ГЛАВА АДМИНИСТРАЦИИ ГОРОДСКОГО ОКРУГА ВЕРХНЯЯ ПЫШМА
ПОСТАНОВЛЕНИЕ
от 29 июля 2009 г. № 644
ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОРЯДКА ОФОРМЛЕНИЯ И ВЫДАЧИ РАЗРЕШЕНИЙ
НА ОТКРЫТИЕ ТЕКУЩИХ СЧЕТОВ ПО УЧЕТУ СРЕДСТВ, ПОСТУПАЮЩИХ
ВО ВРЕМЕННОЕ РАСПОРЯЖЕНИЕ УЧРЕЖДЕНИЙ - ПОЛУЧАТЕЛЕЙ СРЕДСТВ
МЕСТНОГО БЮДЖЕТА ГОРОДСКОГО ОКРУГА ВЕРХНЯЯ ПЫШМА
В соответствии с Федеральным законом от 26.04.2007 № 63-ФЗ "О внесении изменений в Бюджетный кодекс Российской Федерации в части регулирования бюджетного процесса и приведении в соответствие с бюджетным законодательством Российской Федерации отдельных законодательных актов Российской Федерации", Федеральным законом от 06.10.2003 № 131-ФЗ "Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации", Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 30.12.2008 № 148н "Об утверждении Инструкции по бюджетному учету", зарегистрированным в Министерстве юстиции Российской Федерации от 12.02.2009 № 13309, и в целях упорядочения учета средств, поступающих во временное распоряжение учреждений - получателей средств местного бюджета городского округа Верхняя Пышма, постановляю:
1. Утвердить Порядок
оформления и выдачи разрешений на открытие текущих счетов по учету средств, поступающих во временное распоряжение учреждений - получателей средств местного бюджета городского округа Верхняя Пышма (прилагается).
2. Разрешить учреждениям - получателям средств местного бюджета городского округа Верхняя Пышма осуществлять операции со средствами, поступающими во временное распоряжение, в соответствии с Порядком
, утвержденным настоящим Постановлением.
3. Признать утратившим силу Постановление главы городского округа Верхняя Пышма от 13.10.2008 № 2415 "О Порядке открытия и ведения лицевых счетов учреждений - получателей средств местного бюджета для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение, в т.ч. поступающими от участников конкурсов (аукционов) в качестве обеспечения заявок на участие в конкурсах (аукционах) и (или) обеспечения муниципальных контрактов".
4. Настоящее Постановление вступает в силу после официального опубликования.
5. Опубликовать настоящее Постановление в газете "Красное знамя".
6. Контроль за выполнением Постановления возложить на заместителя главы Пучнина А.К.
Глава администрации
А.С.МИЛЮТИН
Утвержден
Постановлением
главы администрации
городского округа Верхняя Пышма
от 29 июля 2009 г. № 644
ПОРЯДОК
ОФОРМЛЕНИЯ И ВЫДАЧИ РАЗРЕШЕНИЙ НА ОТКРЫТИЕ ТЕКУЩИХ СЧЕТОВ
ПО УЧЕТУ СРЕДСТВ, ПОСТУПАЮЩИХ ВО ВРЕМЕННОЕ РАСПОРЯЖЕНИЕ
УЧРЕЖДЕНИЙ - ПОЛУЧАТЕЛЕЙ СРЕДСТВ МЕСТНОГО БЮДЖЕТА
ГОРОДСКОГО ОКРУГА ВЕРХНЯЯ ПЫШМА
1. Настоящий Порядок определяет порядок оформления и выдачи разрешений на открытие счетов для учета средств, поступающих во временное распоряжение учреждений - получателей средств местного бюджета (далее - Порядок).
2. Порядок разработан соответствии с Федеральным законом от 26.04.2007 № 63-ФЗ "О внесении изменений в Бюджетный кодекс Российской Федерации в части регулирования бюджетного процесса и приведении в соответствие с бюджетным законодательством Российской Федерации отдельных законодательных актов Российской Федерации", Федеральным законом от 06.10.2003 № 131-ФЗ "Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации", Федеральным законом от 21.07.2005 № 94-ФЗ "О размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных и муниципальных нужд", Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 30.12.2008 № 148н "Об утверждении Инструкции по бюджетному учету", зарегистрированным в Министерстве юстиции Российской Федерации от 12.02.2009 № 13309.
