АДМИНИСТРАЦИЯ ГОРОДА ПЕНЗЫ ПОСТАНОВЛЕНИЕ от 29.06.2009 г. N 860/8 ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОРЯДКА (МЕТОДИКИ) РАСЧЕТА ПОТРЕБНОСТИ ОБЪЕМОВ РАСХОДОВ БЮДЖЕТА ГОРОДА ПЕНЗЫ НА РЕАЛИЗАЦИЮ РАСХОДНОГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВА "ОБЕСПЕЧЕНИЕ УСЛОВИЙ ДЛЯ РАЗВИТИЯ НА ТЕРРИТОРИИ ГОРОДСКОГО ОКРУГА ФИЗИЧЕСКОЙ КУЛЬТУРЫ И МАССОВОГО СПОРТА, ОРГАНИЗАЦИЯ ПРОВЕДЕНИЯ ОФИЦИАЛЬНЫХ ФИЗКУЛЬТУРНО-ОЗДОРОВИТЕЛЬНЫХ И СПОРТИВНЫХ МЕРОПРИЯТИЙ ГОРОДСКОГО ОКРУГА"

Региональное законодательство / Пензенская область

АДМИНИСТРАЦИЯ ГОРОДА ПЕНЗЫ

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

от 29 июня 2009 г. № 860/8

ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОРЯДКА (МЕТОДИКИ) РАСЧЕТА ПОТРЕБНОСТИ

ОБЪЕМОВ РАСХОДОВ БЮДЖЕТА ГОРОДА ПЕНЗЫ НА РЕАЛИЗАЦИЮ

РАСХОДНОГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВА "ОБЕСПЕЧЕНИЕ УСЛОВИЙ ДЛЯ РАЗВИТИЯ

НА ТЕРРИТОРИИ ГОРОДСКОГО ОКРУГА ФИЗИЧЕСКОЙ КУЛЬТУРЫ И

МАССОВОГО СПОРТА, ОРГАНИЗАЦИЯ ПРОВЕДЕНИЯ ОФИЦИАЛЬНЫХ

ФИЗКУЛЬТУРНО-ОЗДОРОВИТЕЛЬНЫХ И СПОРТИВНЫХ

МЕРОПРИЯТИЙ ГОРОДСКОГО ОКРУГА"

В целях повышения эффективности и результативности деятельности органов местного самоуправления города Пензы, внедрения методологии бюджетирования, ориентированного на результат, в связи с реализацией Программы реформирования муниципальных финансов города Пензы на 2007 - 2009 годы, утвержденной Решением Пензенской городской Думы от 30.11.2007 № 807-41/4, руководствуясь Бюджетным кодексом Российской Федерации, Уставом города Пензы, Администрация города Пензы постановляет:

1. Утвердить Порядок (методику) расчета потребности объемов расходов бюджета города Пензы на реализацию расходного обязательства "Обеспечение условий для развития на территории городского округа физической культуры и массового спорта, организация проведения официальных физкультурно-оздоровительных и спортивных мероприятий городского округа" (далее - Методика) согласно приложению.

2. Органам местного самоуправления города Пензы обеспечить применение Методики для расчета потребности соответствующих объемов расходов бюджета города Пензы на очередной финансовый год и плановый период.

3. Постановление вступает в силу с момента его принятия.

4. Контроль за выполнением настоящего Постановления возложить на заместителя Главы администрации города Л.Ю. Рябихину и Комитет по физической культуре, спорту и молодежной политике города Пензы (В.А. Богацков).

Глава администрации города

Р.Б.ЧЕРНОВ

Приложение

к Постановлению

Администрации города

от 29 июня 2009 г. № 860/8

ПОРЯДОК (МЕТОДИКА)

РАСЧЕТА ПОТРЕБНОСТИ ОБЪЕМОВ РАСХОДОВ БЮДЖЕТА ГОРОДА ПЕНЗЫ

НА РЕАЛИЗАЦИЮ РАСХОДНОГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВА "ОБЕСПЕЧЕНИЕ УСЛОВИЙ

ДЛЯ РАЗВИТИЯ НА ТЕРРИТОРИИ ГОРОДСКОГО ОКРУГА ФИЗИЧЕСКОЙ

КУЛЬТУРЫ И МАССОВОГО СПОРТА, ОРГАНИЗАЦИЯ ПРОВЕДЕНИЯ

ОФИЦИАЛЬНЫХ ФИЗКУЛЬТУРНО-ОЗДОРОВИТЕЛЬНЫХ И СПОРТИВНЫХ

МЕРОПРИЯТИЙ ГОРОДСКОГО ОКРУГА"

I. Общие положения

1.1. Целью разработки Порядка (методики) расчета потребности объемов расходов бюджета города Пензы на реализацию расходного обязательства "Обеспечение условий для развития на территории городского округа физической культуры и массового спорта, организация проведения официальных физкультурно-оздоровительных и спортивных мероприятий городского округа" (далее - Методика) является определение объективной потребности в финансировании данного расходного обязательства на территории города Пензы.

1.2. Методика направлена на решение следующих задач: определение структуры (отдельных элементов) расходного обязательства;

- определение структуры затрат в рамках отдельных элементов расходного обязательства;

- определение принципов и порядка расчета объемов расходов бюджета города Пензы на финансовое обеспечение затрат в рамках отдельных элементов расходного обязательства.

