АДМИНИСТРАЦИЯ ГОРОДА ПЕНЗЫ
ПОСТАНОВЛЕНИЕ
от 29 июня 2009 г. № 860/5
ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОРЯДКА (МЕТОДИКИ) РАСЧЕТА ПОТРЕБНОСТИ
ОБЪЕМОВ РАСХОДОВ БЮДЖЕТА ГОРОДА ПЕНЗЫ НА РЕАЛИЗАЦИЮ
РАСХОДНОГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВА "СОЗДАНИЕ УСЛОВИЙ ДЛЯ ОРГАНИЗАЦИИ
ДОСУГА И ОБЕСПЕЧЕНИЯ ЖИТЕЛЕЙ ГОРОДСКОГО ОКРУГА УСЛУГАМИ
ОРГАНИЗАЦИЙ КУЛЬТУРЫ"
В целях повышения эффективности и результативности деятельности органов местного самоуправления города Пензы, внедрения методологии бюджетирования, ориентированного на результат, в связи с реализацией Программы
реформирования муниципальных финансов города Пензы на 2007 - 2009 годы, утвержденной Решением Пензенской городской Думы от 30.11.2007 № 807-41/4, руководствуясь Бюджетным кодексом Российской Федерации, Уставом
города Пензы, Администрация города Пензы постановляет:
1. Утвердить Порядок
(методику) расчета потребности объемов расходов бюджета города Пензы на реализацию расходного обязательства "Создание условий для организации досуга и обеспечения жителей городского округа услугами организаций культуры" (далее - Методика) согласно приложению.
2. Органам местного самоуправления города Пензы обеспечить применение Методики
для расчета потребности соответствующих объемов расходов бюджета города Пензы на очередной финансовый год и плановый период.
3. Постановление вступает в силу с момента его принятия.
4. Контроль за выполнением настоящего Постановления возложить на заместителя Главы администрации города Л.Ю. Рябихину, Управление культуры города Пензы (В.А. Фейгина).
Глава администрация города
Р.Б.ЧЕРНОВ
Приложение
к Постановлению
Администрации города
от 29 июня 2009 г. № 860/5
ПОРЯДОК (МЕТОДИКА)
РАСЧЕТА ПОТРЕБНОСТИ ОБЪЕМОВ РАСХОДОВ БЮДЖЕТА
ГОРОДА ПЕНЗЫ НА РЕАЛИЗАЦИЮ РАСХОДНОГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
"СОЗДАНИЕ УСЛОВИЙ ДЛЯ ОРГАНИЗАЦИИ ДОСУГА И ОБЕСПЕЧЕНИЯ
ЖИТЕЛЕЙ ГОРОДСКОГО ОКРУГА УСЛУГАМИ ОРГАНИЗАЦИЙ КУЛЬТУРЫ"
I. Общие положения
1.1. Целью разработки порядка (методики) расчета потребности объемов расходов бюджета города Пензы на реализацию расходного обязательства "Создание условий для организации досуга и обеспечения жителей городского округа услугами организаций культуры" (далее - Методика) является определение объективной потребности в финансировании данного расходного обязательства на территории города Пензы.
1.2. Методика направлена на решение следующих задач:
- определение структуры (отдельных элементов) расходного обязательства;
- определение структуры затрат в рамках отдельных элементов расходного обязательства;
- определение принципов и порядка расчета объемов расходов бюджета города Пензы на финансовое обеспечение затрат в рамках отдельных элементов расходного обязательства.
1.3. Нормативная правовая база, используемая при разработке Методики:
- Федеральный закон от 06.10.2003 № 131-ФЗ "Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации";
- Приказ Министерства здравоохранения и социального развития Российской Федерации от 31.08.2007 № 570 "Об утверждении профессиональных квалификационных групп должностей работников культуры, искусства и кинематографии";
- Приказ Министерства здравоохранения и социального развития Российской Федерации от 29.05.2008 № 247н "Об утверждении профессиональных квалификационных групп общеотраслевых должностей руководителей, специалистов и служащих";
- "Устав
города Пензы", принят Решением Пензенской городской Думы от 30.06.2005 № 130-12/4;
- Постановление
Главы администрации города Пензы от 20.02.2009 № 278 "Об утверждении Положения о системе оплаты труда работников муниципальных бюджетных учреждений культуры, финансируемых из бюджета города Пензы";
- Постановление
Главы администрации города Пензы от 27.02.2009 № 308 "Об утверждении лимитов потребления топливно-энергетических ресурсов на 2009 - 2011 годы для организаций, финансируемых из бюджета города Пензы и по сводным сметам районов города";
- Постановление
Администрации города Пензы от 19.05.2009 № 677/5 "Об утверждении Стандарта качества предоставления муниципальной услуги "Организация культурно-зрелищных мероприятий на базе учреждений клубного типа";
- Постановление
Администрации города Пензы от 19.05.2009 № 677/3 "Об утверждении Стандарта качества предоставления муниципальной услуги "Предоставление услуг Пензенского зоопарка";
- Постановление
Администрации города Пензы от 19.05.2009 № 677/4 "Об утверждении Стандарта качества предоставления муниципальной услуги "Организация культурно-досуговых мероприятий на базе парков культуры и отдыха";
- Постановление
Администрации города Пензы от 19.05.2009 № 677/2 "Об утверждении Стандарта качества предоставления муниципальной услуги "Создание условий для организации досуга и обеспечения жителей городского округа услугами организаций культуры (театрально-зрелищная услуга)";
- Постановление
Главы администрации города Пензы от 24.06.2008 № 963 "Об утверждении Положения о порядке проведения ежегодной оценки (мониторинга) потребности в предоставлении муниципальных услуг в натуральном и стоимостном выражении и положения о порядке учета результатов проведения ежегодной оценки (мониторинга) потребности в предоставлении муниципальных услуг в натуральном и стоимостном выражении при формировании проекта бюджета города Пензы на очередной финансовый год и плановый период";
- Постановление
Главы администрации города Пензы от 25.06.2008 № 990 "Об утверждении Методики проведения ежегодной оценки (мониторинга) потребности в предоставлении муниципальных услуг в сфере культуры в натуральном и стоимостном выражении";
- Постановление
Главы администрации города Пензы от 30.11.2007 № 1451 "Об утверждении Порядка принятия решений о разработке, формировании и реализации долгосрочных целевых программ города Пензы и Порядка проведения мониторинга эффективности реализации долгосрочных целевых программ города Пензы";
- Постановление
Главы администрации города Пензы от 30.05.2008 № 828 "Об утверждении Положения о порядке разработки, утверждения и реализации ведомственных целевых программ, индикаторов оценки результативности и планируемых результатов";
- Постановление
Главы администрации города Пензы от 26.07.2006 № 842 "Об утверждении Положения о порядке формирования и финансирования перечня объектов капитального строительства и реконструкции, финансируемых за счет средств бюджета города Пензы";
- Постановление Администрации города Пензы от 25.06.2009 № 841/1 "Об утверждении порядка (методики) расчета потребности объемов расходов бюджета города Пензы на реализацию ведомственных и долгосрочных целевых программ".