3. В случаях, предусмотренных действующим законодательством, учреждениями - получателями средств местного бюджета, для учета денежных средств, поступающих во временное распоряжение и подлежащих при наступлении определенных условий возврату владельцу или передаче по назначению, в установленном порядке открываются счета в учреждении Центрального банка Российской Федерации или кредитной организации на балансовом счете № 40302 "Средства, поступающие во временное распоряжение бюджетных учреждений".
Учреждения - получатели средств местного бюджета могут открывать счета для учета средств, поступающих во временное распоряжение, в кредитных организациях с учетом требований Федерального закона от 26 июля 2006 года № 135-ФЗ "О защите конкуренции" по отбору финансовых организаций путем проведения открытого конкурса или открытого аукциона в соответствии с положениями Федерального закона о размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных и муниципальных нужд.
4. Счета для учета средств, поступающих во временное распоряжение учреждениям - получателям средств местного бюджета, открываются только при наличии письменного разрешения Финансового управления в городском округе Верхняя Пышма (далее - Финансовое управление).
Разрешения Финансового управления на открытие счетов для учета средств, поступающих во временное распоряжение, действуют в течение указанного в них срока.
5. Для открытия счета для учета средств, поступающих во временное распоряжение, учреждения - получатели средств местного бюджета представляют в Финансовое управление:
1) заявление на выдачу разрешения на открытие счета для учета средств, поступающих во временное распоряжение, подписанное руководителем (заместителем руководителя) и главным бухгалтером (заместителем главного бухгалтера) учреждений - получателей средств местного бюджета, по форме
согласно приложению № 1 к настоящему Порядку;
2) заполненные бланки разрешения, дополнительные соглашения на открытие счетов для учета средств, поступающих во временное распоряжение, по форме согласно приложениям № 2
, 3
к настоящему Порядку (в четырех экземплярах), один экземпляр которого подписывается руководителем (заместителем руководителя) и главным бухгалтером (заместителем главного бухгалтера) учреждения - получателя средств местного бюджета и заверяется оттиском печати учреждения;
3) копии действующих законодательных и иных нормативных правовых актов Российской Федерации и Свердловской области, разрешающих осуществлять операции со средствами, поступающими во временное распоряжение, дополнительно представлять протокол конкурса (аукциона).
Финансовое управление в течение двух рабочих дней рассматривает представленные документы, и в случае отсутствия замечаний три (кроме завизированного) экземпляра разрешения подписываются начальником Финансового управления и главным бухгалтером Финансового управления или их заместителями и заверяются оттиском гербовой печати Финансового управления.
При несоответствии документов требованиям, установленным настоящим Порядком, Финансовое управление в течение двух рабочих дней возвращает документы учреждению - получателю средств местного бюджета для устранения замечаний.
Три подписанных экземпляра разрешения выдаются получателю разрешения для открытия в учреждении Банка России или кредитной организации счета для учета средств, поступающих во временное распоряжение, и проставления отметки банка об открытии этого счета, после чего один экземпляр остается в учреждении Банка России или кредитной организации, второй экземпляр - у владельца счета, а третий экземпляр в трехдневный срок со дня открытия счета представляется владельцем счета в Финансовое управление с отметкой банка об открытии расчетного счета.
6. Разрешения на открытие счетов для учета средств, поступающих во временное распоряжение, могут быть отозваны Финансовым управлением в случае нарушения порядка формирования и использования указанных в разрешении средств, а также в случае непредставления отчетности в установленном Финансовым управлением порядке.
7. При первично выявленных нарушениях порядка формирования и использования средств, поступающих во временное распоряжение, а также порядка представления отчетности учреждением - получателем средств местного бюджета Финансовое управление уведомляет владельца счета о возможности отзыва ранее выданного разрешения в случае неустранения допущенных нарушений. В случае неустранения допущенных нарушений или повторного выявления нарушений порядка формирования и (или) использования средств, поступающих во временное распоряжение, а также порядка представления отчетности учреждением - получателем средств местного бюджета Финансовое управление за десять дней до отзыва разрешения выдает владельцу счета под расписку уведомление об отзыве разрешения по форме
согласно приложению № 4 к настоящему Порядку (в трех экземплярах).