1.3. Нормативная правовая база, используемая при разработке Методики:

1.3.1. Федеральный закон Российской Федерации от 06.10.2003 № 131-ФЗ "Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации";

1.3.2. Федеральный закон Российской Федерации от 04.12.2007 № 329-ФЗ "О физической культуре и спорте в Российской Федерации";

1.3.3. Устав города Пензы, утвержденный Решением Пензенской городской Думы от 30.06.2005 № 130-12/4;

1.3.4. Постановление Главы администрации города Пензы от 11.04.2005 № 476 "Об утверждении норм расходов на финансирование спортивно-массовых мероприятий";

1.3.5. Постановление Главы администрации города Пензы от 27.02.2009 № 308 "Об утверждении лимитов потребления топливно-энергетических ресурсов на 2009 - 2011 годы для организаций, финансируемых из бюджета города Пензы и по сводным сметам районов города";

1.3.6. Постановление Администрации города Пензы от 19.05.2009 № 676/3 "Об утверждении Стандарта качества предоставления муниципальной услуги "Организация участия и координация деятельности регбийной команды, официально представляющей город Пензу в чемпионате, первенстве и Кубке России, на всероссийских, межрегиональных и международных соревнованиях по регби";

1.3.7. Постановление Администрации города Пензы от 19.05.2009 № 676/1 "Об утверждении Стандарта качества предоставления муниципальной услуги "Организация участия и координация деятельности футбольной команды, официально представляющей город Пензу в чемпионате, первенстве и Кубке России, на всероссийских и межрегиональных соревнованиях по футболу";

1.3.8. Постановление Администрации города Пензы от 19.05.2009 № 676 "Об утверждении Стандарта качества предоставления муниципальной услуги "Организация и проведение общегородских массовых физкультурно-спортивных мероприятий";

1.3.9. Постановление Администрации города Пензы от 19.05.2009 № 676/2 "Об утверждении Стандарта качества предоставления муниципальной услуги "Предоставление в пользование населению спортивных сооружений".

1.3.10. Постановление Администрации города Пензы от 25.06.2009 № 841/1 "Об утверждении Порядка (методики) расчета потребности объемов расходов бюджета города Пензы на реализацию ведомственных и долгосрочных целевых программ";

1.3.11. Постановление Главы администрации города Пензы от 24.06.2008 № 963 "Об утверждении Положения о порядке проведения ежегодной оценки (мониторинга) потребности в предоставлении муниципальных услуг в натуральном и стоимостном выражении и Положения о порядке учета результатов проведения ежегодной оценки (мониторинга) потребности в предоставлении муниципальных услуг в натуральном и стоимостном выражении при формировании проекта бюджета города Пензы на очередной финансовый год и плановый период";

1.3.12. Постановление Главы администрации города Пензы от 25.06.2008 № 989 "Об утверждении Методики проведения ежегодной оценки (мониторинга) потребности в предоставлении муниципальных услуг в сфере физической культуры и спорта в натуральном и стоимостном выражении";

1.3.13. Постановление Главы администрации города Пензы от 30.11.2007 № 1451 "Об утверждении Порядка принятия решений о разработке, формировании и реализации долгосрочных целевых программ города Пензы и Порядка проведения мониторинга эффективности реализации долгосрочных целевых программ города Пензы";

1.3.14. Постановление Главы администрации города Пензы от 30.05.2008 № 828 "Об утверждении Положения о порядке разработки, утверждения и реализации ведомственных целевых программ, индикаторов оценки результативности и планируемых результатов";

1.3.15. Постановление Главы администрации города Пензы от 26.07.2006 № 842 "Об утверждении Положения о порядке формирования и финансирования перечня объектов капитального строительства и реконструкции, финансируемых за счет средств бюджета города Пензы";

1.3.16. Постановление Администрации города Пензы от 30.12.2008 № 2262 "Об утверждении тарифов на услуги МУП "Дворец спорта "Рубин";

1.3.17. Постановление Администрации города Пензы от 28.07.2008 № 1219 "Об установлении тарифов на услуги, оказываемые МУП "Спортивный комплекс "Пенза".

II. Структура (отдельные элементы) расходного обязательства

2.1. Структура расходного обязательства "Обеспечение условий для развития на территории городского округа физической культуры и массового спорта, организация проведения официальных физкультурно-оздоровительных и спортивных мероприятий городского округа" включает в себя следующие элементы:

2.1.1. расходы на предоставление муниципальной услуги "Организация участия и координация деятельности регбийной команды, официально представляющей город Пензу в чемпионате, первенстве и Кубке России, на всероссийских, межрегиональных и международных соревнованиях по регби";

2.1.2. расходы на предоставление муниципальной услуги "Организация участия и координация деятельности футбольной команды, официально представляющей город Пензу в чемпионате, первенстве и Кубке России, на всероссийских и межрегиональных соревнованиях по футболу";

2.1.3. расходы на предоставление муниципальной услуги "Организация и проведение общегородских массовых физкультурно-спортивных мероприятий";

2.1.4. расходы на предоставление муниципальной услуги "Предоставление в пользование населению спортивных сооружений";

2.1.5. расходы на предоставление муниципальных услуг и исполнение муниципальных функций в части реализации мероприятий ведомственных и долгосрочных целевых программ, программы капитального строительства;

2.1.6. расходы на исполнение муниципальной функции "Деятельность центрального аппарата управления".

III. Расчет объемов потребности расходов бюджета города

Пензы на предоставление муниципальной услуги "Организация

участия и координация деятельности регбийной команды,

официально представляющей город Пензу в чемпионате,

первенстве и Кубке России, на всероссийских, межрегиональных

и международных соревнованиях по регби"

3.1. Структуру затрат в рамках расходов бюджета города Пензы на предоставление муниципальной услуги составляет статья 241 классификации операций сектора государственного управления (КОСГУ) <1>, объем финансового обеспечения которой рассчитывается следующими возможными способами (Таблица 1):

--------------------------------

<1> Здесь и далее статьи бюджетной классификации указаны в соответствии с Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 25.12.2008 № 145н "Об утверждении Указаний о порядке применения бюджетной классификации Российской Федерации".

