АДМИНИСТРАЦИЯ ГОРОДСКОГО ОКРУГА ЭЛЕКТРОСТАЛЬ
МОСКОВСКОЙ ОБЛАСТИ
РАСПОРЯЖЕНИЕ
от 10 июля 2009 г. № 100-р
О ПОРЯДКЕ ИСПОЛНЕНИЯ БЮДЖЕТА ПО РАСХОДАМ
В соответствии со статьей 219
Бюджетного кодекса Российской Федерации:
1. Утвердить Порядок
исполнения бюджета городского округа Электросталь Московской области по расходам, санкционирования оплаты денежных обязательств бюджетного учреждения (приложение № 1).
2. Ввести Порядок
в действие с момента подписания настоящего распоряжения.
3. Признать утратившим силу распоряжение
главы городского круга Электросталь Московской области от 12.02.2008 № 139-р "О порядке исполнения бюджета по расходам".
Глава городского округа
А.А. Суханов
Приложение № 1
к распоряжению администрации
городского округа Электросталь
Московской области
от 10 июля 2009 г. № 100-р
ПОРЯДОК
ИСПОЛНЕНИЯ БЮДЖЕТА ГОРОДСКОГО ОКРУГА ЭЛЕКТРОСТАЛЬ
МОСКОВСКОЙ ОБЛАСТИ ПО РАСХОДАМ, САНКЦИОНИРОВАНИЯ ОПЛАТЫ
ДЕНЕЖНЫХ ОБЯЗАТЕЛЬСТВ БЮДЖЕТНОГО УЧРЕЖДЕНИЯ
1. Общие положения
1.1. Настоящий Порядок разработан на основании статьи 219
Бюджетного кодекса Российской Федерации и определяет:
порядок принятия бюджетных обязательств;
порядок учета бюджетных обязательств;
порядок подтверждения денежных обязательств;
порядок санкционирования оплаты денежных обязательств;
порядок подтверждения исполнения денежных обязательств;
порядок приостановления санкционирования оплаты денежных обязательств бюджетного учреждения.
К расходам, порядок предоставления средств по которым утверждается нормативными правовыми актами Российской Федерации или Московской области, решениями Совета депутатов городского округа Электросталь, постановлениями или распоряжениями главы городского округа Электросталь, настоящий Порядок применяется с учетом требований, установленных указанными актами.
2. Принятие бюджетных обязательств
2.1. Получатель бюджетных средств принимает бюджетные обязательства в пределах доведенных до него в текущем финансовом году по кодам классификации расходов бюджета городского округа Электросталь Московской области лимитов бюджетных обязательств с учетом принятых и неисполненных обязательств.
2.2. Заключение муниципальных контрактов (договоров) получателем бюджетных средств осуществляется с учетом следующих требований:
дата заключения муниципальных контрактов (договоров) на текущий финансовый год - не позднее 25 декабря текущего финансового года;
поставка товаров, выполнение работ, оказание услуг и подписание документов, подтверждающих возникновение у получателя средств денежных обязательств по оплате за поставленные товары (накладная, акт приема-передачи), выполненные работы, оказанные услуги (акт выполненных работ (услуг), а также иных необходимых для осуществления текущего контроля установленных нормативными правовыми актами документов, подтверждающих возникновение денежных обязательств у получателя средств, - не позднее 25 декабря текущего финансового года;
аванс в муниципальном контракте (договоре) на поставку товаров, выполнение работ, оказание услуг в случаях, если размер авансирования не установлен постановлением или распоряжением главы городского округа Электросталь, может предусматриваться в размере:
2.2.1. До ста процентов по муниципальному контракту (договору):
на оплату услуг связи и Интернета;
на приобретение авиа- и железнодорожных билетов, билетов для проезда городским и пригородным транспортом;
на аренду (субаренду);
на имущественное и личное страхование, страхование ответственности;
на обучение, подготовку и переподготовку специалистов, участие в семинарах, совещаниях;
на оказание услуг, оказываемых организациями федеральной почтовой связи;
на оказание услуг распространения периодических печатных изданий по подписке;
на выполнение работ по технической инвентаризации;
на проведение государственной экспертизы проектной документации и результатов инженерных изысканий;
на экскурсионное обслуживание;
на приобретение неисключительных прав на программы для ЭВМ и базы данных, в том числе их лицензионное обслуживание;
на приобретение автотранспорта;
на оплату электроэнергии и газа;
на оплату ГСМ.