II. Структура (отдельные элементы) расходного обязательства
2.1. Структура расходного обязательства "Создание условий для организации досуга и обеспечения жителей городского округа услугами организаций культуры" включает в себя следующие элементы:
2.1.1. расходы на предоставление муниципальной услуги "Организация культурно-зрелищных мероприятий на базе учреждений клубного типа";
2.1.2. расходы на предоставление муниципальной услуги "Создание условий для организации досуга и обеспечения жителей городского округа услугами организаций культуры (театрально-зрелищная услуга)";
2.1.3. расходы на предоставление муниципальной услуги "Организация культурно-досуговых мероприятий на базе парков культуры и отдыха";
2.1.4. расходы на предоставление муниципальной услуги "Предоставление услуг Пензенского зоопарка";
2.1.5. расходы на исполнение муниципальной функции "Деятельность центрального аппарата управления";
2.1.6. расходы на предоставление муниципальных услуг и исполнение муниципальных функций в части реализации мероприятий ведомственных и долгосрочных целевых программ, программы капитального строительства.
III. Расчет потребности объемов расходов бюджета города
Пензы на предоставление муниципальной услуги "Организация
культурно-зрелищных мероприятий на базе учреждений
клубного типа"
3.1. Структуру затрат в рамках расходов бюджета города Пензы на предоставление муниципальной услуги составляют статьи классификации операций сектора государственного управления (КОСГУ) <1>
, объем финансового обеспечения которых рассчитывается следующими возможными способами:
--------------------------------
<1> Здесь и далее статьи бюджетной классификации указаны в соответствии с Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 25.12.2008 № 145н "Об утверждении Указаний о порядке применения бюджетной классификации Российской Федерации".
- нормативный;
- индексация (прямой счет);
- программно-целевой.
Структура затрат в рамках расходов бюджета города Пензы на предоставление муниципальной услуги бюджетными учреждениями предоставлена в таблице 1
.
Структура затрат в рамках расходов бюджета города Пензы на предоставление муниципальной услуги автономными учреждениями предоставлена в таблице 2
.
Таблица 1
+------------+--------------------------------------+--------------+
¦Статья КОСГУ¦ Наименованве (содержание) статьи ¦Способ расчета¦
¦ ¦ затрат ¦ стоимости ¦
+------------+--------------------------------------+--------------+
¦ 211 ¦Заработная плата ¦Нормативный/ ¦
¦ ¦ ¦Индексация ¦
¦ ¦ ¦(прямой счет) ¦
+------------+--------------------------------------+--------------+
¦ 212 ¦Прочие выплаты ¦Нормативный/ ¦
¦ ¦ ¦Индексация ¦
¦ ¦ ¦(прямой счет) ¦
+------------+--------------------------------------+--------------+
¦ 213 ¦Начисления выплаты по оплате труда ¦Нормативный/ ¦
¦ ¦ ¦Индексация ¦
¦ ¦ ¦(прямой счет) ¦
+------------+--------------------------------------+--------------+
¦ 221 ¦Услуги связи ¦Индексация ¦
¦ ¦ ¦(прямой счет) ¦
+------------+--------------------------------------+--------------+
¦ 222 ¦Транспортные услуги ¦Индексация ¦
¦ ¦ ¦(прямой счет) ¦
+------------+--------------------------------------+--------------+
¦ 223 ¦Коммунальные услуги ¦Нормативный/ ¦
¦ ¦ ¦Индексация ¦
¦ ¦ ¦(прямой счет) ¦
+------------+--------------------------------------+--------------+
¦ 224 ¦Арендная плата за пользование ¦Индексация ¦
¦ ¦имуществом ¦(прямой счет) ¦
+------------+--------------------------------------+--------------+
¦ 225 ¦Работы, услуги по содержанию имущества¦Индексация ¦
¦ ¦ ¦(прямой счет)/¦
¦ ¦ ¦Программно- ¦
¦ ¦ ¦целевой ¦
+------------+--------------------------------------+--------------+
¦ 226 ¦Прочие работы, услуги ¦Индексация ¦
¦ ¦ ¦(прямой счет) ¦
+------------+--------------------------------------+--------------+
¦ 290 ¦Прочие расходы ¦Индексация ¦
¦ ¦ ¦(прямой счет) ¦
+------------+--------------------------------------+--------------+
¦ 310 ¦Увеличение стоимости основных средств ¦Нормативный/ ¦
¦ ¦ ¦Индексация ¦
¦ ¦ ¦(прямой счет)/¦
¦ ¦ ¦Программно- ¦
¦ ¦ ¦целевой ¦
+------------+--------------------------------------+--------------+
¦ 340 ¦Увеличение стоимости материальных ¦Нормативный/ ¦
¦ ¦запасов ¦Индексация ¦
¦ ¦ ¦(прямой счет)/¦
¦ ¦ ¦Программно- ¦
¦ ¦ ¦целевой ¦
+------------+--------------------------------------+--------------+
Таблица 2
+--------+--------------------------------------+------------------+
¦ Статья ¦ Наименование (содержание) статьи ¦ Способ расчета ¦
¦ КОСГУ ¦ затрат ¦ стоимости ¦
+--------+--------------------------------------+------------------+
¦ 241 ¦Безвозмездные перечисления ¦Индексация (прямой¦
¦ ¦государственным и муниципальным ¦счет) ¦
¦ ¦организациям ¦ ¦
+--------+--------------------------------------+------------------+
3.2. Расчет нормативов финансирования предоставления муниципальной услуги.