- индексация (прямой счет);

- программно-целевой.

Таблица 1

+----------------+-----------------------------+--------------------------+

¦  Статья КОСГУ  ¦  Наименование (содержание)  ¦ Способ расчета стоимости ¦

¦                ¦        статьи затрат        ¦                          ¦

+----------------+-----------------------------+--------------------------+

¦      241       ¦Безвозмездные перечисления   ¦Индексация (прямой счет)/ ¦

¦                ¦государственным и            ¦Программно-целевой        ¦

¦                ¦муниципальным организациям   ¦(калькулирование          ¦

¦                ¦                             ¦стоимости)                ¦

+----------------+-----------------------------+--------------------------+

3.2. Расчет стоимости предоставления муниципальной услуги осуществляется по следующей формуле:

Р           = Р    + Р  + Р   + Р   + Р   + Р   + Р   + Р   + Р   + Р   + Р     + Р  , где

 усл(регби)    з/п    п    зв    am    ак    кр    си    мс    ап    м     квал.   пр

    Р       - годовой объем расходов бюджета города Пензы на финансирование

     усл(регби)

предоставления  муниципальной  услуги  "Организация  участия  и координация

деятельности регбийной команды,  официально  представляющей  город  Пензу в

чемпионате, первенстве и Кубке России, на всероссийских,  межрегиональных и

международных соревнованиях по регби";

    Р   - объем расходов на оплату труда и начислений на оплату труда;

     з/п

    Р  - расходы на обеспечение питанием спортсменов, тренеров специалистов

п

при проведении спортивных мероприятий;

    Р   - расходы на заявочные взносы;

     зв

    Р   - расходы на  обеспечение автотранспортом   участников   спортивных

am

мероприятий (аренда автотранспорта);

    Р  - расходы на проведение аттестации спортсменов-регбистов;

     ак

    Р   - командировочные   расходы   (расходы на   проезд    и  проживание

     кр

спортсменов, тренеров, судей);

    Р   - расходы на приобретение спортивного инвентаря и формы;

    си

    Р   - расходы на  оплату медицинского  страхования игроков,  тренеров и

     мс

специалистов;

    Р   - расходы на аренду игровых полей;

     ап

    Р  - расходы на обеспечение медикаментами игроков команды;

м

    Р     - расходы на повышение квалификации тренерского состава;

    квал

    Р   - прочие расходы.

     пр

3.2.1. Расчет потребности объема расходов на оплату труда и начислений на оплату труда включает две составляющие:

1) Расчет потребности объема расходов на оплату труда административного персонала, спортсменов, тренеров;

2) Расчет потребности объема расходов на оплату труда обслуживающего персонала.

Фонд оплаты труда спортсменов, тренеров, административного персонала определяется в соответствии с действующими контрактами и трудовыми договорами.

Расчет потребности объема расходов на оплату труда обслуживающего персонала осуществляется по следующей формуле:

                           оп        n

                        ФОТ      =  SUM Cm  x  О  x  а  x  12, где

                           регби    i=1   i     i     i

       оп

    ФОТ   - совокупный годовой фонда оплаты труда обслуживающего персонала;

       регби

    Om  - количество ставок по соответствующей должности;

    О  - размер оклада по соответствующей должности;

    а   - размер надбавки   к   основному   окладу,   предусматриваемый для

соответствующей должности   (если  должность не  предусматривает  повышение

оклада, значение коэффициента а, принимается равным 1);

i - порядковый номер должности в штатном расписании;

п - количество должностей, предусмотренных в штатном расписании (минимальный перечень должностей служащих (работников), определен в Постановлении Администрации города Пензы от 19.05.2009 № 676/3 "Об утверждении Стандарта качества предоставления муниципальной услуги "Организация участия и координация деятельности регбийной команды, официально представляющей город Пензу в чемпионате, первенстве и Кубке России, на всероссийских, межрегиональных и международных соревнованиях по регби").

3.2.2. Расчет потребности объема расходов на питание осуществляется в соответствии с нормами расходов на питание спортсменов, тренеров, судей на каждое спортивное мероприятие, утвержденными Постановлением Главы администрации города Пензы от 11.04.2005 № 476 "Об утверждении норм расходов на финансирование спортивно-массовых мероприятий":

                            n   k

                      Рn = SU№ SUM Hpac  x  Nd, где

                           i=1 j=1     j

j - штатная единица (спортсмен, тренер, специалист);

i - вид спортивного мероприятия;

n - количество спортивных мероприятий в соответствии с Регламентом всероссийских соревнований по регби на очередной финансовый год;

l - количество штатных единиц: спортсменов, тренеров, специалистов (в соответствии с Регламентом всероссийских соревнований по регби на очередной финансовый год);

    Hpac - нормы расходов на питание на одного спортсмена, тренера,

специалиста в день;

    Nd - количество  дней,  приходящихся на  i-e спортивное   мероприятие в

соответствии с Регламентом всероссийских соревнований по регби на очередной

финансовый год.

3.2.3. Расчет потребности объема расходов на оплату заявочных (членских) взносов производится в установленном Регламентом всероссийских соревнований по регби на очередной финансовый год в размере:

                                       n     зв

                                Рзв = SUM  Сm    , где

                                      i=1    i

    i - вид спортивного мероприятия;

    n -  количество спортивных мероприятий  в  соответствии  с  Регламентом

всероссийских соревнований по регби на очередной финансовый год;

      зв

    Cm  - сумма заявочного взноса на i-й вид спортивного мероприятия.

