность│эффективность │
├───────────────────┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Образование │ │ │ │
│1. │ │ │ │
│2. │ │ │ │
│3. │ │ │ │
├───────────────────┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Здравоохранение │ │ │ │
│1. │ │ │ │
│2. │ │ │ │
│3. │ │ │ │
├───────────────────┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Культура │ │ │ │
│1. │ │ │ │
│2. │ │ │ │
│3. │ │ │ │
├───────────────────┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Физическая культура│ │ │ │
│и спорт │ │ │ │
│1. │ │ │ │
│2. │ │ │ │
│3. │ │ │ │
├───────────────────┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Социальная политика│ │ │ │
│1. │ │ │ │
│2. │ │ │ │
│3. │ │ │ │
└───────────────────┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Приложение 4
к Порядку
Форма
ОТЧЕТ
О РЕАЛИЗАЦИИ ВЕДОМСТВЕННОЙ ЦЕЛЕВОЙ ПРОГРАММЫ
_______________________________________________
(наименование программы)
_______________________________________________
(наименование субъекта бюджетного планирования)
┌───┬─────────────────────────────────────────────────────────────────────┐
│ № │ Характеристики программы │
│п/п│ │
├───┼─────────────────────────────────────┬───────────────────────────────┤
│1. │Цели и задачи программы │ │
├───┼─────────────────────────────────────┼─────────┬───────┬─────────────┤
│2. │Коды бюджетной классификации │раздел, │целевая│вид расходов │
│ │ │подраздел│статья │ │
├───┼─────────────────────────────────────┼─────────┼───────┼─────────────┤
│3. │Объем финансирования, тыс. руб. │ план │ факт │отклонение, %│
│ ├─────────────────────────────────────┼─────────┼───────┼─────────────┤
│ │в том числе │ │ │ │
│ ├─────────────────────────────────────┼─────────┼───────┼─────────────┤
│ │первый год реализации программы │ │ │ │
│ ├─────────────────────────────────────┼─────────┼───────┼─────────────┤
│ │второй год реализации программы │ │ │ │
│ ├─────────────────────────────────────┼─────────┼───────┼─────────────┤
│ │третий год реализации программы │ │ │ │
├───┼─────────────────────────────────────┼─────────┼───────┼─────────────┤
│4. │Показатели результатов деятельности │ план │ факт │отклонение, %│
│ ├─────────────────────────────────────┼─────────┴───────┴─────────────┤
│ │Показатель 1 │ │
│ │(наименование и единица измерения) │ │
│ ├─────────────────────────────────────┼─────────┬───────┬─────────────┤
│ │до реализации программы │ X │ │ X │
│ ├─────────────────────────────────────┼─────────┼───────┼─────────────┤
│ │первый год реализации программы │ │ │ │
│ ├─────────────────────────────────────┼─────────┼───────┼─────────────┤
│ │второй год реализации программы │ │ │ │
│ ├─────────────────────────────────────┼─────────┼───────┼─────────────┤
│ │третий год реализации программы │ │ │ │
│ ├─────────────────────────────────────┼─────────┼───────┼─────────────┤
│ │Целевое значение │ │ │ │
│ │(конечный результат) │ │ │ │
│ ├─────────────────────────────────────┼─────────┴───────┴─────────────┤
│ │Показатель 2 │ │
│ │(наименование и единица измерения) │ │
│ ├─────────────────────────────────────┼─────────┬───────┬─────────────┤
│ │до реализации программы │ X │ │ X │
│ ├─────────────────────────────────────┼─────────┼───────┼─────────────┤
│ │первый год реализации программы │ │ │ │
│ ├─────────────────────────────────────┼─────────┼───────┼─────────────┤
│ │второй год реализации программы │ │ │ │
│ ├─────────────────────────────────────┼─────────┼───────┼─────────────┤
│ │третий год реализации программы │ │ │ │
│ ├─────────────────────────────────────┼─────────┼───────┼─────────────┤
│ │Целевое значение │ │ │ │
│ │(конечный результат) │ │ │ │
│ ├─────────────────────────────────────┼─────────┴───────┴─────────────┤
│ │Показатель 3 │ │
│ │(наименование и единица измерения) │ │
│ ├─────────────────────────────────────┼─────────┬───────┬─────────────┤
│ │до реализации программы │ X │ │ X │
│ ├─────────────────────────────────────┼─────────┼───────┼─────────────┤
│ │первый год реализации программы │ │ │ │
│ ├─────────────────────────────────────┼─────────┼───────┼─────────────┤
│ │второй год реализации программы │ │ │ │
│ ├─────────────────────────────────────┼─────────┼───────┼─────────────┤
│ │третий год реализации программы │ │ │ │
│ ├─────────────────────────────────────┼─────────┼───────┼─────────────┤
│ │Целевое значение │ │ │ │
│ │(конечный результат) │ │ │ │
└───┴─────────────────────────────────────┴─────────┴───────┴─────────────┘