3.2.1. Расчет потребности объема финансирования предоставления муниципальной услуги "Организация культурно-зрелищных мероприятий на базе учреждений клубного типа" рассчитывается путем сложения всех затрат по формуле:
КДУ b КДУ КДУ КДУ КДУ КДУ
Р = SUM (Н + Н + Н ) x К + З , где
а=1 ФОТ ФМО ФКО усл пр
КДУ
Р - годовой объем расходов бюджета города Пензы на финансирование
предоставления муниципальной услуги "Организация культурно-зрелищных
мероприятий на базе учреждений клубного типа";
КДУ
Н - норматив в части расходов на оплату труда работников учреждения
ФОТ
клубного типа (в соответствии с п. 3.2.2.1
Методики);
КДУ
Н - норматив в части финансовых затрат на материально-техническое
ФМО
обеспечение учреждения клубного типа (в соответствии с п. 3.2.2.2
Методики);
КДУ
Н - норматив в части финансирования расходов на коммунальное
ФКО
обслуживание учреждения клубного типа (в соответствии с п. 3.2.2.3
Методики);
КДУ
К - планируемое количество посетителей на очередной финансовый год
усл
учреждения клубного типа;
а - группа учреждений, определенная в Стандарте качества
предоставления муниципальной услуги "Организация культурно-зрелищных
мероприятий на базе учреждений клубного типа";
КДУ
З - затраты, рассчитанные способом прямого счета (в соответствии с
пр
п. 3.2.3
Методики).
Таким образом, обеспечение предоставления Услуги осуществляется на основе определения норматива финансовых затрат в части:
- финансирования расходов на оплату труда;
- финансирования расходов на материально-техническое обеспечение;
- финансирования расходов на коммунальное обслуживание.
Расчет потребности объема финансирования предоставления муниципальной услуги осуществляется для групп учреждений клубного типа, которые определены в Стандарте качества предоставления муниципальной услуги "Организация культурно - зрелищных мероприятий на базе учреждений клубного типа". В каждой группе учреждений при расчете норматива финансирования используется термин "среднестатистическое учреждение". Термин используется в случае, когда услуга оказывается несколькими учреждениями (в данном случае, в группе учреждений, оказывающих однородные услуги, определяется среднее учреждение, которое будет использоваться при расчетах для целей нормирования).
Расчет потребности объема финансирования предоставления муниципальной услуги автономными и бюджетными учреждениями определяется в соответствии с единым порядком.
3.2.2. Порядок расчета нормативов финансирования предоставления муниципальной услуги.
3.2.2.1. Норматив в части финансирования расходов на оплату труда
КДУ
(Н ).
ФОТ
Базой для расчета фонда оплаты труда в части основного оклада являются следующие данные:
- перечень должностей служащих (работников), определяемый на базе минимальных требований для каждой группы учреждений, предусмотренных в Стандарте
качества предоставления муниципальной услуги "Организация культурно-зрелищных мероприятий на базе учреждений клубного типа";
- профессиональные квалификационные группы и квалификационные уровни по каждой квалификационной группе, утвержденные Постановлением
Главы администрации города Пензы от 20.02.2009 № 278 "Об утверждении Положения о системе оплаты труда работников муниципальных бюджетных учреждений культуры, финансируемых из бюджета города Пензы" (далее - Постановление Главы администрации города Пензы № 278 от 20.02.2009);
- количество единиц каждой должности, предусмотренные для каждой группы учреждений в Стандарте качества предоставления муниципальной услуги "Организация культурно-зрелищных мероприятий на базе учреждений клубного типа";
- размеры окладов работников муниципальных бюджетных учреждений культуры, финансируемых из бюджета города Пензы (оклад работников, занимающих должности служащих, работников культуры, искусства и кинематографии, устанавливается в соответствии с Постановлением
Главы администрации города Пензы № 278 от 20.02.2009).
Для рабочих оклад устанавливается в зависимости от разряда выполняемых работ в соответствии с Единым тарифно-квалификационным справочником работ и профессий рабочих, на основании Постановления
Главы администрации города Пензы № 278 от 20.02.2009.
Оплата труда руководителя учреждения, его заместителей и главного бухгалтера осуществляется в соответствии с Постановлением
Главы администрации города Пензы № 278 от 20.02.2009.
Для расчета норматива в части финансирования расходов на оплату труда применяется последовательность действий, состоящая из следующих шагов:
Шаг 1. Совокупный годовой фонд оплаты труда для каждой из групп учреждений состоит из трех составляющих и рассчитывается по следующей формуле:
КДУ КДУ КДУ КДУ
ФОТ = ФОТ + ФОТ + ФОТ , где
сл раб рук
ФОТ - совокупный годовой фонд оплаты для среднестатистического
учреждения клубного типа, определяемый для каждой группы учреждений;
КДУ
ФОТ - фонд оплаты труда работников среднестатистического
сл
учреждения клубного типа, занимающих должности служащих, работников
культуры, искусства и кинематографии, определяемый для каждой группы
учреждений;
КДУ
ФОТ - фонд оплаты труда работников среднестатистического
раб
учреждения клубного типа, осуществляющих профессиональную деятельность по
профессиям рабочих, определяемый для каждой группы учреждений;
КДУ
ФОТ - фонд оплаты труда руководителя среднестатистического
рук
учреждения клубного типа, его заместителей, главного бухгалтера,
определяемый для каждой группы учреждений.
Расчет потребности по фонду оплаты труда работников, занимающих
должности служащих, работников культуры, искусства и кинематографии
(ФОТ ).
