ГЛАВА АРАМИЛЬСКОГО ГОРОДСКОГО ОКРУГА
ПОСТАНОВЛЕНИЕ
от 18 марта 2009 г. № 182
ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПРАВИЛ ОФОРМЛЕНИЯ И ВЫДАЧИ РАЗРЕШЕНИЙ
НА ОТКРЫТИЕ СЧЕТОВ ДЛЯ УЧЕТА СРЕДСТВ, ПОСТУПАЮЩИХ
ВО ВРЕМЕННОЕ РАСПОРЯЖЕНИЕ МУНИЦИПАЛЬНЫХ БЮДЖЕТНЫХ УЧРЕЖДЕНИЙ
АРАМИЛЬСКОГО ГОРОДСКОГО ОКРУГА В СООТВЕТСТВИИ
С ЗАКОНОДАТЕЛЬНЫМИ И ИНЫМИ НОРМАТИВНО-ПРАВОВЫМИ АКТАМИ
РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ И СВЕРДЛОВСКОЙ ОБЛАСТИ
В соответствии с Указаниями Центрального банка Российской Федерации от 18.06.1999 № 579-У "О порядке открытия и ведения счетов организаций, финансируемых из федерального бюджета, бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов, по учету средств, полученных от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, а также по учету средств, поступающих во временное распоряжение организаций, финансируемых из федерального бюджета, бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов в учреждениях Центрального банка Российской Федерации или кредитных организациях", Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 10.02.2006 № 25н "Об утверждении Инструкции по бюджетному учету", зарегистрированным в Министерстве юстиции Российской Федерации от 11.04.2006 № 7674, Постановлением
Правительства Свердловской области от 20.01.2009 № 16-ПП "Об утверждении Правил оформления и выдачи разрешений на открытие счетов для учета средств, поступающих во временное распоряжение областных государственных бюджетных учреждений в соответствии с законодательными и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации и Свердловской области", в целях упорядочения учета средств, поступающих во временное распоряжение получателей средств бюджета Арамильского городского округа, постановляю:
1. Утвердить Правила
оформления и выдачи разрешений на открытие счетов для учета средств, поступающих во временное распоряжение муниципальных бюджетных учреждений, в соответствии с законодательными и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации и Свердловской области (Приложение 1).
2. Контроль исполнения настоящего Постановления возложить на начальника Финансового отдела Рябинину В.И.
Глава
Арамильского городского округа
А.И.ПРОХОРЕНКО
Приложение 1
к Постановлению Главы
Арамильского городского округа
от 18 марта 2009 г. № 182
ПРАВИЛА
ОФОРМЛЕНИЯ И ВЫДАЧИ РАЗРЕШЕНИЙ НА ОТКРЫТИЕ СЧЕТОВ
ДЛЯ УЧЕТА СРЕДСТВ, ПОСТУПАЮЩИХ ВО ВРЕМЕННОЕ РАСПОРЯЖЕНИЕ
МУНИЦИПАЛЬНЫХ БЮДЖЕТНЫХ УЧРЕЖДЕНИЙ, В СООТВЕТСТВИИ
С ЗАКОНОДАТЕЛЬНЫМИ И ИНЫМИ НОРМАТИВНЫМИ ПРАВОВЫМИ АКТАМИ
РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ И СВЕРДЛОВСКОЙ ОБЛАСТИ
1. Настоящие Правила определяют порядок оформления и выдачи разрешений на открытие счетов для учета средств, поступающих во временное распоряжение муниципальных бюджетных учреждений.
Положения настоящих Правил также распространяются на органы местного самоуправления Арамильского городского округа.
2. Правила разработаны в соответствии с Указаниями Центрального банка Российской Федерации от 18.06.99 № 579-У "О порядке открытия и ведения счетов организаций, финансируемых из федерального бюджета, бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов, по учету средств, полученных от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, а также по учету средств, поступающих во временное распоряжение организаций, финансируемых из федерального бюджета, бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов в учреждениях Центрального банка Российской Федерации или кредитных организациях", Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 10.02.2006 № 25н "Об утверждении Инструкции по бюджетному учету", зарегистрированным в Министерстве юстиции Российской Федерации от 11.04.2006 № 7674.