2.2.2. До тридцати процентов от суммы муниципального контракта (договора), стоимости этапов работ по остальным муниципальным контрактам (договорам). Если муниципальный контракт (договор) заключен на срок более одного года, то указанный размер авансирования устанавливается от стоимости услуг, работ (этапов работ), предусмотренных для выполнения в текущем финансовом году.
3. Учет бюджетных обязательств
3.1. Получатель бюджетных средств ведет учет бюджетных обязательств в соответствии с Инструкцией
по бюджетному учету, утвержденной Министерством финансов Российской Федерации.
3.2. При нарушении бюджетным учреждением установленного порядка учета бюджетных обязательств санкционирование оплаты денежных обязательств бюджетного учреждения приостанавливается в соответствии с настоящим Порядком до устранения допущенных нарушений.
3.3. Финансовое управление администрации городского округа Электросталь Московской области регистрирует бюджетные обязательства по муниципальным контрактам (договорам), заключенным получателями бюджетных средств в соответствии с законодательством.
3.4. Бюджетные обязательства принимаются на учет в пределах свободного остатка лимита бюджетных обязательств по коду бюджетной классификации
Российской Федерации.
3.5. Для постановки на учет бюджетных обязательств по муниципальным контрактам (договорам) получатель бюджетных средств в течение тридцати календарных дней со дня заключения муниципального контракта (договора), но не позднее 25 декабря текущего финансового года, представляет в Финансовое управление администрации городского округа Электросталь Московской области следующие документы:
расшифровку
к муниципальному контракту (договору) (приложение 9 к Порядку);
документы в соответствии с разделом 5
настоящего Порядка, кроме платежных документов и документов, подтверждающих факт поставки товаров, выполнения работ, оказания услуг.
3.6. Финансовое управление администрации городского округа Электросталь Московской области осуществляет постановку на учет бюджетных обязательств в соответствии с муниципальными контрактами (договорами) в срок, не превышающий трех дней с момента представления получателем бюджетных средств пакета документов.
3.7. Финансовое управление администрации городского округа Электросталь Московской области при принятии на учет присваивает бюджетному обязательству уникальный последовательный в пределах финансового года учетный номер и выдает получателю бюджетных средств информацию
о регистрации бюджетных обязательств по муниципальному контракту (договору) (приложение 6 к Порядку).
3.8. В случае принятия получателем бюджетных средств бюджетных обязательств по муниципальному контракту (договору) по нескольким кодам бюджетной классификации
Российской Федерации такие обязательства учитываются раздельно с присвоением учетного номера каждому бюджетному обязательству.
3.9. Постановка на учет бюджетных обязательств в соответствии с дополнительным соглашением к муниципальному контракту (договору) осуществляется в порядке, аналогичном для постановки на учет обязательств в соответствии с муниципальным контрактом (договором). Если в соответствии с дополнительным соглашением к муниципальному контракту (договору) увеличивается (уменьшается) сумма бюджетного обязательства, зарегистрированного ранее, при регистрации дополнительного соглашения номер бюджетного обязательства сохраняется. Для удаления из регистрационной базы данных сумм неисполненных бюджетных обязательств представляется дополнительное соглашение о расторжении муниципального контракта (договора) и акт сверки расчетов с организацией, осуществившей поставку товаров, выполнение работ, оказание услуг на дату расторжения.
3.10. В случае непринятия на учет бюджетного обязательства по основаниям, установленным законодательством Российской Федерации и Московской области, а также в случае представления документов, не соответствующих требованиям настоящего Порядка, Финансовое управление администрации городского округа Электросталь Московской области оформляет мотивированный отказ
от постановки на учет бюджетного обязательства (приложение 8 к Порядку). Отказ составляется в двух экземплярах, один экземпляр отказа передается получателю бюджетных средств под роспись.
3.11. Финансовое управление администрации городского округа Электросталь Московской области ведет реестр принятых на учет и оплаченных бюджетных обязательств в установленном порядке.
4. Подтверждение денежных обязательств
4.1. Получатель бюджетных средств подтверждает обязанность оплатить за счет средств бюджета городского округа Электросталь Московской области денежные обязательства в соответствии с платежными и иными документами, необходимыми для санкционирования их оплаты.