Копия уведомления направляется Финансовым управлением в учреждение Центрального банка Российской Федерации (кредитную организацию) по месту открытия счета бюджетным учреждением.
После получения уведомления владелец счета закрывает в порядке, установленном Банком России, с предъявлением трех экземпляров уведомления счет для учета средств, поступающих во временное распоряжение, открытый в учреждении Банка России или кредитной организации.
При этом один экземпляр уведомления остается в учреждении Банка России или кредитной организации, второй экземпляр - у владельца счета, а третий экземпляр в трехдневный срок со дня закрытия счета представляется владельцем счета в Финансовое управление с отметкой банка о закрытии текущего счета.
Повторно выдача разрешения допускается только после устранения владельцем счета допущенных нарушений.
В случае ликвидации или реорганизации учреждений - получателей средств местного бюджета, а также отмены законодательных и иных нормативных правовых актов Российской Федерации, Свердловской области, городского округа Верхняя Пышма, являющихся основанием для образования и использования внебюджетных средств, отзыв разрешения осуществляется в вышеуказанном порядке.
8. Все выданные разрешения регистрируются Финансовым управлением в отдельном журнале регистрации разрешений на открытие счетов по учету средств, поступающих во временное распоряжение, по форме
согласно приложению № 5 к настоящему Порядку (с присвоением номера, указанием наименования получателя, ИНН, даты выдачи разрешения, даты и причины отзыва разрешения) и выдаются под расписку.
При получении разрешения с отметкой банка в журнале регистрации указывается наименование учреждения Банка России или кредитной организации, в которой открыт счет, и дата открытия счета.
Нумерация пунктов дана в соответствии с официальным текстом документа.
10. Структура номера разрешения должна состоять из 7 разрядов:
000 0000,
000 - номер главного распорядителя средств местного бюджета;
0000 - порядковый номер разрешения.
Структура номера дополнения к разрешению состоит из 9 разрядов:
0000000/00,
0000000 - номер разрешения, к которому разработано дополнение;
00 - порядковый номер дополнения к разрешению.
9. Счета для учета средств, поступающих во временное распоряжение, открываются в порядке, установленном Инструкцией Центрального банка Российской Федерации от 14.09.2006 № 28-И "Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам)".
10. Учреждения - получатели средств местного бюджета, которым ранее были открыты счета на балансовом счете № 40302, в случае открытия счетов для учета средств, поступающих во временное распоряжение, в соответствии с настоящими Порядком в другой кредитной организации (учреждении Банка России) закрывают в установленном порядке ранее действовавшие счета. Остатки средств с закрываемых счетов перечисляются на вновь открытые счета.
В случае, если по истечении месяца с момента открытия счетов для учета средств, поступающих во временное распоряжение, в соответствии с настоящим Порядком учреждением - получателем средств местного бюджета не закрыт ранее действовавший счет, учреждение Банка России или кредитная организация уведомляет об этом Финансовое управление.
11. Учреждения - получатели средств местного бюджета, открывшие в учреждениях Банка России или кредитных организациях счета для учета средств, поступающих во временное распоряжение, ежеквартально представляют главному распорядителю средств местного бюджета, в ведении которого они находятся, сведения об остатках указанных средств.
Главные распорядители средств местного бюджета ежеквартально представляют в Финансовое управление сводные сведения об остатках средств, поступающих во временное распоряжение указанных органов и подведомственных им бюджетных учреждений.