сл
Расчет потребности по фонду оплаты труда работников, занимающих
должности служащих, работников культуры, искусства и кинематографии
КДУ
(ФОТ ), осуществляется по следующей формуле:
сл
КДУ n n
ФОТ = ((SUM Сm x О x К ) + (SUM (О x Сm x К ))) x 12, где
сл i=1 i i i i=1 Ai Овi Вi
КДУ
ФОТ - фонд оплаты труда работников среднестатистического учреждения
сл
клубного типа, занимающих должности служащих, работников культуры,
искусства и кинематографии, определяемый для каждой группы учреждений;
Сm - ставки в соответствии со штатным расписанием;
i
О - размеры окладов работников муниципальных бюджетных учреждений
i
культуры, финансируемых из бюджета города Пензы, установленные в
соответствии с Постановлением
Главы администрации города Пензы № 278 от
20.02.2009;
i - порядковый номер должности, установленный в минимальном перечне
должностей служащих, работников культуры, искусства и кинематографии
(в соответствии с требованиями, содержащимися в Постановлении
Главы
администрации города Пензы от 19.05.2009 № 677/5 "Об утверждении Стандарта
качества предоставления муниципальной услуги "Организация
культурно-зрелищных мероприятий на базе учреждений клубного типа");
К - коэффициент (учитывает повышающие коэффициенты и размер
i
надбавки), рассчитывается по следующей формуле:
m 1
K = SUM К + SUM № ,
i j=1 ji k=1 ki
где
j - порядковый номер коэффициента, установленный для определенной
должности;
k - вид надбавки, установленный для определенной должности;
К - повышающий коэффициент к окладу работников, занимающих
ji
должности служащих, работников культуры, искусства и кинематографии
(устанавливается в соответствии с Постановлением
Главы администрации
города Пензы № 278 от 20.02.2009).
К повышающим коэффициентам к окладу относятся:
- персональный повышающий коэффициент к окладу;
- повышающий коэффициент к окладу за профессиональное мастерство;
- повышающий коэффициент к окладу по занимаемой должности;
О - размер оклада работников учреждений, относящихся к
Ai
артистическому персоналу в соответствии с определенной профессиональной
квалификационной группой (учитывается в случае поспектакльной оплаты труда);
Сm - ставка оклада за 1 выступление
Овi
Сm = О / n , где
Овi Аi в
n - норма выступлений в месяц, установленная в
в
среднестатистическом учреждении клубного типа. Норма выступлений
рассчитывается по следующей формуле:
n
m Вk
n = SUM ------, где
в k=1 К
n - норма выступлений в месяц, установленная для к учреждения;
Вk
k - порядковый номер учреждения, предоставляющего услугу
"Организация культурно-зрелищных мероприятий на базе учреждений клубного
типа";
К - количество учреждений, предоставляющих услугу "Организация
культурно-зрелищных мероприятий на базе учреждений клубного типа";
К - планируемое количество выступлений в месяц;
Вi
№ - размеры надбавок (устанавливаются в соответствии с
кi
Постановлением
Главы администрации города Пензы № 278 от 20.02.2009).
К надбавкам, устанавливаемым для учреждений культуры, относятся:
- стимулирующие надбавки:
- стимулирующая надбавка за интенсивность и высокие результаты работы;
- стимулирующая надбавка за выслугу лет;
- стимулирующая надбавка за качество выполнения работ;
- выплаты компенсационного характера.
Выплаты компенсационного характера устанавливаются в соответствии с разделом V
Постановления Главы администрации города Пензы № 278 от 20.02.2009.
Расчет потребности по фонду оплаты труда работников, осуществляющих
КБУ
профессиональную деятельность по профессиям рабочих (ФОТ ).
раб
Потребность по фонду оплаты труда работников среднестатистического
учреждения клубного типа, осуществляющих профессиональную деятельность по
КДУ
профессиям рабочих (ФОТ ), рассчитывается по следующей формуле:
раб
КБУ n
ФОТ = (SUM Сm x О х К ) x 12, где
раб i=1 i i i
КДУ
ФОТ - фонд оплаты труда работников среднестатистического учреждения
раб
клубного типа, осуществляющих профессиональную деятельность по профессиям
рабочих, определяемый для каждой группы учреждений;
Сm - ставки в соответствии со штатным расписанием;
i
О - размеры окладов рабочих устанавливаются в зависимости от
i
разряда выполняемых работ (таблица 3):
Таблица 3
Размеры окладов (по соответствующим разрядам) в
соответствии с Единым тарифно-квалификационным справочником
работ и профессий рабочих
+-----------------------------------------------------------+------+
¦ Разряд в соответствии с Единым тарифно-квалификационным ¦Размер¦
¦ справочником работ и профессий рабочих ¦оклада¦
¦ ¦(руб.)¦
+-----------------------------------------------------------+------+
¦1 разряд работ в соответствии с Единым ¦ 2750 ¦
¦тарифно-квалификационным справочником работ и профессий ¦ ¦
¦рабочих ¦ ¦
+-----------------------------------------------------------+------+
¦2 разряд работ в соответствии с Единым ¦ 2850 ¦
¦тарифно-квалификационным справочником работ и профессий ¦ ¦
¦рабочих ¦ ¦
+-----------------------------------------------------------+------+
¦3 разряд работ в соответствии с Единым ¦ 2900 ¦
¦тарифно-квалификационным справочником работ и профессий ¦ ¦
¦рабочих ¦ ¦
+-----------------------------------------------------------+------+
¦4 разряд работ в соответствии с Единым ¦ 2950 ¦
¦тарифно-квалификационным справочником работ и профессий ¦ ¦
¦рабочих ¦ ¦
+-----------------------------------------------------------+------+
¦5 разряд работ в соответствии с Единым ¦ 3150 ¦
¦тарифно-квалификационным справочником работ и профессий ¦ ¦
¦рабочих ¦ ¦
+-----------------------------------------------------------+------+
¦6 разряд работ в соответствии с Единым ¦ 3250 ¦
¦тарифно-квалификационным справочником работ и профессий ¦ ¦
¦рабочих ¦ ¦
+-----------------------------------------------------------+------+
¦7 разряд работ в соответствии с Единым ¦ 3350 ¦
¦тарифно-квалификационным справочником работ и профессий ¦ ¦
¦рабочих ¦ ¦
+-----------------------------------------------------------+------+
¦8 разряд работ в соответствии с Единым ¦ 3500 ¦
¦тарифно-квалификационным справочником работ и профессий ¦ ¦
¦рабочих ¦ ¦
+-----------------------------------------------------------+------+
К - коэффициент (учитывает повышающие коэффициенты и размер
i
надбавки) рассчитывается по следующей формуле:
m l
К = SUM К + SUM № , где
i j=1 ji k=1 ki
j - порядковый номер коэффициента, установленный для определенной
должности;
k - вид надбавки, установленный для определенной должности.