4.2. Подтверждение денежных обязательств (за исключением денежных обязательств по публичным нормативным обязательствам) осуществляется в пределах доведенных до получателя бюджетных средств лимитов бюджетных обязательств и предельных объемов финансирования с учетом принятых и неисполненных бюджетных обязательств.
4.3. Подтверждение денежных обязательств по публичным нормативным обязательствам осуществляется в пределах доведенных до получателя средств бюджетных ассигнований и предельных объемов финансирования.
4.4. Для обеспечения учета исполнения бюджетного обязательства в платежных документах в поле "Назначение платежа" получателем бюджетных средств указываются реквизиты (номер, дата) муниципального контракта (договора), регистрационный номер бюджетного обязательства, присвоенный Финансовым управлением администрации городского округа Электросталь Московской области, период оплаты.
5. Санкционирование оплаты денежных обязательств
5.1. Санкционирование оплаты денежных обязательств осуществляется в форме совершения уполномоченным лицом Финансового управления администрации городского округа Электросталь Московской области разрешительной надписи (акцепта).
5.2. Финансовое управление администрации городского округа Электросталь Московской области осуществляет процедуры санкционирования оплаты денежных обязательств в срок, не превышающих трех дней с момента представления получателем бюджетных средств пакета документов в соответствии с настоящим Порядком.
Документы для санкционирования оплаты денежных обязательств принимаются ежедневно с 9:00 до 12:00.
5.3. Финансовое управление администрации городского округа Электросталь Московской области осуществляет прием документов для санкционирования оплаты денежных обязательств по 25 декабря текущего года включительно.
5.4. Ответственность за правильность оформления представленных документов, соблюдение нормативов по расходованию бюджетных средств на приобретение товаров, работ и услуг, утвержденных главными распорядителями бюджетных средств, возлагается на получателей средств.
Финансовое управление администрации городского округа Электросталь Московской области не несет ответственности за достоверность сведений, содержащихся в документах, представленных на санкционирование.
5.5. В начале финансового года и при внесении изменений получатель бюджетных средств представляет справку в произвольной форме о сроках выплаты заработной платы, согласованную с Финансовым управлением администрации городского округа Электросталь Московской области.
5.6. Для санкционирования оплаты денежных обязательств, связанных с оплатой труда работников организации, получатель бюджетных средств представляет следующие документы:
справку
о начисленной заработной плате (приложение 1 к Порядку);
платежные поручения на уплату налога на доходы физических лиц, единого социального налога, взносов на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний;
платежные поручения на перечисление средств работникам;
платежные поручения на перечисление средств за банковские услуги в соответствии с договором, заключенным получателем бюджетных средств с банком, и соответствующий договор;
заявку
на получение наличных денежных средств (приложение 5);
чек на выплату наличных денежных средств.
Для подтверждения денежных обязательств по оплате труда работников принимается только полный пакет указанных документов. При обнаружении ошибок или отсутствии объемов финансирования бюджетополучателю возвращается весь представленный пакет. Ответственность за правильность оформления платежных поручений и полноту уплаты налогов возлагается на получателей средств.
5.7. Для санкционирования оплаты денежных обязательств, связанных с оплатой расходов по служебным командировкам, получатель бюджетных средств представляет следующие документы:
приказ руководителя получателя средств о командировании работников с указанием сумм и направлений расходования средств;
платежные поручения на перечисление средств работникам;
заявку
на получение наличных денежных средств (приложение 5);
чек на выплату наличных денежных средств.
5.8. Для санкционирования оплаты денежных обязательств по муниципальному контракту или иному гражданско-правовому договору на поставку товаров, выполнение работ, оказание услуг, заключенному по итогам размещения заказа в соответствии с Федеральным законом
от 21 июля 2005 г. № 94-ФЗ, получатель бюджетных средств одновременно с документами в соответствии с пунктом 5.10
настоящего Порядка представляет следующие документы:
копию сведений по заключенному муниципальному контракту (за исключением муниципальных контрактов или договоров, заключенных по итогам размещения заказа у единственного поставщика, в соответствии с частью 2 статьи 55
Федерального закона от 21 июля 2005 г. № 94-ФЗ), направляемых в орган, уполномоченный на ведение реестра муниципальных контрактов, с отметкой указанного органа;
расшифровку
к муниципальному контракту (договору) (приложение 9).
