АДМИНИСТРАЦИЯ ГОРОДСКОГО ОКРУГА САМАРА
ДЕПАРТАМЕНТ ФИНАНСОВ
ПРИКАЗ
от 18 июня 2009 г. № 57-о
ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОРЯДКА ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ ОПЕРАЦИЙ
СО СРЕДСТВАМИ БЮДЖЕТНЫХ УЧРЕЖДЕНИЙ ГОРОДСКОГО ОКРУГА САМАРА,
ПОЛУЧЕННЫМИ ОТ ПРИНОСЯЩЕЙ ДОХОД ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
В соответствии с пунктом 4 части 11 статьи 5 Федерального закона от 26.04.2007 № 63-ФЗ "О внесении изменений в Бюджетный кодекс Российской Федерации в части регулирования бюджетного процесса и приведении в соответствие с бюджетным законодательством Российской Федерации отдельных законодательных актов Российской Федерации" приказываю:
1. Утвердить прилагаемый Порядок
осуществления операций со средствами бюджетных учреждений городского округа Самара, полученными от приносящей доход деятельности.
2. Настоящий Приказ обязателен для исполнения всеми главными распорядителями и получателями средств бюджета городского округа Самара.
3. Настоящий Приказ вступает в силу с момента опубликования в газете "Самарская Газета", но не ранее дня вступления в силу постановления
Администрации городского округа Самара о признании утратившими силу постановления
Главы городского округа Самара от 27.08.2007 № 636 "Об утверждении Порядка открытия и ведения лицевых счетов для учета операций со средствами бюджетных учреждений городского округа Самара, полученными от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности" и распоряжения
Главы администрации городского округа Самара от 04.10.2006 № 525-р "Об открытии и ведении счетов для учета операций со средствами бюджетных учреждений городского округа Самара, полученными от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности".
4. Настоящий Приказ вступает в силу с момента его опубликования.
5. Контроль за исполнением настоящего Приказа возложить на заместителя руководителя Департамента финансов Администрации городского округа Самара Данилову О.А.
Заместитель Главы
городского округа -
руководитель Департамента финансов
Д.В.ВОЙНИЧ
Приложение
к Приказу
заместителя Главы городского округа -
руководителя Департамента финансов
Администрации городского округа Самара
от 18 июня 2009 г. № 57-о
ПОРЯДОК
ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ ОПЕРАЦИЙ БЮДЖЕТНЫМИ УЧРЕЖДЕНИЯМИ
ГОРОДСКОГО ОКРУГА САМАРА СО СРЕДСТВАМИ,
ПОЛУЧЕННЫМИ ОТ ПРИНОСЯЩЕЙ ДОХОД ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
1. Общие положения
1.1. Настоящий Порядок разработан в соответствии с пунктом 4 части 11 статьи 5 Федерального закона от 26 апреля 2007 года № 63-ФЗ "О внесении изменений в Бюджетный кодекс Российской Федерации в части регулирования бюджетного процесса и приведении в соответствие с бюджетным законодательством Российской Федерации отдельных законодательных актов Российской Федерации" и определяет механизм осуществления бюджетными учреждениями городского округа Самара (далее - учреждения) операций со средствами, полученными от оказания платных услуг, безвозмездными поступлениями от физических и юридических лиц, международных организаций и правительств иностранных государств, в том числе добровольных пожертвований, и средствами от иной приносящей доход деятельности (далее - средства от приносящей доход деятельности).
1.2. Средства от приносящей доход деятельности подлежат зачислению на счет 40703 Департамента финансов Администрации городского округа Самара (далее - Департамент финансов), открытый для отражения операций со средствами от приносящей доход деятельности в Головном расчетно-кассовом центре Главного управления по Самарской области Банка России (далее - банк).
Операции со средствами от приносящей доход деятельности отражаются на лицевых счетах, открытых учреждениям в Департаменте финансов, на основании расчетных и кассовых документов учреждений в соответствии с Разрешениями для образования и использования средств от приносящей доход деятельности, выданными главными распорядителями средств бюджета городского округа Самара (далее - главный распорядитель) и сметами доходов и расходов учреждений по приносящей доход деятельности (далее - лицевые счета).
1.3. На основании выданного Департаментом финансов Генерального разрешения на осуществление приносящей доход деятельности (далее - Генеральное разрешение) главный распорядитель оформляет для находящихся в его ведении учреждений Разрешения на право получения и использования средств от приносящей доход деятельности (далее - Разрешение), которые являются основанием для открытия учреждениям лицевых счетов.