3. В случаях, предусмотренных действующим законодательством, муниципальным бюджетным учреждениям для учета денежных средств, поступающих во временное распоряжение и подлежащих при наступлении определенных условий возврату владельцу или передаче по назначению, в установленном порядке открываются счета в учреждении Центрального банка Российской Федерации или кредитной организации на балансовом счете № 40302 "Средства, поступающие во временное распоряжение бюджетных учреждений".
Органы местного самоуправления Арамильского городского округа могут открывать счета для учета средств, поступающих во временное распоряжение, в кредитных организациях с учетом требований Федерального закона от 26 июля 2006 года № 135-ФЗ "О защите конкуренции" по отбору финансовых организаций путем проведения открытого конкурса или открытого аукциона в соответствии с положениями Федерального закона о размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных и муниципальных нужд.
4. Счета для учета средств, поступающих во временное распоряжение муниципальных бюджетных учреждений, открываются только при наличии письменного разрешения Финансового отдела в Арамильском городском округе (далее - Финансовый отдел).
Разрешения Финансового отдела на открытие счетов для учета средств, поступающих во временное распоряжение, действуют в течение указанного в них срока, но не более пяти лет.
5. Для открытия счета для учета средств, поступающих во временное распоряжение, муниципальные бюджетные учреждения представляют в Финансовый отдел:
1) заявление на выдачу разрешения на открытие счета для учета средств, поступающих во временное распоряжение, подписанное руководителем (заместителем руководителя) и главным бухгалтером (заместителем главного бухгалтера) главного распорядителя бюджета городского округа, в ведении которого находится соответствующее бюджетное учреждение, по форме
согласно приложению № 1 к настоящим Правилам;
2) заполненные бланки разрешения на открытие счетов для учета средств, поступающих во временное распоряжение, по форме
согласно приложению № 2 к настоящим Правилам (в четырех экземплярах), один экземпляр которого подписывается руководителем (заместителем руководителя) и главным бухгалтером (заместителем главного бухгалтера) бюджетного учреждения и заверяется оттиском печати учреждения;
3) копии действующих законодательных и иных нормативных правовых актов Российской Федерации и Свердловской области, разрешающих осуществлять операции со средствами, поступающими во временное распоряжение.
Органы местного самоуправления Арамильского городского округа для открытия счета в кредитной организации дополнительно представляют протокол конкурса (аукциона).
Финансовый отдел в течение двух рабочих дней рассматривает представленные документы, и в случае отсутствия замечаний три (кроме визового) экземпляра разрешения подписываются начальником Финансового отдела и главным бухгалтером или их заместителями и заверяются оттиском гербовой печати Финансового отдела.
При несоответствии документов требованиям, установленным настоящими Правилами, Финансовый отдел в течение двух рабочих дней возвращает документы бюджетному учреждению для устранения замечаний.
Три подписанных экземпляра разрешения выдаются получателю разрешения для открытия в учреждении Банка России или кредитной организации счета для учета средств, поступающих во временное распоряжение, и проставления отметки банка об открытии этого счета, после чего один экземпляр остается в учреждении Банка России или кредитной организации, второй экземпляр - у владельца счета, а третий экземпляр в трехдневный срок со дня открытия счета представляется владельцем счета в Финансовый отдел с отметкой банка об открытии расчетного счета.
6. В случае принятия и введения в действие законодательных и иных нормативных правовых актов Российской Федерации и Свердловской области, упраздняющих или устанавливающих источники образования и (или) направления расходования средств, поступающих во временное распоряжение, оформляется дополнение к разрешению по форме
согласно приложению № 3 к настоящим Правилам.
Порядок оформления дополнения к разрешению аналогичен порядку оформления разрешения.
7. Разрешения на открытие счетов для учета средств, поступающих во временное распоряжение, могут быть отозваны Финансовым отделом в случае нарушения порядка формирования и использования указанных в разрешении средств, а также в случае непредставления отчетности в установленном Министерством финансов Российской Федерации порядке.
8. При первично выявленных нарушениях порядка формирования и использования средств, поступающих во временное распоряжение, а также порядка представления отчетности бюджетными учреждениями Финансовый отдел уведомляет владельца счета о возможности отзыва ранее выданного разрешения в случае неустранения допущенных нарушений. В случае неустранения допущенных нарушений или повторного выявления нарушений порядка формирования и (или) использования средств, поступающих во временное распоряжение, а также порядка представления отчетности бюджетным учреждением Финансовый отдел за десять дней до отзыва разрешения выдает владельцу счета под расписку уведомление об отзыве разрешения по форме
согласно приложению № 4 к настоящим Правилам (в трех экземплярах).