5.9. Для санкционирования оплаты денежных обязательств, связанных с оплатой услуг лиц, привлекаемых для выполнения работ по договорам гражданско-правового характера, получатель бюджетных средств представляет следующие документы:
реестр
договоров для начисления денежных сумм по оплате услуг лиц, привлекаемых для выполнения работ по договорам гражданско-правового характера (приложение 3);
платежные поручения на уплату налога на доходы физических лиц, единого социального налога, страховых взносов на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний;
платежные поручения на перечисление средств лицам, привлекаемым для выполнения работ по договорам гражданско-правового характера;
заявку
на получение наличных денежных средств (приложение 5);
чек на выплату наличных денежных средств.
5.10. Для санкционирования оплаты денежных обязательств, возникающих при приобретении товаров, оплате работ и услуг путем проведения безналичных расчетов, получатель бюджетных средств представляет пакеты документов в соответствии с пунктами 5.10.1
-5.10.7
настоящего Порядка.
При оплате несколькими платежными поручениями по разным кодам бюджетной классификации по одному документу, подтверждающему возникновение денежных обязательств (счету, счету-фактуре, акту выполненных работ, накладной), дополнительно представляется расшифровка к подтверждающему документу за подписью главного бухгалтера учреждения.
Установить, что погашение кредиторской задолженности производится только в пределах средств, предусмотренных бюджетом городского округа Электросталь на предшествующий финансовый год, перед проведением расходов текущего года и в пределах утвержденных бюджетных ассигнований текущего финансового года.
Помимо документов, указанных в пунктах 5.10.1
-5.10.7
настоящего Порядка, для погашения кредиторской задолженности представляются следующие документы:
акты сверки расчетов с организацией, осуществившей поставку товаров, выполнение работ, оказание услуг на 01.01 текущего года;
справка, подтверждающая отражение в бухгалтерском учете погашаемой кредиторской задолженности; ответственность за достоверность представленных в справке сведений несет получатель средств.
5.10.1. При проведении безналичных расчетов по оплате муниципального контракта (договора) на приобретение товаров, выполнение работ и оказание услуг получатель бюджетных средств представляет следующие документы:
муниципальный контракт (договор);
документ, подтверждающий возникновение денежного обязательства (документ-основание) при поставке товаров, выполнении работ, оказании услуг (накладная, акт приемки-передачи, акт выполненных работ (оказанных услуг), справка о стоимости выполненных работ (услуг) и затрат по форме КС-3
(для работ по капитальному строительству и ремонтно-строительных работ), справка-счет, счет-фактура);
платежное поручение.
Оплата товаров, работ, услуг производится за текущий месяц или по факту оказания услуг за предшествующий период.
Для окончательной оплаты расходов, по которым производилось авансирование или частичная оплата, на документе, подтверждающем возникновение денежного обязательства (документе-основании), производится отметка с указанием номера, даты и суммы платежного документа, по которому была произведена указанная оплата за подписью главного бухгалтера учреждения.
Ответственность за соответствие выполненных работ, оказанных услуг, поставленных товаров обязательствам, предусмотренным в муниципальных контрактах (договорах), несет получатель бюджетных средств.
При оплате денежных обязательств на разовую поставку товаров, выполнение работ, оказание услуг без заключения муниципального контракта (договора) на сумму, не превышающую установленного Центральным банком Российской Федерации предельного размера расчетов наличными деньгами в Российской Федерации между юридическими лицами по одной сделке, получатель бюджетных средств представляет следующие документы:
счет с указанием наименования, количества, цены единицы товара, выполненных работ, оказываемых услуг;
платежное поручение.
5.10.2. Для безналичной оплаты денежных обязательств по авансовым платежам, предусмотренным условиями муниципального контракта (договора) и в соответствии с пунктом 2.2
настоящего Порядка, получатель бюджетных средств представляет следующие документы:
муниципальный контракт (договор);
счет на авансовый или ежемесячный платеж.
5.10.3. Оплата услуг сотовой связи производится в соответствии с распорядительными документами, принятыми главными распорядителями (распорядителями) средств, определяющими размер и условия оплаты соответствующих услуг связи. При оплате услуг сотовой связи получатель бюджетных средств представляет копию указанного распорядительного документа.
5.10.4. При проведении безналичных расчетов по оплате арендной платы в соответствии с заключенным договором аренды (субаренды) имущества в целях обеспечения собственных нужд получатель бюджетных средств представляет следующие документы:
договор аренды (субаренды);
платежное поручение.