Приложение № 1
к Порядку
Форма
ЗАЯВЛЕНИЕ
на выдачу разрешения (дополнения к разрешению)
на открытие счета для учета средств, поступающих
во временное распоряжение бюджетного учреждения
┌────────┐
│ КОДЫ │
├────────┤
от " " __________________ 200 г. дата│ │
├────────┤
│ │
├────────┤
Наименование главного распорядителя │ │
├────────┤
местного бюджета _________________________________ Глава по БК │ │
├────────┤
│ │
├────────┤
│ │
├────────┤
Финансовое управление │ │
в городском округе Верхняя Пышма ├────────┤
│ │
└────────┘
Просим рассмотреть разрешение (дополнение к разрешению от " " ________
200 г. № _________) на открытие счета для учета средств, поступающих
во временное распоряжение _________________________________________________
(наименование бюджетного учреждения, ИНН)
Руководитель _____________ _____________________
(заместитель руководителя) (подпись) (расшифровка подписи)
Место
печати
Главный бухгалтер
(заместитель главного бухгалтера) _____________ _____________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Приложение № 2
к Порядку
Форма
РАЗРЕШЕНИЕ
на открытие счета для учета средств,
поступающих во временное распоряжение
┌───┬───┬───┬───┬───┬───┬───┬───┬───┬───┬───┬───┬───┐
└───┴───┴───┴───┴───┴───┴───┴───┴───┴───┴───┴───┴───┘
┌───────────┐
Финансовое управление в городском округе Верхняя Пышма │ КОДЫ │
├───────────┤
на основании постановления Главы администрации Дата│ │
городского округа Верхняя Пышма ├───────────┤
от ____________ № ___________ │ │
├───────────┤
разрешает _______________________ Глава по БК│ │
│ │
├───────────┤
__________________________________________________ │ │
(наименование бюджетного учреждения) ├─┬─┬─┬─┬─┬─┤
ИНН│ │ │ │ │ │ │
└─┴─┴─┴─┴─┴─┘
___________________________________________________________________________
юридический адрес _________________________________________________________
___________________________________________________________________________
открыть в _________________________________________________________________
(наименование учреждения Центрального банка Российской Федерации
или кредитной организации)
расчетный счет по учету средств, поступающих во временное распоряжение
┌───┬────────────────────────────────┬────────────────────────────────────┐
│ № │ Наименование источника │ Наименование, номер, │
│п/п│ формирования средств │ дата нормативного акта, │
│ │ │ в соответствии с которым │
│ │ │ происходит формирование средств │
├───┼────────────────────────────────┼────────────────────────────────────┤
│ 1 │ 2 │ 3 │
├───┼────────────────────────────────┼────────────────────────────────────┤
└───┴────────────────────────────────┴────────────────────────────────────┘
Срок действия разрешения: с __________ по __________ (включительно)
Руководитель _____________ _____________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Место
печати
Главный бухгалтер _____________ _____________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Отметки учреждения Центрального банка Российской Федерации или кредитной
Организации.
--------------------------------------- ┌───────────────────────────────┐
│ БИК │
--------------------------------------- ├───────────────────────────────┤
(наименование учреждения Центрального │ │
банка Российской Федерации ├───┬───┬───┬───┬───┬───┬───┬───┤
или кредитной организации) │ │ │ │ │ │ │ │ │
├───┴───┴───┴───┴───┴───┴───┴───┤
│ │
└───────────────────────────────┘
Разрешение получено " " ___________ г. Открыт счет № ______________
Дата открытия счета ___________
Главный бухгалтер _____________ _____________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Место
печати
Приложение № 3
к Порядку
Форма
ДОПОЛНЕНИЕ К РАЗРЕШЕНИЮ
┌────┬────┬────┬────┬────┬────┬────┬────┬────┐ ┌────┬────┐
№ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
└────┴────┴────┴────┴────┴────┴────┴────┴────┘ └────┴────┘
┌───────────┐
Финансовое управление в городском округе Верхняя Пышма │ КОДЫ │
в дополнение к разрешению, выданному на основании ├───────────┤
постановления главы администрации городского округа │ │
Верхняя Пышма ├───────────┤
от __________________ № __________________ Дата│ │
├───────────┤
│ │
├───────────┤
__________________________________________ Глава по БК│ │
├───────────┤
__________________________________________ │ │
(наименование бюджетного учреждения) ├───────────┤
│ │
│ │
├─┬─┬─┬─┬─┬─┤
ИНН│ │ │ │ │ │ │
└─┴─┴─┴─┴─┴─┘
для открытия счета по учету средств, поступающих во временное распоряжение,
___________________________________________________________________________
(наименование учреждения Центрального банка Российской Федерации
или кредитной организации - место открытия счета)
сообщает о внесении следующих изменений в порядок формирования средств,
поступающих во временное распоряжение
┌───┬────────────────────────────────┬────────────────────────────────────┐
│ № │ Наименование источника │ Наименование, номер, │
│п/п│ формирования средств │ дата нормативного акта, │
│ │ │ в соответствии с которым │
│ │ │ происходит формирование средств │
├───┼────────────────────────────────┼────────────────────────────────────┤
│ 1 │ 2 │ 3 │
├───┼────────────────────────────────┼────────────────────────────────────┤
└───┴────────────────────────────────┴────────────────────────────────────┘
Руководитель _____________ _____________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Место печати
Главный бухгалтер _____________ _____________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Отметки учреждения Центрального банка Российской Федерации или кредитной
организации.