К - повышающий коэффициент к окладу работников, осуществляющих
ji
профессиональную деятельность по профессиям рабочих (устанавливается в
соответствии с Постановлением
Главы администрации города Пензы № 278 от
20.02.2009).
К повышающим коэффициентам к окладу относятся:
- персональный повышающий коэффициент к окладу;
- повышающий коэффициент к окладу за выполнение важных (особо важных) и ответственных (особо ответственных) работ;
№ - размер надбавки (устанавливается в соответствии с Постановлением
ki
Главы администрации города Пензы № 278 от 20.02.2009).
К надбавкам, устанавливаемым для учреждений культуры, относятся:
- стимулирующие надбавки;
- за профессиональное мастерство;
- за выслугу лет;
- выплаты компенсационного характера.
Выплаты компенсационного характера устанавливаются в соответствии с разделом V
Постановления Главы администрации города Пензы № 278 от 20.02.2009.
Расчет потребности по фонду оплаты труда руководителя
учреждения и его заместителей, главного бухгалтера
КДУ
(ФОТ )
рук
Оплата труда руководителя учреждения, его заместителей и главного бухгалтера осуществляется в соответствии с Постановлением
Главы администрации города Пензы № 278 от 20.02.2009.
Потребность по фонду оплаты труда руководителя учреждения клубного
типа и его заместителей, главного бухгалтера (ФОТ ) рассчитывается по
рук
следующей формуле:
КДУ n
ФОТ = (SUM Сm x О х № ) x 12, где
рук i=1 i i i
КДУ
ФОТ - фонд оплаты труда руководителя среднестатистического
учреждения клубного типа, его заместителей, главного бухгалтера,
определяемый для каждой группы учреждений;
Сm - ставки в соответствии со штатным расписанием;
i
О - размеры окладов руководителя, его заместителей, главного
i
бухгалтера, установленные в соответствии с Постановлением
Главы
администрации города Пензы № 278 от 20.02.2009;
№ - размеры надбавок (с учетом условий труда руководителя, его
i
заместителя, главного бухгалтера устанавливаются выплаты компенсационного
характера, предусмотренные разделом V
Постановления Главы администрации
города Пензы № 278 от 20.02.2009).
Порядок и условия установления выплат компенсационного и стимулирующего характера утверждены в рамках разделов V
, VI
Постановления Главы администрации города Пензы № 278 от 20.02.2009.
Шаг 2. Расчет норматива (Н ) в части расходов на оплату труда.
ФОТ
Норматив в общем виде может быть представлен в виде следующей
формулы:
КДУ
КДУ ФОТ n
Н = ------- x (1 + SUM К ), где
ФОТ К i=1 nn
D
КДУ
Н - норматив в части расходов на оплату труда для
ФОТ
среднестатистического учреждения клубного типа, предоставляющего услугу
"Организация культурно-зрелищных мероприятий на базе учреждений клубного
типа", рассчитанный для каждой группы учреждений клубного типа;
КДУ
ФОТ - фонд оплаты труда работников среднестатистического
учреждения клубного типа, рассчитанный для каждой группы учреждений
клубного типа;
К - планируемое количество посетителей на очередной финансовый
D
год (определяется исходя из результатов оценки потребности в
предоставлении муниципальной услуги в натуральном выражении в
соответствии с Постановлением
Главы администрации города Пензы от
25.06.2008 № 990 "Об утверждении Методики проведения ежегодной оценки
(мониторинга) потребности в предоставлении муниципальных услуг в сфере
культуры в натуральном и стоимостном выражении");
К - поправочный коэффициент. Данный коэффициент предназначен для
nn
учета дополнительных затрат по фонду оплату труда, не учтенных при расчете
фонда оплаты труда (например, дополнительные затраты при введении ставок
персонала).
доп КДУ
К = ФОТ / ФОТ , где
nn
доп
ФОТ - годовой фонд оплаты труда в части дополнительных ставок
среднестатистического учреждения клубного типа, рассчитанный для каждой
группы учреждений клубного типа;
КДУ
ФОТ - совокупный годовой фонд оплаты труда среднестатистического
учреждения клубного типа, рассчитанный для каждой группы учреждений
клубного типа;
Дополнительные затраты необходимо подтверждать с соответствующим обоснованием на стадии формирования бюджетной заявки.
3.2.2.2. Норматив в части финансирования расходов на
материально-техническое обеспечение процесса предоставления муниципальной
КДУ
услуги (Н ).
ФМО
Норматив формируется на основе минимального перечня объектов материально-технического обеспечения, определяемых в соответствии с Постановлением
Главы администрации города Пензы от 19.05.2009 № 677/5 "Об утверждении Стандарта качества предоставления муниципальной услуги "Организация культурно-зрелищных мероприятий на базе учреждений клубного типа"), по следующим категориям:
- оборудование;
- мебель;
- хозяйственный инвентарь.