5.10.5. Для оплаты расходов на приобретение (изготовление) сувенирно-подарочной и наградной продукции в рамках проводимых мероприятий дополнительно представляется приказ руководителя получателя средств на приобретение (изготовление) сувенирно-подарочной и наградной продукции.
5.10.6. При оплате расходов, связанных с направлением больных на обследование и лечение, представляются следующие документы:
постановление (распоряжение) главы городского округа Электросталь о направлении больного на обследование и лечение с указанием фамилии, имени, отчества, места жительства;
платежное поручение.
5.10.7. При компенсации расходов по зубопротезированию определенных категорий населения представляются следующие документы:
муниципальный контракт (договор) с указанием перечня услуг и тарифов;
акт приемки выполненных работ (услуг) с указанием объема работ и периода их выполнения;
платежное поручение.
5.11. Для санкционирования оплаты денежных обязательств при приобретении товаров, оплате работ и услуг путем проведения расчетов наличными деньгами получатель бюджетных средств представляет следующие документы:
заявку
на получение наличных денежных средств (приложение 5);
чек на выплату наличных денежных средств.
Предельный размер расчетов наличными деньгами устанавливается в соответствии с нормативными правовыми актами Центрального банка Российской Федерации.
Ответственность за целевое расходование средств при совершении расчетов наличными деньгами несет получатель бюджетных средств.
5.12. Оплата расходов, связанных с предоставлением субсидий, осуществляется в соответствии с нормативными правовыми актами о предоставлении соответствующих субсидий.
5.13. При оплате расходов, связанных с социальным обеспечением населения в соответствии с законодательством, стипендий получатель бюджетных средств представляет следующие документы:
реестр
выплат (приложение 2 к Порядку);
платежные поручения или заявку
на получение наличных денежных средств (приложение 5);
чек на выплату наличных денежных средств.
5.14. При оплате работ по капитальному ремонту общего имущества многоквартирных домов получатель бюджетных средств представляет пакеты документов в соответствии с пунктами 5.14.1
-5.14.2
настоящего Порядка:
5.14.1. При оплате работ по капитальному ремонту общего имущества многоквартирных домов на условиях софинансирования с участием средств собственников помещений в многоквартирном доме получатель бюджетных средств представляет следующие документы:
договор с указанием доли бюджета городского округа Электросталь в софинансировании расходов и адресным перечнем объектов, а также ссылкой на нормативный акт администрации городского округа Электросталь;
справку о стоимости выполненных работ (услуг) и затрат по форме КС-3
на сумму доли бюджета городского округа Электросталь в софинансировании расходов, согласованную с главным распорядителем средств.
5.14.2. При оплате работ по капитальному ремонту общего имущества многоквартирных домов за счет средств бюджета городского округа Электросталь Московской области получатель бюджетных средств представляет следующие документы:
копию муниципального контракта на осуществление ремонтных работ с приложением адресного перечня объектов, а также ссылкой на нормативный акт администрации городского округа Электросталь;
справку о стоимости выполненных работ (услуг) и затрат по форме КС-3
, согласованную с главным распорядителем средств.
5.15. В случае необходимости Финансовое управление администрации городского округа Электросталь Московской области оставляет за собой право требовать от главных распорядителей, распорядителей и получателей средств иные документы, подтверждающие возникновение денежных обязательств, подлежащих исполнению за счет средств бюджета городского округа Электросталь Московской области по письменному запросу.
5.16. Для санкционирования оплаты денежных обязательств Финансовое управление администрации городского округа Электросталь Московской области принимает документы в следующем порядке:
5.16.1. При представлении в Финансовое управление администрации городского округа Электросталь Московской области документов для санкционирования денежных обязательств, подлежащих исполнению за счет средств бюджета городского округа Электросталь Московской области, от лица получателя средств могут выступать работники получателя средств, действующие на основании доверенности
(приложение 4), выданной работникам в порядке, установленном законодательством. В случае досрочного окончания срока действия доверенности либо замены работника, действующего на основании доверенности, получатель бюджетных средств направляет в Финансовое управление администрации городского округа Электросталь Московской области письмо об аннулировании ранее выданной доверенности, а также новую доверенность на этого же работника либо на другого, указанного в доверенности.
В качестве доверенных лиц получателя средств могут выступать не более четырех работников получателя средств.
5.16.2. Обязательные условия оформления представляемых документов - расшифровка подписей и наличие четкого оттиска печати. Для документов, оформленных предпринимателем без образования юридического лица, наличие оттиска печати не является обязательным условием оформления представляемых документов.