3.2.4. Расчет потребности объема расходов на оплату аренды автотранспорта производится согласно заключенным договорам и расчетной стоимости арендуемого транспорта:

                                       n     аm

                                Раm = SUM  Сm    , где

                                      i=1    i

    i - вид договора, заключенного с поставщиком услуг;

    n -  количество заключенных договоров аренды;

аm

    Сm - стоимость арендуемого транспорта в соответствии с заключенным

договором.

3.2.5. Расчет потребности объема командировочных расходов осуществляется в соответствии с Постановлением Правительства Российской Федерации от 02.10.2002 № 729 "О размерах возмещения расходов, связанных со служебными командировками на территории Российской Федерации, работникам организаций, финансируемых за счет средств федерального бюджета":

                    Ркр = SUM Рсут  x Nd  + Nc  + Ni + Рпр, где

                          i=1     i     i     i

    Pсут - суточные расходы по командировке i-го вида;

    Nd  - количество дней нахождения в командировке i-го вида;

    Nс  - количество   командировок i-го   вида,   планируемых на очередной

финансовый год;

    Ni - количество   штатных единиц  (спортсменов, тренеров, сотрудников);

    Рпр - прочие   прямые   расходы   (расходы   на   проезд и   проживание

спортсменов, тренеров, судей).

3.2.6. Расчет потребности объема расходов на приобретение спортивного инвентаря и формы осуществляется по следующей формуле:

                   n                                   k

           Рси = (SUM ((Р  x Q ): t ) x (1 + K  )) + (SUM Nod  x Cm ), где

                  i=1    i    i    i          nn      i=1    j     i

    Qi - количество    единиц i-го     объекта     материально-технического

обеспечения   (минимальный   перечень   объектов   материально-технического

обеспечения определен в Постановлении  Главы  администрации города Пензы от

19.05.2009  №  676/3   "Об утверждении  Стандарта  качества  предоставления

муниципальной услуги   "Организация  участия  и  координация   деятельности

регбийной  команды,  официально  представляющей  город  Пензу в чемпионате,

первенстве   и   Кубке   России,   на   всероссийских,   межрегиональных  и

международных соревнованиях по регби");

    P - среднерыночная цена единицы i-го  объекта  материально-технического

обеспечения;

    t - срок эксплуатации   единицы i-го  объекта  материально-технического

обеспечения (срок эксплуатации определяется в  соответствии  с  технической

документацией по эксплуатации оборудования);

    i - порядковый номер объекта материального обеспечения;

    n - общее количество объектов материально-технического обеспечения;

    j - вид комплекта спортивной формы;

    k - количество комплектов спортивной формы;

    Nod  - количество комплектов  спортивной  формы,   которую   необходимо

приобрести в очередном финансовом году;

    Cm - среднерыночная цена  одного комплекта  спортивной формы j-го вида;

    К  - поправочный коэффициент. Данный коэффициент предназначен для учета

nn

дополнительных затрат по материально-техническому оснащению,  не учтенных в

минимальных требованиях Постановления   Главы администрации города Пензы от

19.05.2009 № 676/3  "Об утверждении   Стандарта   качества   предоставления

муниципальной   услуги   "Организация участия и  координация   деятельности

регбийной  команды,  официально  представляющей  город Пензу  в чемпионате,

первенстве   и   Кубке   России,   на   всероссийских,   межрегиональных  и

международных соревнованиях по регби";

                                        фмо

З

                                        доп

                                Кnn = -------- , где

                                        фмо

З

     фмо

    З    - годовые дополнительные затраты  на   финансирование материально-

    доп

технического оснащения;

     фмо

    З   - годовые   затраты  на   финансирование   материально-технического

оснащения.

Дополнительные затраты необходимо подтверждать с соответствующим обоснованием на стадии формирования бюджетной заявки.

3.2.7. Расчет потребности объема расходов на аренду игровых полей производится согласно заключенным договорам и расчетной стоимости арендуемого игрового поля:

                                        n    an

                                 Рan = SUM Cm   , где

                                       i=1   i

    i - вид договора, заключенного с поставщиком услуг;

    n - количество заключенных договоров аренды;

an

    Cm - стоимость арендуемого  игрового поля в  соответствии с заключенным

договором.

3.2.8. Расчет потребности объема расходов на обеспечение медикаментами игроков команды осуществляется в соответствии с нормами расходов на фармакологические средства, утвержденными Постановлением Главы администрации города Пензы от 11.04.2005 № 476 "Об утверждении норм расходов на финансирование спортивно-массовых мероприятий":

                           n    k   мед.    сор           mp    фарм

                     Рм = SUM  SUM H     x №   + №     x №   x Н     , где

                          i=1  j=1  рас     д     спор    д     рас

    j - спортсмен;

    i - вид спортивного мероприятия;

    n - количество   спортивных  мероприятий в  соответствии с  Регламентом

всероссийских соревнований по регби на очередной финансовый год;

    l - количество спортсменов (в соответствии с  Регламентом всероссийских

соревнований по регби на очередной финансовый год);

     мед

    Н   - нормы расходов на обеспечение  медикаментами  одного   спортсмена

     рас

на время проведения спортивного соревнования;

     сор

    №  - количество дней,  приходящихся  на i-e  спортивное   мероприятие в

д

соответствии с Регламентом всероссийских соревнований по регби на очередной

финансовый год;

    №     - количество спортсменов, занимающихся в клубе;

     спор

mp

    №   - количество тренировочных дней в году;

д

     фарм

    Н    - нормы расходов на  обеспечение   фармакологическими   средствами

     рас

одного спортсмена на время тренировки.

3.2.9. К расходам, рассчитанным способом индексации (прямого счета), относятся расходы, указанные в таблице 2.