Норматив в части финансовых затрат на материально-техническое обеспечение на 1 посетителя в год рассчитывается по следующей формуле:
КДУ n
Н = (SUM ((Р x Q )/ К ) x (1 + К ), где
ФМО i=1 i i D nn
КДУ
Н - норматив в части финансовых затрат на материально-техническое
ФМО
]]>+-----------------------------------------------------------+------+
¦5 разряд работ в соответствии с Единым ¦ 3150 ¦
¦тарифно-квалификационным справочником работ и профессий ¦ ¦
¦рабочих ¦ ¦
+-----------------------------------------------------------+------+
¦б разряд работ в соответствии с Единым ¦ 3250 ¦
¦тарифно-квалификационным справочником работ а профессий ¦ ¦
¦рабочих ¦ ¦
+-----------------------------------------------------------+------+
¦7 разряд работ в соответствии с Единым ¦ 3350 ¦
¦тарифно-квалификационным справочником работ и профессий ¦ ¦
¦рабочих ¦ ¦
+-----------------------------------------------------------+------+
¦8 разряд работ в соответствии с Единым ¦ 3500 ¦
¦тарифно-квалификационным справочником работ и профессий ¦ ¦
¦рабочих ¦ ¦
+-----------------------------------------------------------+------+
К - коэффициент (учитывает повышающие коэффициенты и размер
i
надбавки), рассчитывается по следующей формуле:
m l
К = SUM К + SUM № ,
i j=1 ji k=l ki
где
j - порядковый номер коэффициента, установленный для определенной
должности;
k - вид надбавки, установленный для определенной должности;
К - повышающий коэффициент к окладу работников, осуществляющих
ji
профессиональную деятельность по профессиям рабочих (устанавливается в
соответствии с Постановлением
Главы администрации города Пензы № 278 от
20.02.2009). К повышающим коэффициентам к окладу относятся:
- персональный повышающий коэффициент к окладу;
- повышающий коэффициент к окладу за выполнение важных (особо важных)
и ответственных (особо ответственных) работ;
№ - размер надбавки (устанавливается в соответствии с Постановлением
ki
Главы администрации города Пензы № 278 от 20.02.2009). К надбавкам
устанавливаемым для учреждений культуры, относят:
- стимулирующие надбавки:
- за профессиональное мастерство;
- за выслугу лет;
- выплаты компенсационного характера.
Выплаты компенсационного характера устанавливаются в соответствии с разделом V
Постановления Главы администрации города Пензы № 278 от 20.02.2009.
Расчет потребности по фонду оплаты труда руководителя
учреждения и его заместителей, главного бухгалтера
З
(ФОТ )
рук
Оплата труда руководителя зоопарка, его заместителей и главного бухгалтера осуществляется в соответствии с Постановлением
Главы администрации города Пензы № 278 от 20.02.2009.
Потребность по фонду оплаты труда руководителя зоопарка, его
З
заместителей, главного бухгалтера (ФОТ ) рассчитывается по следующей
рук
формуле:
З n
ФОТ = (SUM Сm x О х К ) x 12, где
рук i=1 i i i
З
ФОТ - фонд оплаты труда руководителя зоопарка, его заместителей,
рук
главного бухгалтера;
Сm - ставки в соответствии со штатным расписанием;
i
О - размеры окладов руководителя, его заместителей, главного
i
бухгалтера, установленные в соответствии с Постановлением
Главы
администрации города Пензы № 278 от 20.02.2009;
№ - размеры надбавок (с учетом условий труда руководителя, его
i
заместителей, главного бухгалтера устанавливаются выплаты
компенсационного характера, предусмотренные разделом V
Постановления Главы
администрации города Пензы № 278 от 20.02.2009).
Порядок и условия установления выплат компенсационного и стимулирующего характера утверждены в рамках разделов V
, VI
Постановления Главы администрации города Пензы № 278 от 20.02.2009.
З
Шаг 2. Расчет норматива (Н ) в части расходов на оплату труда.
ФОТ
Норматив в общем виде может быть представлен в виде следующей
формулы:
П
З ФОТ n
Н = ------ x (1 + SUM К ), где
ФОТ К i=1 nn
D
З
Н - норматив в части расходов на оплату труда для работников
ФОТ
зоопарка;
З
ФОТ - фонд оплаты труда работников зоопарка;
К - планируемое количество посетителей на очередной финансовый
D
год (определяется исходя из результатов оценки потребности в
предоставлении муниципальной услуги в натуральном выражении в
соответствии с Постановлением
Главы администрации города Пензы от
25.06.2008 № 990 "Об утверждении Методики проведения ежегодной оценки
(мониторинга) потребности в предоставлении муниципальных услуг в сфере
культуры в натуральном и стоимостном выражении");
К - поправочный коэффициент. Данный коэффициент предназначен для
nn
учета дополнительных затрат по фонду оплаты труда, не учтенных при расчете
фонда оплаты труда (например, дополнительные затраты при введении ставок
персонала).
доп З
К = ФОТ / ФОТ , где
nn
доп
ФОТ - годовой фонд оплаты труда в части дополнительных ставок (для
зоопарка);
З
ФОТ - совокупный годовой фонд оплаты труда (для зоопарка).
Дополнительные затраты необходимо подтверждать с соответствующим обоснованием на стадии формирования бюджетной заявки.
6.2.2.2. Норматив в части финансирования расходов на материально-
техническое обеспечение процесса предоставления муниципальной услуги
З
(Н ).
ФМО
Норматив формируется на основе перечня объектов материально-технического обеспечения по следующим категориям:
- оборудование;
- мебель;
- хозяйственный инвентарь.
Норматив в части финансовых затрат на материально-техническое обеспечение на 1 посетителя в год рассчитывается по следующей формуле:
З n
Н = (SUM ((P x Q ) / t ) / К ) x (1 + К ), где
ФМО i=1 i i i D nn
З
Н - норматив в части финансовых затрат на материально-техническое
ФМО
обеспечение зоопарка, рассчитанный на 1 посетителя в год;
Q - количество единиц i-го объекта материально-технического
i
обеспечения (минимальный перечень объектов материально-технического
обеспечения указан в Постановлении
Главы администрации города Пензы от
19.05.2009 № 677/3 "Об утверждении Стандарта качества предоставления
муниципальной услуги "Предоставление услуг Пензенского зоопарка");
Р - среднерыночная цена единицы i-го объекта материально-
i
технического обеспечения;
t - срок эксплуатации единицы i-го объекта материально-
i
технического обеспечения (срок эксплуатации определяется в соответствии с
технической документацией по эксплуатации оборудования);
К - планируемое количество посетителей на очередной финансовый
D
год (исходя из результатов оценки потребности в предоставлении
муниципальной услуги в натуральном выражении в соответствии с
Постановлением
Главы администрации города Пензы от 25.06.2008 № 990 "Об
утверждении Методики проведения ежегодной оценки (мониторинга) потребности
в предоставлении муниципальных услуг в сфере культуры в натуральном и
стоимостном выражении");
i - порядковый номер объекта материального обеспечения;
n - общее количество объектов материально-технического обеспечения
(по всем категориям);
К - поправочный коэффициент. Данный коэффициент предназначен для
nn
учета дополнительных затрат по материально-техническому оснащению, не
учтенных при расчете затрат на материально-техническое оснащение.