5.16.3. Документы для санкционирования оплаты денежных обязательств, подлежащих исполнению за счет средств бюджета городского округа Электросталь Московской области, принимаются Финансовым управлением администрации городского округа Электросталь Московской области по описи
(приложение 7), составленной получателем бюджетных средств и подписанной работником получателя средств, указанным в доверенности. Опись представляется получателем бюджетных средств в 2 экземплярах; после отметки уполномоченного работника Финансового управления администрации городского округа Электросталь Московской области о приеме документов один экземпляр описи возвращается получателю бюджетных средств.
5.16.4. Для санкционирования оплаты денежных обязательств при осуществлении расходов получатель бюджетных средств представляет в Финансовое управление администрации городского округа Электросталь Московской области подлинники или заверенные руководителем копии документов, перечисленных в настоящем Порядке.
Документ, содержащий более одного листа, должен быть прошнурован, пронумерован и заверен руководителем получателя средств с указанием количества листов и оттиском печати.
Допускается заверение представляемых документов лицом, имеющим право первой или второй подписи, или уполномоченным руководителем получателя средств. Полномочия лица на заверение документов подтверждаются приказом (распоряжением) руководителя получателя средств, который представляется в Финансовое управление администрации городского округа Электросталь Московской области.
Приложения
к настоящему Порядку представляются в Финансовое управление администрации городского округа Электросталь Московской области только в подлинниках.
5.16.5. При санкционировании оплаты денежных обязательств по расходам (за исключением расходов по публичным нормативным обязательствам) осуществляется проверка документов по следующим направлениям:
- соответствие указанных кодов классификации расходов и кодов классификации операций сектора государственного управления (КОСГУ) содержанию назначения платежа в соответствии с утвержденным в установленном порядке Министерством финансов Российской Федерации порядком применения бюджетной классификации Российской Федерации;
- непревышение указанного авансового платежа предельному размеру авансового платежа, установленному настоящим Порядком или установленному постановлением или распоряжением главы городского округа Электросталь;
- непревышение сумм, указанных в документах, остаткам соответствующих лимитов бюджетных обязательств и предельных объемов финансирования, учтенных на лицевом счете получателя бюджетных средств;
- непревышение суммы кассового расхода над суммой неисполненного бюджетного обязательства.
5.16.6. При санкционировании оплаты денежных обязательств по расходам по публичным нормативным обязательствам осуществляется проверка документов по следующим направлениям:
- соответствие указанных кодов классификации расходов и кодов классификации операций сектора государственного управления (КОСГУ) содержанию назначения платежа в соответствии с действующим порядком
применения бюджетной классификации Российской Федерации;
- непревышение сумм, указанных в документах, остаткам соответствующих бюджетных ассигнований и предельных объемов финансирования, учтенных на лицевом счете получателя бюджетных средств.
В случаях несоответствия представленных документов требованиям законодательства Российской Федерации, Московской области и настоящего Порядка Финансовое управление администрации городского округа Электросталь Московской области оформляет отказ
от санкционирования оплаты денежных обязательств (приложение 8 к Порядку).
Отказ оформляется в двух экземплярах. Один экземпляр отказа от санкционирования денежных обязательств передается получателю бюджетных средств под роспись.
6. Подтверждение исполнения денежных обязательств
6.1. Подтверждение исполнения денежных обязательств осуществляется на основании платежных документов, подтверждающих списание денежных средств с единого счета бюджета в пользу физических или юридических лиц.
6.2. Финансовое управление администрации городского округа Электросталь Московской области выдает получателям средств в сроки, установленные договором о казначейском обслуживании, выписки из их лицевых счетов с приложениями копий платежных документов по каждой записи с отметкой об исполнении.
6.3. Выписки и приложения к ним выдаются под расписку лицам, имеющим право первой или второй подписи по данному лицевому счету, или их представителям по доверенности.
7. Приостановление санкционирования оплаты денежных
обязательств бюджетного учреждения
7.1. Приостановление санкционирования оплаты денежных обязательств бюджетного учреждения производится в случаях, предусмотренных законодательством, и в порядке, установленном Бюджетным кодексом
Российской Федерации.
7.2. Санкционирование оплаты денежных обязательств бюджетного учреждения приостанавливается по решению главы городского округа Электросталь Московской области или уполномоченного им должностного лица.