________________________________________________
________________________________________________
(наименование учреждения Центрального банка
Российской Федерации или кредитной организации)
Главный бухгалтер ______________ _____________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Место печати
Приложение № 4
к Порядку
Форма
УВЕДОМЛЕНИЕ
ОБ ОТЗЫВЕ РАЗРЕШЕНИЯ № _________
┌─────────────────┐
Финансовое управление в городском округе Верхняя Пышма │ КОДЫ │
├─────────────────┤
│ │
├─────────────────┤
отзывает разрешение дата │ │
├─────────────────┤
от " " ________________ г. № _______ │ │
├─────────────────┤
выданное ____________________________________ │ │
(наименование бюджетного учреждения) ├──┬──┬──┬──┬──┬──┤
ИНН │ │ │ │ │ │ │
└──┴──┴──┴──┴──┴──┘
______________________________________________________________________
на основании постановления главы городского округа Верхняя Пышма
от " " ________________ г. № __________
Причина отзыва ____________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
____________________________________________________________
Руководитель _____________ _____________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Место
печати
Главный бухгалтер _____________ _____________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Отметки учреждения Центрального банка Российской Федерации или кредитной
организации <*>
.
--------------------------------------------- ┌───────────────────────┐
│ БИК │
--------------------------------------------- ├───────────────────────┤
(наименование учреждения Центрального банка │ │
Российской Федерации или кредитной ├──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┤
организации) │ │ │ │ │ │ │ │ │
├──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┤
│ │
└───────────────────────┘
Уведомление получено " " _________ г. Закрыт счет № ___________
Дата закрытия счета ________
Главный бухгалтер _____________ _____________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Место
печати
--------------------------------
<*> Третий экземпляр уведомления в трехдневный срок со дня открытия
счета представляется владельцем счета в Финансовое управление в городском
округе Верхняя Пышма с отметкой банка о закрытии текущего счета.
Приложение № 5
к Порядку
Форма
ЖУРНАЛ
регистрации выдачи разрешений
на открытие счетов для учета средств, поступающих
во временное распоряжение бюджетных учреждений
┌───┬────────────┬───┬─────────────┬───────────────────────────────────┬────────────────────────────────────────────┐
│ № │Наименование│ИНН│ Код главы │ Разрешение │ Данные по открытию счета │
│п/п│ учреждения │ │по бюджетной │ (дополнение к разрешению) │ │
│ │ │ │классификации├────┬─────┬────────────────────────┼────────────┬─────┬─────┬────────┬──────────┤
│ │ │ │ │дата│номер│ получатель │наименование│ БИК │номер│ дата │примечание│
│ │ │ │ │ │ ├─────────┬──────┬───────┤ банка │банка│счета│открытия│(закрытие │
│ │ │ │ │ │ │должность│Ф.И.О.│подпись│ │ │ │ │ счета │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ и иное) │
├───┼────────────┼───┼─────────────┼────┼─────┼─────────┼──────┼───────┼────────────┼─────┼─────┼────────┼──────────┤
│ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │ 7 │ 8 │ 9 │ 10 │ 11 │ 12 │ 13 │ 14 │
├───┼────────────┼───┼─────────────┼────┼─────┼─────────┼──────┼───────┼────────────┼─────┼─────┼────────┼──────────┤
├───┼────────────┼───┼─────────────┼────┼─────┼─────────┼──────┼───────┼────────────┼─────┼─────┼────────┼──────────┤
└───┴────────────┴───┴─────────────┴────┴─────┴─────────┴──────┴───────┴────────────┴─────┴─────┴────────┴──────────┘