Таблица 2

+-----------------------+-----+----------+-----------+---------+----------+

¦ Расходы на содержание ¦ Ед. ¦Проект на ¦Обоснование¦ Индекс- ¦Проект на ¦

¦  спортивной команды   ¦изм. ¦очередной ¦увеличения ¦дефлятор ¦очередной ¦

¦                       ¦     ¦финансовый¦расходов на¦         ¦финансовый¦

¦                       ¦     ¦   год    ¦ очередной ¦         ¦  год с   ¦

¦                       ¦     ¦          ¦финансовый ¦         ¦  учетом  ¦

¦                       ¦     ¦          ¦    год    ¦         ¦ индекса- ¦

¦                       ¦     ¦          ¦           ¦         ¦дефлятора ¦

+-----------------------+-----+----------+-----------+---------+----------+

¦Оплата медицинского    ¦тыс. ¦          ¦           ¦         ¦          ¦

¦страхования игроков,   ¦руб. ¦          ¦           ¦         ¦          ¦

¦тренеров и специалистов¦     ¦          ¦           ¦         ¦          ¦

+-----------------------+-----+----------+-----------+---------+----------+

¦Повышение квалификации ¦тыс. ¦          ¦           ¦         ¦          ¦

¦тренерского состава    ¦руб. ¦          ¦           ¦         ¦          ¦

+-----------------------+-----+----------+-----------+---------+----------+

¦Аттестация             ¦тыс. ¦          ¦           ¦         ¦          ¦

¦спортсменов-регбистов  ¦руб. ¦          ¦           ¦         ¦          ¦

+-----------------------+-----+----------+-----------+---------+----------+

¦Прочие расходы         ¦тыс. ¦          ¦           ¦         ¦          ¦

¦                       ¦руб. ¦          ¦           ¦         ¦          ¦

+-----------------------+-----+----------+-----------+---------+----------+

IV. Расчет потребности объемов расходов бюджета города

Пензы на предоставление муниципальной услуги "Организация

участия и координация деятельности футбольной команды,

официально представляющей город Пензу в чемпионате,

первенстве и Кубке России, на всероссийских и

межрегиональных соревнованиях по футболу"

4.1. Структуру затрат в рамках расходов бюджета города Пензы на предоставление муниципальной услуги составляет статья 241 классификации операций сектора государственного управления (КОСГУ), объем финансового обеспечения которой рассчитывается следующими возможными способами (таблица 3):

- индексация (прямой счет);

- программно-целевой.

Таблица 3

+------------+--------------------------------+---------------------------+

¦Статья КОСГУ¦      Наименование затрат       ¦ Способ расчета стоимости  ¦

+------------+--------------------------------+---------------------------+

¦    241     ¦Безвозмездные перечисления      ¦Индексация (прямой счет)/  ¦

¦            ¦государственным и муниципальным ¦Программно-целевой         ¦

¦            ¦организациям                    ¦(калькулирование стоимости)¦

+------------+--------------------------------+---------------------------+

4.2. Расчет стоимости муниципальной услуги осуществляется по следующей формуле:

Р            = Р   + Р  + Р  + Р  + Р  + Р  + Р   + Р  + Р  + Р  + Р    + Р   , где

 усл(футбол)    з/п   п    зв   ат   ак   кр   си    мс   ап   м    квал   пр

    Р         годовой объем расходов бюджета города Пензы на финансирование

]]>

     усл(футбол)

предоставления   муниципальной  услуги  "Организация участия и  координация

деятельности футбольной команды,  официально  представляющей  город Пензу в

чемпионате, первенстве и Кубке России,  на всероссийских  и межрегиональных

соревнованиях по футболу";

    Р  - объем расходов на оплату труда и начислений на оплату труда;

     з/п

    Р  - расходы на обеспечение питанием спортсменов, тренеров специалистов

п

при проведении спортивных мероприятий;

    Р   - расходы на заявочные взносы;

     зв

    Р   - расходы на обеспечение   автотранспортом   участников  спортивных

аm

мероприятий (аренда автотранспорта);

    Р   - расходы на проведение аттестации клуба;

     ак

    Р    - командировочные   расходы   (расходы  на  проезд  и   проживание

     кр

спортсменов, тренеров, судей);

    Р   - расходы на приобретение спортивного инвентаря и формы;

     си

    Р   - расходы  на оплату медицинского   страхования игроков,   тренеров

     мс

   и специалистов;

    Р    - расходы на аренду игровых полей;

     ап

    Р  - расходы на обеспечение медикаментами игроков команды;

м

    Р     - расходы на повышение квалификации тренерского состава;

     квал

    Р   - прочие расходы.

     пр

4.2.1. Расчет потребности объема расходов на оплату труда и начислений на оплату труда включает две составляющие:

1). Расчет объема расходов на оплату труда административного персонала, спортсменов, тренеров;

2) Расчет объема расходов на оплату труда обслуживающего персонала.

Расчет объема расходов на оплату труда обслуживающего персонала осуществляется по следующей формуле:

                          оп       n

                       ФОТ      = SUM  Cm  x O  x a  x 12, где

                          регби   i=1    i    i    i

       оп

    ФОТ   - совокупный годовой фонд оплаты труда обслуживающего  персонала;

       регби

    Cm  - количество ставок по соответствующей должности;

    О  - размер оклада по соответствующей должности;

    a  - размер  надбавки к   основному   окладу,   предусматриваемый   для

соответствующей должности  (если  должность  не  предусматривает  повышение

оклада, значение коэффициента ai принимается равным 1);

i - порядковый номер должности в штатном расписании;

п - количество должностей, предусмотренных в штатном расписании (минимальный перечень должностей служащих (работников) определен в Постановлении Администрации города Пензы от 19.05.2009 № 676/1 "Об утверждении Стандарта качества предоставления муниципальной услуги "Организация участия и координация деятельности футбольной команды, официально представляющей город Пензу в чемпионате, первенстве и Кубке России, на всероссийских и межрегиональных соревнованиях по футболу").