7.3. Решение о приостановлении санкционирования оплаты денежных обязательств бюджетного учреждения действует с даты его подписания до даты отмены.
Отмена решения осуществляется на основании письменного обращения руководителя (заместителя руководителя) получателя средств путем совершения на указанном обращении разрешительной записи главы городского округа Электросталь Московской области (уполномоченного им должностного лица) о возобновлении санкционирования оплаты денежных обязательств бюджетного учреждения.
Обращение составляется в произвольной форме с указанием реквизитов лицевых счетов, необходимых для осуществления отмены, даты решения о приостановлении санкционирования оплаты денежных обязательств бюджетного учреждения. К обращению в обязательном порядке прилагаются документы, подтверждающие устранение нарушения.
Приложение 1
к Порядку
СПРАВКА
О НАЧИСЛЕННОЙ ЗАРАБОТНОЙ ПЛАТЕ
_____________________________________________
(наименование организации)
_____________________________________________
(№ лицевого счета)
за __________ 200__ года
(месяц)
+-------------+------------------------------+------+----------+---------+-----------+-------------+
¦Подстатья ¦Расчетные показатели ¦№ стр.¦Вход. ¦Начислено¦Перечислено¦К ¦
¦экономической¦ ¦ ¦сальдо ¦за месяц ¦(оплачено) ¦перечислению ¦
¦классификации
¦ ¦ ¦расчетов: ¦ ¦в течение ¦(получению) в¦
¦ ¦ ¦ ¦дебетовое ¦ ¦месяца ¦окончательном¦
¦ ¦ ¦ ¦(-), ¦ ¦ ¦расчете ¦
¦ ¦ ¦ ¦кредитовое¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦(+) ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------+------------------------------+------+----------+---------+-----------+-------------+
¦ ¦Ст. 211
__ + ст. 212
___, всего ¦01 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦начислено (стр. 02
+ стр. 17
) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------+------------------------------+------+----------+---------+-----------+-------------+
¦Ст. 211
__ ¦Начислено по ст. 211
___, всего¦02 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ +------------------------------+------+----------+---------+-----------+-------------+
¦ ¦Из них: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ +------------------------------+------+----------+---------+-----------+-------------+
¦ ¦ налог на доходы физ. ¦03 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ лиц (___%) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ +------------------------------+------+----------+---------+-----------+-------------+
¦ ¦ профсоюз (___%) ¦04 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ +------------------------------+------+----------+---------+-----------+-------------+
¦ ¦ исполн. лист ¦05 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ +------------------------------+------+----------+---------+-----------+-------------+
¦ ¦ прочие удержания ¦06 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ +------------------------------+------+----------+---------+-----------+-------------+
¦ ¦ ¦07 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ +------------------------------+------+----------+---------+-----------+-------------+
¦ ¦К выдаче по ст. 211
___, всего ¦08 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ +------------------------------+------+----------+---------+-----------+-------------+
¦ ¦В том числе: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ +------------------------------+------+----------+---------+-----------+-------------+
¦ ¦ зарплата ¦09 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ +------------------------------+------+----------+---------+-----------+-------------+
¦ ¦ отпускные ¦10 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ +------------------------------+------+----------+---------+-----------+-------------+
¦ ¦ премия ¦11 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ +------------------------------+------+----------+---------+-----------+-------------+
¦ ¦ мат. помощь ¦12 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ +------------------------------+------+----------+---------+-----------+-------------+
¦ ¦ больн. лист (2 дня) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ +------------------------------+------+----------+---------+-----------+-------------+
¦ ¦ ¦14 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ +------------------------------+------+----------+---------+-----------+-------------+
¦ ¦Из них: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ +------------------------------+------+----------+---------+-----------+-------------+
¦ ¦ наличные ¦15 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ +------------------------------+------+----------+---------+-----------+-------------+
¦ ¦ на лиц. счета в банках ¦16 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------+------------------------------+------+----------+---------+-----------+-------------+
¦Ст. 212
__ ¦Начислено по ст. 212
___, всего¦17 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ +------------------------------+------+----------+---------+-----------+-------------+
¦ ¦Из них: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ +------------------------------+------+----------+---------+-----------+-------------+
¦ ¦ налог на доходы физ. ¦18 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ лиц (13%) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ +------------------------------+------+----------+---------+-----------+-------------+
¦ ¦ профсоюз (___%) ¦19 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ +------------------------------+------+----------+---------+-----------+-------------+
¦ ¦ исполн. лист ¦20 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ +------------------------------+------+----------+---------+-----------+-------------+
¦ ¦ ¦21 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ +------------------------------+------+----------+---------+-----------+-------------+
¦ ¦К выдаче по ст. 212
___, всего ¦22 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ +------------------------------+------+----------+---------+-----------+-------------+
¦ ¦Из них: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ +------------------------------+------+----------+---------+-----------+-------------+