Копия уведомления направляется Финансовым отделом в учреждение Центрального банка Российской Федерации (кредитную организацию) по месту открытия счета бюджетному учреждению.
После получения уведомления владелец счета закрывает в порядке, установленном Банком России, с предъявлением трех экземпляров уведомления счет для учета средств, поступающих во временное распоряжение, открытый в учреждении Банка России или кредитной организации.
При этом один экземпляр уведомления остается в учреждении Банка России или кредитной организации, второй экземпляр - у владельца счета, а третий экземпляр в трехдневный срок со дня закрытия счета представляется владельцем счета в Финансовый отдел с отметкой банка о закрытии текущего счета.
Повторно выдача разрешения допускается только после устранения владельцем счета допущенных нарушений.
В случае ликвидации или реорганизации бюджетного учреждения, а также отмены законодательных и иных нормативных правовых актов Российской Федерации и Свердловской области, являющихся основанием для образования и использования внебюджетных средств, отзыв разрешения осуществляется в вышеуказанном порядке.
9. Все выданные разрешения регистрируются Финансовым отделом в отдельном журнале регистрации разрешений на открытие счетов по учету средств, поступающих во временное распоряжение, по форме
согласно приложению № 5 к настоящим Правилам (с присвоением номера, указанием наименования получателя, ИНН, даты выдачи разрешения, даты и причины отзыва разрешения) и выдаются под расписку.
При получении разрешения с отметкой банка в журнале регистрации указывается наименование учреждения Банка России или кредитной организации, в которой открыт счет, и дата открытия счета.
10. Структура номера разрешения должна состоять из 6 разрядов:
000 000,
000 - номер главного распорядителя средств городского бюджета;
000 - порядковый номер разрешения.
Структура номера дополнения к разрешению состоит из 8 разрядов:
000000/00,
000000 - номер разрешения, к которому разработано дополнение;
00 - порядковый номер дополнения к разрешению.
11. Счета для учета средств, поступающих во временное распоряжение, открываются в порядке, установленном Инструкцией Центрального банка Российской Федерации от 14.09.2006 № 28-И "Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам)".
12. Бюджетные учреждения, которым ранее были открыты счета на балансовом счете № 40302, в случае открытия счетов для учета средств, поступающих во временное распоряжение, в соответствии с настоящими Правилами в другой кредитной организации (учреждении Банка России) закрывают в установленном порядке ранее действовавшие счета. Остатки средств с закрываемых счетов перечисляются на вновь открытые счета.
В случае, если по истечении месяца с момента открытия счетов для учета средств, поступающих во временное распоряжение, в соответствии с настоящими Правилами бюджетным учреждением не закрыт ранее действовавший счет, учреждение Банка России или кредитная организация уведомляет об этом Финансовый отдел.
13. Бюджетные учреждения, открывшие в учреждениях Банка России или кредитных организациях счета для учета средств, поступающих во временное распоряжение, ежеквартально представляют главному распорядителю средств городского бюджета, в ведении которого они находятся, сведения об остатках указанных средств.
Органы местного самоуправления, являющиеся главными распорядителями средств городского бюджета, ежеквартально представляют в Финансовый отдел сводные сведения об остатках средств, поступающих во временное распоряжение указанных органов и подведомственных им бюджетных учреждений.