4.2.2. Расчет потребности объема расходов на питание осуществляется в соответствии с нормами расходов на питание спортсменов, тренеров, судей на каждое спортивное мероприятие, утвержденными Постановлением Главы администрации города Пензы от 11.04.2005 № 476 "Об утверждении норм расходов на финансирование спортивно-массовых мероприятий".

                             n   k

                       Рn = SUM SUM  Hpac  x  n  , где

                            i=1 j=1      j     д

j - штатная единица (спортсмен, тренер, специалист);

i - вид спортивного мероприятия;

n - количество спортивных мероприятий в соответствии с Регламентом всероссийских соревнований по футболу среди команд нелюбительских футбольных клубов первого, второго и третьего дивизионов на очередной финансовый год;

l - количество штатных единиц: спортсменов, тренеров, специалистов (в соответствии с Регламентом всероссийских соревнований по футболу среди команд нелюбительских футбольных клубов первого, второго и третьего дивизионов на очередной финансовый год);

    Hpac  - нормы расходов на   питание на   одного   спортсмена,  тренера,

специалиста в день;

    Nd - количество  дней, приходящихся  на i-e спортивное   мероприятие, в

соответствии с Регламентом всероссийских   соревнований  по  футболу  среди

команд нелюбительских  футбольных клубов  первого,   второго   и   третьего

дивизионов на очередной финансовый год.

4.2.3. Расчет потребности объема расходов на оплату заявочных (членских) взносов производится в установленном согласно Регламенту всероссийских соревнований по футболу среди команд нелюбительских футбольных клубов первого, второго и третьего дивизионов на очередной финансовый год в размере:

                                     n     зв

                              Рзв = SUM  Cm   , где

                                    i=1    i

    i - вид спортивного мероприятия;

    n - количество спортивных мероприятий  в   соответствии с   Регламентом

всероссийских   соревнований   по футболу   среди   команд   нелюбительских

футбольных клубов первого,  второго и   третьего   дивизионов на  очередной

финансовый год;

      зв

    Cm - сумма заявочного взноса на i-ый вид спортивного мероприятия.

4.2.4. Расчет потребности объема расходов на оплату аренды автотранспорта производится согласно заключенным договорам и расчетной стоимости арендуемого транспорта:

                                     n     am

                              Раm = SUM  Cm   , где

                                    i=1    i

    i - вид договора, заключенного с поставщиком услуг;

    n - количество заключенных договоров аренды;

аm

    Cm  - стоимость арендуемого   транспорта в  соответствии с  заключенным

договором.

4.2.5. Расчет потребности объема командировочных расходов осуществляется в соответствии с Постановлением Правительства Российской Федерации от 02.10.2002 № 729 "О размерах возмещения расходов, связанных со служебными командировками на территории Российской Федерации, работникам организаций, финансируемых за счет средств федерального бюджета":

              Ркр = SUM Рсут  x Nд  x  Nc  x №  + Рпр, где

                    i=1     i     i      i    i

    Рсут  - суточные расходы по командировке i-го вида;

    Nd  - количество дней нахождения в командировке i-го вида;

    Nc - количество   командировок   i-го вида,   планируемых на  очередной

финансовый год;

    Ni - количество  штатных  единиц  (спортсменов, тренеров, сотрудников);

    Рпр - прочие прямые   расходы   (расходы   на   проезд   и   проживание

спортсменов, тренеров, судей).

4.2.6. Расчет потребности объема расходов на приобретение спортивного инвентаря и формы осуществляется по следующей формуле:

                   n                                   k

           Рси = (SUM ((Р  x Q ): t ) x (1 + K  )) + (SUM Nod  x Cm ), где

                  i=1    i    i    i          nn      i=1    j     i

    Q  - количество    единиц i-го     объекта     материально-технического

обеспечения   (минимальный   перечень   объектов   материально-технического

обеспечения, рассчитанного   на   основе  минимального   перечня   объектов

материально-технического    обеспечения,   определяемых  в  соответствии  с

Постановлением  Администрации    города   Пензы  от  19.05.2009   №   676/1

"Организация  участия  и  координация  деятельности   футбольной   команды,

официально представляющей  город Пензу в  чемпионате,  первенстве  и  Кубке

России, на всероссийских и межрегиональных соревнованиях по футболу";

    P - среднерыночная цена единицы i-го  объекта  материально-технического

обеспечения;

    t - срок эксплуатации   единицы i-го  объекта  материально-технического

обеспечения (срок эксплуатации определяется в  соответствии  с  технической

документацией по эксплуатации оборудования);

    i - порядковый номер объекта материального обеспечения;

    n - общее количество объектов материально-технического обеспечения;

    j - вид комплекта спортивной формы;

    Nod  - количество комплектов  спортивной  формы,   которую   необходимо

приобрести в очередном финансовом году;

    Cm - среднерыночная цена  одного комплекта  спортивной формы j-го вида;

    К  - поправочный коэффициент. Данный коэффициент предназначен для учета

nn

дополнительных затрат по материально-техническому оснащению,  не учтенных в

минимальных   требованиях   Постановления   Администрации  города Пензы  от

19.05.2009 № 676/1  "Об утверждении   Стандарта   качества   предоставления

муниципальной   услуги   "Организация участия и  координация   деятельности

футбольной команды,  официально  представляющей  город Пензу  в чемпионате,

первенстве   и   Кубке   России,   на   всероссийских,   межрегиональных  и

международных соревнованиях по футболу";

                                        фмо

З

                                        доп

                                Кnn = -------- , где

                                        фмо

З

     фмо

    З    - годовые дополнительные затраты  на   финансирование материально-

     доп

технического оснащения;

     фмо

    З   - годовые   затраты  на   финансирование   материально-технического

оснащения.