ФМО ФМО
К = Здоп / З , где
nn
ФМО
Здоп - годовые дополнительные затраты на финансирование
материально-технического оснащения;
ФМО
З - годовые затраты на финансирование материально-технического
оснащения.
Дополнительные затраты необходимо подтверждать с соответствующим обоснованием на стадии формирования бюджетной заявки.
6.2.2.3. Норматив в части финансирования расходов на коммунальное
З
обслуживание (Н ).
ФКО
Норматив в части финансирования расходов на коммунальное обслуживание населения складывается из 5 составляющих:
- норматив затрат на водоснабжение;
- норматив затрат на водоотведение;
- норматив затрат на отопление;
- норматив затрат на электроснабжение;
- норматив затрат на газоснабжение.
Норматив затрат на водоснабжение определяется исходя из норматива потребления воды и стоимости ресурса. Норматив рассчитывается по следующей формуле:
№ = n x Q x I, где
вс вс вс
№ - норматив затрат на водоснабжение;
вс
n - норматив потребления воды (в куб. м), рассчитанный Управлением
вс
культуры города Пензы для зоопарка на основании Постановления
Главы
администрации города Пензы от 27.02.2009 № 308 "Об утверждении лимитов
потребления топливно-энергетических ресурсов на 2009 - 2011 годы для
организаций, финансируемых из бюджета города Пензы и по сводным сметам
районов города" и договора, заключенного между зоопарком и поставщиком
ресурса;
Q - стоимость одного куб. м воды, установленная поставщиком ресурса
вс
на основании договора;
I - индекс потребительских цен.
Норматив затрат на водоотведение определяется исходя из норматива водоотведения (сброса) сточных вод и стоимости услуги. Норматив рассчитывается по следующей формуле:
№ = n x Q x I, где
во во во
№ - норматив затрат на водоотведение;
во
n - норматив водоотведения (сброса) сточных вод (в куб. м),
во
рассчитанный Управлением культуры города Пензы для зоопарка на
основании Постановления
Главы администрации города Пензы от 27.02.2009 N
308 "Об утверждении лимитов потребления топливно-энергетических ресурсов
на 2009 - 2011 годы для организаций, финансируемых из бюджета города Пензы
и по сводным сметам районов города" и договора, заключенного между
зоопарком и Организацией, оказывающей Услугу;
Q - стоимость одного куб. м воды, установленная поставщиком ресурса
во
на основании договора;
I - индекс потребительских цен.
Норматив затрат на отопление определяется исходя из норматива потребления тепловой энергии и стоимости ресурса. Норматив рассчитывается по следующей формуле:
№ = n x Q x I, где
о о о
№ - норматив затрат на отопление;
о
n - норматив потребления тепловой энергии (в Гкал), рассчитанный
о
Управлением культуры города Пензы для зоопарка на основании Постановления
Главы администрации города Пензы от 27.02.2009 № 308 "Об утверждении
лимитов потребления топливно-энергетических ресурсов на 2009 - 2011 годы
для организаций, финансируемых из бюджета города Пензы и по сводным сметам
районов города" и договора, заключенного между зоопарком и поставщиком
ресурса;
Q - стоимость одного Гкал тепловой энергии, установленная
о
поставщиком ресурса на основании договора;
I - индекс потребительских цен.
Норматив затрат на электроснабжение определяется исходя из норматива потребления электрической энергии и стоимости ресурса. Норматив рассчитывается по следующей формуле:
№ = n x Q x I, где
э э э
№ - норматив затрат на электроснабжение;
э
n - норматив потребления электрической энергии (в кВт/ч),
э
рассчитанный Управлением культуры города Пензы для зоопарка на основании
Постановления
Главы администрации города Пензы от 27.02.2009 № 308 "Об
утверждении лимитов потребления топливно-энергетических ресурсов на 2009 -
2011 годы для организаций, финансируемых из бюджета города Пензы и по
сводным сметам районов города" и договора, заключенного между зоопарком и
поставщиком ресурса;
Q - стоимость одного кВт/ч электрической энергии, установленная
э
поставщиком ресурса на основании договора;
I - индекс потребительских цен.
Норматив затрат на газоснабжение определяется исходя из норматива потребления газа и стоимости ресурса. Норматив рассчитывается по следующей формуле:
№ = n x Q x I, где
г г г
№ - норматив потребления газа (в куб. м), рассчитанный Управлением
г
культуры города Пензы для зоопарка на основании Постановления
Главы
администрации города Пензы 27.02.2009 № 308 "Об утверждении лимитов
потребления топливно-энергетических ресурсов на 2009 - 2011 годы для
организаций, финансируемых из бюджета города Пензы и по сводным сметам
районов города" и договора, заключенного между зоопарком и поставщиком
ресурса;
Q - стоимость одного куб. м газа, установленная поставщиком ресурса
г
на основании договора;
I - индекс потребительских цен.
В общем виде итоговый норматив в части финансирования расходов на коммунальное обслуживание зоопарка представляет собой сумму нормативов затрат, рассчитанных по каждому ресурсу:
З
Н = (№ + № + № + № + № ) / К , где
ФКО вc во о э г D
К - планируемое количество посетителей на очередной финансовый год
D
(исходя из результатов оценки потребности в предоставлении муниципальной
услуги в натуральном выражении в соответствии с Постановлением
Главы
администрации города Пензы от 25.06.2008 № 990 "Об утверждении Методики
проведения ежегодной оценки (мониторинга) потребности в предоставлении
муниципальных услуг в сфере культуры в натуральном и стоимостном
выражении").
6.2.2.4. Расчет финансирования расходов на приобретение кормов животных.