2. Порядок оформления Генеральных разрешений (Разрешений)
2.1. С целью оформления Генерального разрешения главный распорядитель представляет с сопроводительным письмом в Департамент финансов следующие документы:
а) заявление
на рассмотрение Генерального разрешения (Дополнения к Генеральному разрешению) (далее - заявление), которое оформляется на бланке главного распорядителя по форме согласно приложению № 1 к настоящему Порядку, подписанное руководителем (или его заместителями) главного распорядителя и скрепленное оттиском печати главного распорядителя;
б) заполненный на бумажном носителе в двух экземплярах бланк Генерального разрешения
по форме согласно приложению № 2 к настоящему Порядку, завизированный руководителем юридической службы главного распорядителя (если имеется), подписанный руководителем и главным бухгалтером главного распорядителя (или их заместителями) и скрепленный печатью. При заполнении Генерального разрешения источники формирования указываются по кодам классификации доходов бюджетов Российской Федерации и видам деятельности, а направления использования указываются по кодам классификации расходов бюджетов Российской Федерации;
в) копии нормативных правовых актов Российской Федерации и Самарской области (муниципальных правовых актов), а также уставов подведомственных главному распорядителю учреждений, являющиеся основанием для образования и использования средств от приносящей доход деятельности.
2.2. Курирующее отраслевое управление Департамента финансов в течение пяти рабочих дней рассматривает указанные в пункте 2.1
настоящего Порядка документы в пределах своей компетенции. При этом проверяется правильность оформления представленных экземпляров Генерального разрешения согласно пункту 2.3
настоящего Порядка, соответствие указанных в Генеральном разрешении источников формирования и направлений использования средств от приносящей доход деятельности нормативным правовым актам Российской Федерации, Самарской области, муниципальным правовым актам, а также уставам учреждений, приложенным к Генеральному разрешению. При отсутствии замечаний экземпляры Генерального разрешения визируются руководителем курирующего отраслевого управления Департамента финансов и, в случае наличия в Генеральном разрешении положений, относящихся к компетенции других управлений Департамента финансов, передаются в соответствующие управления Департамента финансов для дальнейшего рассмотрения и визирования в течение трех рабочих дней руководителем каждого управления.
2.3. При проверке правильности оформления представленных экземпляров Генерального разрешения курирующим отраслевым управлением проверяется их соответствие установленной форме Генерального разрешения, идентичность первого и второго экземпляров Генерального разрешения.
Проверяемые экземпляры Генерального разрешения должны соответствовать следующим требованиям:
- наименование главного распорядителя в заголовочной части Генерального разрешения должно соответствовать полному наименованию главного распорядителя в соответствии с учредительными документами;
- Генеральное разрешение должно быть завизировано руководителем юридической службы главного распорядителя (если имеется) и подписано руководителем и главным бухгалтером главного распорядителя (или их заместителями) с указанием расшифровки подписей и даты подписания (визирования) Генерального разрешения.
Наличие исправлений в представленных на рассмотрение в Департамент финансов Генеральных разрешениях не допускается.
2.4. После визирования экземпляров Генерального разрешения управлениями Департамента финансов в порядке, предусмотренном пунктом 2.2
настоящего Порядка, документы, предусмотренные пунктом 2.1
настоящего Порядка, возвращаются в курирующее отраслевое управление для последующей их передачи в юридический отдел Департамента финансов, который рассматривает их в течение трех рабочих дней. При отсутствии замечаний экземпляры Генерального разрешения визируются начальником юридического отдела Департамента финансов и передаются курирующему отраслевому управлению, который направляет экземпляры Генерального разрешения для подписания руководителю управления по бюджетному учету и отчетности Департамента финансов (его заместителю), который в течение двух рабочих дней рассматривает его и, в случае отсутствия замечаний, направляет для подписания руководителю Департамента финансов (его заместителю).
2.5. При наличии замечаний у курирующего отраслевого управления представленные экземпляры Генерального разрешения с приложенными к нему документами не позднее срока, установленного для визирования, возвращаются главному распорядителю с сопроводительным письмом, содержащим причины возврата.
При наличии замечаний у других управлений Департамента финансов либо юридического отдела Департамента финансов экземпляры Генерального разрешения с приложенными к нему документами не позднее срока, установленного для визирования, возвращаются названными структурными подразделениями Департамента финансов, имеющими замечания, в курирующее отраслевое управление с заключением, содержащим причины возврата. Курирующее отраслевое управление оформляет сопроводительное письмо с учетом замечаний других управлений и (или) юридического отдела Департамента финансов и возвращает представленное Генеральное разрешение с приложенными к нему документами главному распорядителю.