4.2.7. Расчет потребности объема расходов на аренду игровых полей производится согласно заключенным договорам и расчетной стоимости арендуемого игрового поля:

                                     n     an

                              Раn = SUM  Cm   , где

                                    i=1    i

    i - вид договора, заключенного с поставщиком услуг;

    n - количество заключенных договоров аренды;

an

    Cm  - стоимость арендуемого   транспорта в  соответствии с  заключенным

договором.

4.2.8. Расчет потребности объема расходов на обеспечение медикаментами игроков команды осуществляется в соответствии с нормами расходов на фармакологические средства, утвержденными Постановлением Главы администрации города Пензы от 11.04.2005 № 476 "Об утверждении норм расходов на финансирование спортивно-массовых мероприятий":

                           n    k   мед.    сор           mp    фарм

                     Рм = SUM  SUM H     x №   + №     x №   x Н     , где

                          i=1  j=1  рас     д     спор    д     рас

    j - спортсмен;

    i - вид спортивного мероприятия;

    n - количество   спортивных  мероприятий в  соответствии с  Регламентом

всероссийских   соревнований  по  футболу   среди   команд   нелюбительских

футбольных  клубов первого,  второго  и третьего  дивизионов  на  очередной

финансовый год;

    l - количество спортсменов (в соответствии с  Регламентом всероссийских

соревнований по футболу среди команд   нелюбительских   футбольных   клубов

первого, второго и третьего дивизионов на очередной финансовый год;

     мед

    Н   - нормы расходов на обеспечение  медикаментами  одного   спортсмена

     рас

на время проведения спортивного соревнования;

     сор

    №  - количество  дней,  приходящихся  на i-e спортивное   мероприятие в

д

соответствии с Регламентом всероссийских соревнований по регби на очередной

финансовый год;

    №     - количество спортсменов, занимающихся в клубе;

     спор

mp

    №   - количество тренировочных дней в году;

д

     фарм

    Н    - нормы расходов на  обеспечение   фармакологическими   средствами

     рас

одного спортсмена на время тренировки.

4.2.9. К расходам, рассчитанным способом индексации (прямого счета), относятся расходы, указанные в таблице 4.

Таблица 4

+-----------------------+----+----------+-----------+--------+------------+

¦ Расходы на содержание ¦Ед. ¦Проект на ¦Обоснование¦Индекс- ¦ Проект на  ¦

¦  спортивной команды   ¦изм.¦очередной ¦увеличения ¦дефлятор¦ очередной  ¦

¦                       ¦    ¦финансовый¦расходов на¦        ¦ финансовый ¦

¦                       ¦    ¦   год    ¦ очередной ¦        ¦год с учетом¦

¦                       ¦    ¦          ¦финансовый ¦        ¦  индекса-  ¦

¦                       ¦    ¦          ¦    год    ¦        ¦ дефлятора  ¦

+-----------------------+----+----------+-----------+--------+------------+

¦Оплата медицинского    ¦тыс.¦          ¦           ¦        ¦            ¦

¦страхования игроков,   ¦руб.¦          ¦           ¦        ¦            ¦

¦тренеров и специалистов¦    ¦          ¦           ¦        ¦            ¦

+-----------------------+----+----------+-----------+--------+------------+

¦Повышение квалификации ¦тыс.¦          ¦           ¦        ¦            ¦

¦тренерского состава    ¦руб.¦          ¦           ¦        ¦            ¦

+-----------------------+----+----------+-----------+--------+------------+

¦Аттестация клуба       ¦тыс.¦          ¦           ¦        ¦            ¦

¦                       ¦руб.¦          ¦           ¦        ¦            ¦

+-----------------------+----+----------+-----------+--------+------------+

¦Прочие расходы         ¦тыс.¦          ¦           ¦        ¦            ¦

¦                       ¦руб.¦          ¦           ¦        ¦            ¦

+-----------------------+----+----------+-----------+--------+------------+

V. Расчет потребности объемов расходов бюджета

города Пензы на предоставление муниципальной услуги

"Организация и проведение общегородских массовых

физкультурно-спортивных мероприятий"

5.1. Структуру затрат в рамках расходов бюджета города Пензы на предоставление муниципальной услуги составляют статьи классификации операций сектора государственного управления (КОСГУ), объем финансового обеспечения которых рассчитывается следующими возможными способами (таблица 5):

- индексация (прямой счет);

- программно-целевой.

Таблица 5

+------------+----------------------------------+-------------------------+

¦Статья КОСГУ¦       Наименование затрат        ¦Способ расчета стоимости ¦

+------------+----------------------------------+-------------------------+

¦    222     ¦Транспортные услуги               ¦Индексация (прямой счет)/¦

¦            ¦                                  ¦Программно-целевой       ¦

+------------+----------------------------------+-------------------------+

¦    226     ¦Прочие работы, услуги             ¦Индексация (прямой счет)/¦

¦            ¦                                  ¦Программно-целевой       ¦

+------------+----------------------------------+-------------------------+

¦    290     ¦Прочие расходы                    ¦Индексация (прямой счет)/¦

¦            ¦                                  ¦Программно-целевой       ¦

+------------+----------------------------------+-------------------------+

¦    340     ¦Увеличение стоимости материальных ¦Индексация (прямой счет)/¦

¦            ¦запасов                           ¦Программно-целевой       ¦

+------------+----------------------------------+-------------------------+

5.2. Расчет потребности годового объема финансирования расходов на предоставление муниципальной услуги осуществляется на основании календарного плана физкультурно-спортивных мероприятий города Пензы, утверждаемого на очередной год по следующей формуле:

                              Р         = SUM Р   , где

                               усл(мас)   i=1  мi

    Р        - годовой    объем    расходов   бюджета   города   Пензы   на

     усл(мас)

финансирование   предоставления   муниципальной   услуги   "Организация   и

проведение общегородских массовых физкультурно-спортивных мероприятий";

    Р   - расходы  на проведение i-го  мероприятия  (рассчитанные Комитетом

мi

по физической культуре,  спорту  и молодежной  политике  города  Пензы  для

проведения общегородского массового мероприятия  по молодежной  политике на

основании Постановления  Главы  администрации  города  Пензы  от 11.04.2005

№ 476 "Об утверждении  норм  расходов  на финансирование спортивно-массовых

мероприятий");

i - порядковый номер общегородского массового и физкультурно-спортивного мероприятия по календарному плану;

n - общее количество планируемых мероприятий на очередной финансовый год.

    Порядок покрытия   расходов  на   проведение   общегородских   массовых

физкультурно-спортивных мероприятий определяется в каждом конкретном случае

и устанавливается в положении о мероприятии и других регламентирующих

документах. К расходам на проведение общегородского массового физкультурно-

спортивного мероприятия (Рм ) в том числе относят расходы на:

- оплату работы судейской бригады;

- оплату работы привлеченных специалистов;

- оплату услуг автотранспорта;

- наградную атрибутику;

- канцелярские товары;

- материально-техническое обеспечение.

VI. Расчет потребности объемов расходов бюджета города

Пензы на предоставление муниципальной услуги "Предоставление

в пользование населению спортивных сооружений"

6.1. Структуру затрат в рамках расходов бюджета города Пензы на предоставление муниципальной услуги составляют статьи классификации операций сектора государственного управления (КОСГУ), объем финансового обеспечения которых рассчитывается методом индексации (таблица 6).

Таблица 6

+------------+-----------------------------------+------------------------+

¦Статья КОСГУ¦        Наименование затрат        ¦Способ расчета стоимости¦

+------------+-----------------------------------+------------------------+

¦    241     ¦Безвозмездные перечисления         ¦Индексации (прямой счет)¦

¦            ¦государственным и муниципальным    ¦                        ¦

¦            ¦организациям                       ¦                        ¦

+------------+-----------------------------------+------------------------+

6.2. Расчет финансирования предоставления муниципальной услуги осуществляется по следующей формуле:

                                            Т  x  Pt

                                        n    i      i

                          Р          = SUM  --------- , где

                           усл(соор)   i=1     60

    Р          - годовой   объем   расходов   бюджета   города   Пензы   на

     усл(соор)

финансирование   предоставления  муниципальной  услуги   "Предоставление  в

пользование населению спортивных сооружений";

    Т - количество часов, необходимых детским спортивным школам, спортивным

командам для проведения учебно-тренировочных занятий, соревнований, а также

для проведения городских соревнований, спартакиад, спортивных праздников на

спортивных аренах и залах   на очередной   финансовый   год   (рассчитанные

Комитетом по физической культуре, спорту и молодежной политике города Пензы

на основании  заявок   детских   спортивных   школ   и календарного   плана

физкультурно-спортивных мероприятий города Пензы), мин.

    Pt - стоимость 1-го часа на i-й вид спортивной арены (спортивного зала)

на очередной финансовый год,   утвержденная   постановлением  Администрации

города Пензы, руб./ч.;

    i - вид спортивной арены (спортивного зала);

    n - количество разновидностей спортивных арен (спортивных залов).

VII. Расчет потребности объемов расходов бюджета города

Пензы на предоставление муниципальных услуг и исполнение

муниципальных функций в части реализации мероприятий

ведомственных и долгосрочных целевых программ,

программы капитального строительства"

Расходы, связанные с реализацией мероприятий ведомственных и долгосрочных целевых программ, программы капитального строительства рассчитываются программно-целевым способом в порядке, определяемом:

- Постановлением Главы администрации города Пензы от 30.11.2007 № 1451 "Об утверждении Порядка принятия решений о разработке, формировании и реализации долгосрочных целевых программ города Пензы и Порядка проведения мониторинга эффективности реализации долгосрочных целевых программ города Пензы";

- Постановлением Главы администрации города Пензы от 30.05.2008 № 828 "Об утверждении Положения о порядке разработки, утверждения и реализации ведомственных целевых программ, индикаторов оценки результативности и планируемых результатов";

- Постановлением Главы администрации города Пензы от 26.07.2006 № 842 "Об утверждении Положения о порядке формирования и финансирования перечня объектов капитального строительства и реконструкции, финансируемых за счет средств бюджета города Пензы";

- Постановление Администрации города Пензы от 25.06.2009 № 841/1 "Об утверждении порядка (методики) расчета потребности объемов расходов бюджета города Пензы на реализацию ведомственных и долгосрочных целевых программ".

VIII. Расчет потребности объемов расходов бюджета города

Пензы на исполнение муниципальной функции "Деятельность

центрального аппарата управления"

Объем расходов бюджета города Пензы на финансирование исполнения муниципальной функции "Деятельность центрального аппарата управления" определяется в соответствии с Постановлением Администрации города Пензы от 25.06.2009 № 841 "Об утверждении порядка (методики) расчета объемов расходов бюджета города Пензы на реализацию расходного обязательства "Финансирование расходов на содержание органов местного самоуправления городских округов".

Заместитель

Главы администрации города

А.В.МАКАРОВ

Автор сайта - Сергей Комаров, scomm@mail.ru