Приложение № 1
к Правилам
ЗАЯВЛЕНИЕ
НА ВЫДАЧУ РАЗРЕШЕНИЯ (ДОПОЛНЕНИЯ К РАЗРЕШЕНИЮ)
НА ОТКРЫТИЕ СЧЕТА ДЛЯ УЧЕТА СРЕДСТВ, ПОСТУПАЮЩИХ
ВО ВРЕМЕННОЕ РАСПОРЯЖЕНИЕ БЮДЖЕТНОГО УЧРЕЖДЕНИЯ
┌────────┐
│ КОДЫ │
├────────┤
от " " ________________ 200 г. дата│ │
├────────┤
│ │
├────────┤
Наименование главного распорядителя │ │
├────────┤
__________________________________ Глава по БК│ │
├────────┤
│ │
├────────┤
│ │
├────────┤
Финансовый отдел в Арамильском городском округе │ │
├────────┤
│ │
└────────┘
Просим рассмотреть разрешение (дополнение к разрешению от " " ________
200 г. № __________) на открытие счета для учета средств, поступающих
во временное распоряжение _________________________________________________
(наименование бюджетного учреждения, ИНН)
Руководитель _____________ _____________________
(заместитель руководителя) (подпись) (расшифровка подписи)
Место
печати
Главный бухгалтер
(заместитель главного
бухгалтера) _____________ _____________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Приложение № 2
к Правилам
РАЗРЕШЕНИЕ
НА ОТКРЫТИЕ СЧЕТА ДЛЯ УЧЕТА СРЕДСТВ,
ПОСТУПАЮЩИХ ВО ВРЕМЕННОЕ РАСПОРЯЖЕНИЕ
┌───┬───┬───┬───┬───┬───┐
└───┴───┴───┴───┴───┴───┘
┌───────────┐
Финансовый отдел в Арамильском городском округе │ КОДЫ │
├───────────┤
на основании постановления Главы Арамильского Дата│ │
├───────────┤
городского округа от ___________ № ____________ │ │
├───────────┤
разрешает ___________________ Глава по БК│ │
│ │
├───────────┤
__________________________________________________ │ │
(наименование бюджетного учреждения) ├─┬─┬─┬─┬─┬─┤
ИНН│ │ │ │ │ │ │
└─┴─┴─┴─┴─┴─┘
___________________________________________________________________________
юридический адрес _________________________________________________________
___________________________________________________________________________
открыть в _________________________________________________________________
(наименование учреждения Центрального банка Российской Федерации
или кредитной организации)
расчетный счет по учету средств, поступающих во временное распоряжение
┌───┬──────────────────────┬──────────────────────────────────────────────┐
│ № │Наименование источника│ Наименование, номер, дата нормативного акта, │
│п/п│ формирования средств │ в соответствии с которым происходит │
│ │ │ формирование средств │
├───┼──────────────────────┼──────────────────────────────────────────────┤
│ 1 │ 2 │ 3 │
├───┼──────────────────────┼──────────────────────────────────────────────┤
└───┴──────────────────────┴──────────────────────────────────────────────┘
Срок действия разрешения: с _________ по _________ (включительно)
Руководитель ______________ _____________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Место
печати
Главный бухгалтер ______________ _____________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Место
печати
Отметки учреждения Центрального банка Российской Федерации или кредитной
организации <*>
.
--------------------------------------- ┌───────────────────────────────┐
│ БИК │
--------------------------------------- ├───────────────────────────────┤
(наименование учреждения Центрального │ │
банка Российской Федерации ├───┬───┬───┬───┬───┬───┬───┬───┤
или кредитной организации) │ │ │ │ │ │ │ │ │
├───┴───┴───┴───┴───┴───┴───┴───┤
│ │
└───────────────────────────────┘
Разрешение получено " " ___________ г. Открыт счет № ______________
Дата открытия счета ___________
Главный бухгалтер ______________ _____________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Место
печати
<*> Третий экземпляр разрешения в трехдневный срок со дня открытия
счета представляется владельцем счета в Финансовый отдел с отметкой банка
об открытии счета.
Приложение № 3
к Правилам
ДОПОЛНЕНИЕ К РАЗРЕШЕНИЮ
┌────┬────┬────┬────┬────┬────┐ ┌────┬────┐
№ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
└────┴────┴────┴────┴────┴────┘ └────┴────┘
┌───────────┐
Финансовый отдел в Арамильском городском округе │ КОДЫ │
в дополнение к разрешению, выданному на основании ├───────────┤
постановления Главы Арамильского городского округа │ │
├───────────┤
от __________________ № __________________ Дата│ │
├───────────┤
│ │
├───────────┤
__________________________________________ Глава по БК│ │
├───────────┤
__________________________________________ │ │
├───────────┤
(наименование бюджетного учреждения) │ │
│ │
├─┬─┬─┬─┬─┬─┤
ИНН│ │ │ │ │ │ │
└─┴─┴─┴─┴─┴─┘
для открытия счета по учету средств, поступающих во временное распоряжение,
___________________________________________________________________________
(наименование учреждения Центрального банка Российской Федерации
или кредитной организации - место открытия счета)
сообщает о внесении следующих изменений в порядок формирования средств,
поступающих во временное распоряжение
┌───┬──────────────────────┬──────────────────────────────────────────────┐
│ № │Наименование источника│ Наименование, номер, дата нормативного акта, │
│п/п│ формирования средств │ в соответствии с которым происходит │
│ │ │ формирование средств │
├───┼──────────────────────┼──────────────────────────────────────────────┤
│ 1 │ 2 │ 3 │
├───┼──────────────────────┼──────────────────────────────────────────────┤
└───┴──────────────────────┴──────────────────────────────────────────────┘
Руководитель ______________ _____________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Место печати
Главный бухгалтер ______________ _____________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Место печати
Отметки учреждения Центрального банка Российской Федерации или кредитной
организации <*>
.