Норматив финансирования расходов на приобретение кормов животных рассчитывается по следующей формуле:
З n
Н = SUM № (1 + К ), где
к,ж i=1 к,жt nn
З
Н - норматив финансирования расходов на приобретение кормов
к,жt
животных;
t - порядковый номер животного (минимальное количество животных
определяется в соответствии с Постановлением
Главы администрации города
Пензы от 19.05.2009 № 677/3 "Об утверждении Стандарта качества
предоставления муниципальной услуги "Предоставление услуг Пензенского
зоопарка");
З
Н - норматив финансирования расходов на приобретение кормов для
к,жt
t-го животного. Норматив рассчитывается по следующей формуле:
З n
Н = SUM n x Рtl, где
к,жt i=1 к,жt(l)
n - норматив кормов животных (в натуральном выражении) на l-е
к,жt(l)
наименование продукта для t-го животного. Норматив кормов животных (в
натуральном выражении) определяется для каждого животного в соответствии с
действующими нормативами питания животных;
l - порядковый номер наименования продукта (корма);
P - среднерыночная цена l-го продукта.
tl
6.2.3. Финансирование текущих прочих затрат на предоставление муниципальной услуги, не включенных в структуру норматива финансовых затрат, рассчитываемых способом индексации (прямого счета).
К затратам, рассчитанным способом индексации (прямого счета), относятся расходы, указанные в таблице 14.
Таблица 14
+------+-----------------+---------+-----------+-----------+--------+-----------+
¦Статья¦ Наименование ¦ Единица ¦ Проект на ¦Обоснование¦Индекс- ¦Проект на ¦
¦КОСГУ ¦ (содержание) ¦измерения¦планируемый¦увеличения ¦дефлятор¦планируемый¦
¦ ¦ статьи затрат ¦ ¦ год ¦расходов на¦ ¦год с ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ очередной ¦ ¦учетом ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦финансовый ¦ ¦индекса- ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ год ¦ ¦дефлятора ¦
+------+-----------------+---------+-----------+-----------+--------+-----------+
¦ 222 ¦Транспортные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦услуги ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+-----------------+---------+-----------+-----------+--------+-----------+
¦ 225 ¦Работы, услуги по¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦содержанию ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦имущества ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+-----------------+---------+-----------+-----------+--------+-----------+
¦ 226 ¦Прочие работы, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦услуги ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+-----------------+---------+-----------+-----------+--------+-----------+
¦ 290 ¦Прочие расходы ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+-----------------+---------+-----------+-----------+--------+-----------+
¦ 310 ¦Увеличение ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦стоимости ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦основных средств ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+-----------------+---------+-----------+-----------+--------+-----------+
¦ 340 ¦Увеличение ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦стоимости ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦материальных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦запасов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+-----------------+---------+-----------+-----------+--------+-----------+
¦ ¦Расходы всего ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+-----------------+---------+-----------+-----------+--------+-----------+
- по статье КОСГУ 222, затраты рассчитываются в соответствии со стоимостью услуг, оказываемых поставщиками (в том числе при реализации культурно-массовых мероприятий);
- по статье КОСГУ 226, учитываются затраты по оплате договоров на оказание услуг (в том числе по культурно-массовым мероприятиям), не отнесенных на подстатьи КОСГУ 221 - 225, в целях обеспечения собственных нужд;
- по статье КОСГУ 290, учитываются расходы на:
- проведение культурно-массовых мероприятий, предусмотренных планом мероприятий Управления культуры города Пензы;
- выплату налогов;
- по статье КОСГУ 340, учитываются расходы на приобретение кормов животным, организацию культурно-массовых мероприятий.
Способом индексации (прямого счета) рассчитываются также расходы, связанные с ремонтом зданий и сооружений, относящиеся к статьям КОСГУ 310 (увеличение стоимости основных средств), 340 (увеличение стоимости материальных запасов), 225 (работы, услуги по содержанию имущества). (По статьям КОСГУ 310, 340, 225 расходы могут быть рассчитаны программно-целевым способом в рамках ведомственной целевой программы развития.)
VII. Объем потребности расходов бюджета города Пензы на
исполнение муниципальной функции "Деятельность центрального
аппарата управления"
"Объем расходов бюджета города Пензы на финансирование исполнения
муниципальной функции "Деятельность центрального аппарата управления"
(Сm ) определяется в соответствии с Постановлением Администрации города
усл(4)
Пензы от 25.06.2009 № 841 "Об утверждении порядка (методики) расчета
потребности объемов расходов бюджета города Пензы на реализацию расходного
обязательства "Финансирование расходов на содержание органов местного
самоуправления городских округов".
VIII. Расчет потребности объемов расходов бюджета города
Пензы расходы на предоставление муниципальных услуг и
исполнение муниципальных функций в части реализации
мероприятий ведомственных и долгосрочных целевых программ,
программы капитального строительства
Расходы, связанные с реализацией мероприятий ведомственных и
долгосрочных целевых программ (Сm ) программы капитального
усл(4)
строительства, рассчитываются программно-целевым способом в порядке,
определяемом:
- Постановлением
Главы администрации города Пензы от 30.11.2007 № 1451 "Об утверждении Порядка принятия решений о разработке, формировании и реализации долгосрочных целевых программ города Пензы и Порядка проведения мониторинга эффективности реализации долгосрочных целевых программ города Пензы";
- Постановлением
Главы администрации города Пензы от 30.05.2008 № 828 "Об утверждении Положения о порядке разработки, утверждения и реализации ведомственных целевых программ, индикаторов оценки результативности и планируемых результатов";
- Постановлением
Главы администрации города Пензы от 26.07.2006 № 842 "Об утверждении Положения о порядке формирования и финансирования перечня объектов капитального строительства и реконструкции, финансируемых за счет средств бюджета города Пензы";
- Постановлением Администрации города Пензы от 25.06.2009 № 841/1 "Об утверждении порядка (методики) расчета потребности объемов расходов бюджета города Пензы на реализацию ведомственных и долгосрочных целевых программ".
IX. Расчет потребности объемов расходов бюджета города
Пензы на реализацию расходного обязательства "Создание
условий для организации досуга и обеспечения жителей
городского округа услугами организаций культуры"
Расчет объемов расходов бюджета города Пензы на реализацию расходного
обязательства "Создание условий для организации досуга и обеспечения
жителей городского округа услугами организаций культуры" (Р )
ро
КДУ Т П З
Р = Сm + Сm + Сm + Сm + Сm + Сm .
ро усл усл усл усл усл(4) усл(5)
Заместитель
Главы администрации города
А.В.МАКАРОВ