2.6. Экземпляры подписанного руководителем Департамента финансов Генерального разрешения направляются курирующим отраслевым управлением в управление по бюджетному учету и отчетности Департамента финансов для регистрации (присвоения даты и номера). После регистрации один экземпляр курирующее отраслевое управление направляет главному распорядителю с сопроводительным письмом, второй экземпляр передает в управление по казначейскому исполнению бюджета Департамента финансов, где он подшивается и хранится в деле по оформлению лицевого счета учреждения (далее - юридическое дело).
2.7. Генеральное разрешение, соответствующее установленным требованиям, регистрируется управлением по бюджетному учету и отчетности Департамента финансов в журнале
регистрации Генеральных разрешений, Дополнений к Генеральному разрешению (далее - Журнал регистрации), который ведется в электронном виде по форме согласно приложению № 3 к настоящему Порядку.
Управление по бюджетному учету и отчетности Департамента финансов проставляет номер и дату регистрации в представленных экземплярах Генерального разрешения и оставляет у себя ксерокопию Генерального разрешения, заверенную специалистом, осуществившим регистрацию.
Генеральному разрешению присваивается семизначный номер, который идентифицирует главного распорядителя.
Номер Генерального разрешения имеет следующую структуру:
ААА.ВВ.СС, где:
ААА - код главного распорядителя средств;
ВВ - порядковый номер Генерального разрешения, выданного главному распорядителю;
СС - порядковый номер Дополнения к Генеральному разрешению на осуществление приносящей доход деятельности подведомственными ему учреждениями (далее - Дополнение к Генеральному разрешению). Для Генерального разрешения проставляются нули.
2.8. Главные распорядители в двадцатидневный срок со дня введения в действие нормативных правовых актов, упраздняющих или устанавливающих источники образования и (или) направления использования средств от приносящей доход деятельности, оформляют Дополнение
к Генеральному разрешению по форме согласно приложению № 4 к настоящему Порядку и представляют его на рассмотрение в Департамент финансов.
Представленное главным распорядителем Дополнение к Генеральному разрешению оформляется и представляется в Департамент финансов в порядке, аналогичном порядку оформления и представления Генерального разрешения, с учетом следующих особенностей:
Дополнение к Генеральному разрешению направляется главным распорядителем в Департамент финансов вместе с копиями Генерального разрешения и всех ранее зарегистрированных дополнений к нему;
наименование, дата и номер нормативного правового акта, устава учреждения, а также порядковый номер записи в Генеральном разрешении должны соответствовать данным, указанным в соответствующей записи Генерального разрешения, с учетом ранее зарегистрированных дополнений к Генеральному разрешению;
номер Генерального разрешения, указанный в наименовании Дополнения к Генеральному разрешению, должен соответствовать регистрационному номеру Генерального разрешения, присвоенному управлением по бюджетному учету и отчетности Департамента финансов.
Дополнение к Генеральному разрешению, соответствующее установленным настоящим Порядком требованиям, регистрируется управлением по бюджетному учету и отчетности Департамента финансов в Журнале регистрации с присвоением Дополнению к Генеральному разрешению номера в соответствии с пунктом 2.7
настоящего Порядка.
2.9. На основании подписанного руководителем Департамента финансов (заместителем руководителя) Генерального разрешения
или Дополнения к Генеральному разрешению главный распорядитель оформляет для находящихся в его ведении учреждений Разрешение по форме согласно приложению № 5 к настоящему Порядку или Дополнение
к Разрешению на право получения и использования средств от приносящей доход деятельности (далее - Дополнение к Разрешению) по форме согласно приложению № 6 к настоящему Порядку.
Порядок и сроки представления, оформления и регистрации Разрешений или Дополнений к Разрешениям для подведомственных учреждений устанавливаются главными распорядителями и не должны противоречить настоящему Порядку.
Разрешение или Дополнение к Разрешению оформляется в трех экземплярах, первый экземпляр остается у главного распорядителя, второй экземпляр направляется получателю, третий представляется в управление по казначейскому исполнению бюджета Департамента финансов.
2.10. Управление по казначейскому исполнению бюджета Департамента финансов в течение пяти рабочих дней осуществляет проверку правильности оформления представленного учреждением Разрешения или Дополнения к Разрешению в порядке, установленном пунктом 2.11
настоящего Порядка.