¦ ¦ наличные ¦23 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ +------------------------------+------+----------+---------+-----------+-------------+
¦ ¦ на лиц. счета в банках ¦24 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------+------------------------------+------+----------+---------+-----------+-------------+
¦Ст. 213
__ ¦Начислено по ст. 213
___, всего¦25 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ +------------------------------+------+----------+---------+-----------+-------------+
¦ ¦В т.ч.: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ +------------------------------+------+----------+---------+-----------+-------------+
¦ ¦ЕСН, всего ¦26 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ +------------------------------+------+----------+---------+-----------+-------------+
¦ ¦В т.ч.: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ +------------------------------+------+----------+---------+-----------+-------------+
¦ ¦ Пенсионный фонд ¦27 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ (страховая часть) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ +------------------------------+------+----------+---------+-----------+-------------+
¦ ¦ Пенсионный фонд ¦28 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ (накопит. часть) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ +------------------------------+------+----------+---------+-----------+-------------+
¦ ¦ Пенсионный фонд (___%) ¦29 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ +------------------------------+------+----------+---------+-----------+-------------+
¦ ¦ Фонд соцстрахования ¦30 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ (___%) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ +------------------------------+------+----------+---------+-----------+-------------+
¦ ¦ Территориальный ФОМС ¦31 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ (___%) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ +------------------------------+------+----------+---------+-----------+-------------+
¦ ¦ Федеральный ФОМС (___%) ¦32 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ +------------------------------+------+----------+---------+-----------+-------------+
¦ ¦Страх. от несчастных случаев ¦33 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦(___%) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ +------------------------------+------+----------+---------+-----------+-------------+
¦ ¦Начислено выплат по ст. ¦34 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦213
___, всего ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ +------------------------------+------+----------+---------+-----------+-------------+
¦ ¦Из них: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ +------------------------------+------+----------+---------+-----------+-------------+
¦ ¦налог на доходы физ. лиц ¦35 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦(___%) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ +------------------------------+------+----------+---------+-----------+-------------+
¦ ¦ ¦36 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ +------------------------------+------+----------+---------+-----------+-------------+
¦ ¦К выдаче по ст. 213
___, всего ¦37 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ +------------------------------+------+----------+---------+-----------+-------------+
¦ ¦В том числе: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ +------------------------------+------+----------+---------+-----------+-------------+
¦ ¦ больничные листы ¦38 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ +------------------------------+------+----------+---------+-----------+-------------+
¦ ¦ пособия ¦39 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ +------------------------------+------+----------+---------+-----------+-------------+
¦ ¦ ¦40 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ +------------------------------+------+----------+---------+-----------+-------------+
¦ ¦Из них: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ +------------------------------+------+----------+---------+-----------+-------------+
¦ ¦ наличные ¦41 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ +------------------------------+------+----------+---------+-----------+-------------+
¦ ¦ на лиц. счета в банках ¦42 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------+------------------------------+------+----------+---------+-----------+-------------+
Руководитель организации ___________ _____________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Главный бухгалтер ___________ _____________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
М.П.
Приложение 2
к Порядку
РЕЕСТР ВЫПЛАТ
_____________________________________
(наименование организации)
_____________________________________
(№ лицевого счета)
_____________________________________
(коды по ППП, ФКР, КЦСР, КВР, КОСГУ)
_____________________________________
(N, дата расчетного документа)
+---+-----------------------+---------------------+-----------+-----------+
¦№ ¦Наименование ¦Основание для выплаты¦Количество ¦Начисленная¦
¦п/п¦контингента получателей¦ ¦получателей¦сумма, руб.¦
¦ ¦средств ¦ ¦ ¦ ¦
+---+-----------------------+---------------------+-----------+-----------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+-----------------------+---------------------+-----------+-----------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+-----------------------+---------------------+-----------+-----------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+-----------------------+---------------------+-----------+-----------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+-----------------------+---------------------+-----------+-----------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+-----------------------+---------------------+-----------+-----------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
]]>