________________________________________________
(наименование учреждения Центрального банка
Российской Федерации или кредитной организации)
Главный бухгалтер ______________ _____________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Место печати
<*> Третий экземпляр дополнения к разрешению в трехдневный срок
представляется владельцем счета в Финансовый отдел с отметкой банка.
Приложение № 4
к Правилам
УВЕДОМЛЕНИЕ
ОБ ОТЗЫВЕ РАЗРЕШЕНИЯ № ___________
┌─────────────────┐
Финансовый отдел в Арамильском городском округе │ КОДЫ │
├─────────────────┤
│ │
├─────────────────┤
отзывает разрешение дата│ │
├─────────────────┤
от " " ________________ г. № _______ │ │
├─────────────────┤
выданное ____________________________________ │ │
(наименование бюджетного учреждения) ├──┬──┬──┬──┬──┬──┤
ИНН│ │ │ │ │ │ │
└──┴──┴──┴──┴──┴──┘
______________________________________________________________________
на основании постановления Главы Арамильского городского округа
от " " ________________ г. № __________
Причина отзыва ____________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
Руководитель ______________ _____________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Место
печати
Главный бухгалтер ______________ _____________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Отметки учреждения Центрального банка Российской Федерации или кредитной
организации <*>
.
--------------------------------------------- ┌───────────────────────┐
│ БИК │
--------------------------------------------- ├───────────────────────┤
(наименование учреждения Центрального банка │ │
Российской Федерации или кредитной ├──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┤
организации) │ │ │ │ │ │ │ │ │
├──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┤
│ │
└───────────────────────┘
Уведомление получено " " __________ г. Закрыт счет № ___________
Дата закрытия счета ________
Главный бухгалтер ______________ _____________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Место
печати
<*> Третий экземпляр уведомления в трехдневный срок со дня открытия счета
представляется владельцем счета в Финансовый отдел в Арамильском городском
округе с отметкой банка о закрытии текущего счета.
Приложение № 5
к Правилам
ЖУРНАЛ
РЕГИСТРАЦИИ ВЫДАЧИ РАЗРЕШЕНИЙ
НА ОТКРЫТИЕ СЧЕТОВ ДЛЯ УЧЕТА СРЕДСТВ, ПОСТУПАЮЩИХ
ВО ВРЕМЕННОЕ РАСПОРЯЖЕНИЕ БЮДЖЕТНЫХ УЧРЕЖДЕНИЙ
┌───┬────────────┬───┬─────────────┬───────────────────────────────────┬────────────────────────────────────────────┐
│ № │Наименование│ИНН│ Код главы │ Разрешение │ Данные по открытию счета │
│п/п│ учреждения │ │по бюджетной │ (дополнение к разрешению) │ │
│ │ │ │классификации├────┬─────┬────────────────────────┼────────────┬─────┬─────┬────────┬──────────┤
│ │ │ │ │дата│номер│ получатель │наименование│ БИК │номер│ дата │примечание│
│ │ │ │ │ │ ├─────────┬──────┬───────┤ банка │банка│счета│открытия│(закрытие │
│ │ │ │ │ │ │должность│Ф.И.О.│подпись│ │ │ │ │ счета │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ и иное) │
├───┼────────────┼───┼─────────────┼────┼─────┼─────────┼──────┼───────┼────────────┼─────┼─────┼────────┼──────────┤
│ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │ 7 │ 8 │ 9 │ 10 │ 11 │ 12 │ 13 │ 14 │
├───┼────────────┼───┼─────────────┼────┼─────┼─────────┼──────┼───────┼────────────┼─────┼─────┼────────┼──────────┤
├───┼────────────┼───┼─────────────┼────┼─────┼─────────┼──────┼───────┼────────────┼─────┼─────┼────────┼──────────┤
└───┴────────────┴───┴─────────────┴────┴─────┴─────────┴──────┴───────┴────────────┴─────┴─────┴────────┴──────────┘