Разрешения, Дополнения к Разрешению хранятся в юридическом деле учреждения.
2.11. При проверке правильности оформления представленного учреждением Разрешения или Дополнения к Разрешению управление по казначейскому исполнению бюджета Департамента финансов проверяет соответствие Разрешения, Дополнения к Разрешению установленной настоящим Порядком форме документа, идентичность экземпляров.
Проверяемые реквизиты Разрешения или Дополнения к Разрешению должны соответствовать следующим требованиям:
Разрешение или Дополнение к Разрешению должно содержать в заголовочной части документа дату его составления и номер регистрации, присвоенный главным распорядителем;
наименование главного распорядителя в заголовочной части Разрешения или Дополнения к Разрешению должно соответствовать полному наименованию главного распорядителя в соответствии с учредительными документами;
наименование получателя в заголовочной части Разрешения или Дополнения к Разрешению должно соответствовать полному наименованию получателя в соответствии с учредительными документами;
идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) и код постановки на учет (далее - КПП) получателя, указанные в заголовочной части Разрешения или Дополнения к Разрешению, а также его юридический адрес должны соответствовать данным, указанным в документах о постановке на учет получателя в налоговом органе, представленным в установленном порядке в управление по казначейскому исполнению бюджета Департамента финансов;
наименование, дата и номер нормативного правового акта, наименование устава учреждения, указанного в Разрешении или Дополнении к Разрешению, должны соответствовать данным, указанным в Генеральном разрешении с учетом изменений, внесенных ранее зарегистрированными дополнениями к Генеральному разрешению;
источники формирования и направления использования средств, полученных от приносящей доход деятельности, указанные в Разрешении или Дополнении к Разрешению, должны соответствовать источникам формирования и направлениям использования средств, указанным в соответствующем Генеральном разрешении или Дополнении к Генеральному разрешению.
Разрешение или Дополнение к Разрешению должно быть подписано руководителем и главным бухгалтером главного распорядителя (их заместителями) с расшифровкой подписей, указанием даты подписания и оттиском печати.
Наличие исправлений в представленных получателем в управление по казначейскому исполнению бюджета Департамента финансов Разрешениях или Дополнениях к Разрешениям не допускается.
2.12. В случае выявления при проверке правильности оформления представленного учреждением Разрешения или Дополнения к Разрешению несоответствий и исправлений управление по казначейскому исполнению бюджета Департамента финансов возвращает их получателю с указанием причины возврата.
2.13. Главные распорядители при их реорганизации путем слияния, присоединения, разделения, выделения, преобразования или ликвидации в течение десяти рабочих дней после завершения ими реорганизационных (ликвидационных) процедур направляют на рассмотрение в Департамент финансов:
Дополнение к Генеральному разрешению с указанием в строке "Специальные указания" - "Отзыв Генерального разрешения" (далее - Дополнение к Генеральному разрешению об отзыве Генерального разрешения);
новое Генеральное разрешение взамен ранее выданного и отозванного Генерального разрешения (при необходимости).
Один экземпляр Дополнения к Генеральному разрешению об отзыве Генерального разрешения не позднее одного рабочего дня, следующего за днем его подписания руководителем Департамента финансов, направляется курирующим отраслевым управлением Департамента финансов в управление по казначейскому исполнению бюджета Департамента финансов, второй экземпляр направляется курирующим отраслевым управлением главному распорядителю.
Отозванное Генеральное разрешение, оформленные к отозванному Генеральному разрешению Дополнения к Генеральному разрешению, а также выданные на его основании Разрешения, Дополнения к Разрешению утрачивают силу с даты получения управлением по казначейскому исполнению бюджета Департамента финансов подписанного руководителем Департамента финансов Дополнения к Генеральному разрешению об отзыве Генерального разрешения.
Генеральные разрешения, по которым оформлен отзыв, хранятся в юридическом деле главного распорядителя в управлении по казначейскому исполнению бюджета Департамента финансов.
2.14. В случае реорганизации учреждений путем слияния, присоединения, разделения, выделения, преобразования (или при их ликвидации) главный распорядитель, в ведении которого находится реорганизуемое (ликвидируемое) учреждение (далее - реорганизуемый получатель), в течение десяти рабочих дней после завершения реорганизационных (ликвидационных) процедур оформляет и доводит до соответствующего учреждения:
Дополнение к Разрешению с указанием в строке "Специальные указания" - "Отзыв Разрешения" (далее - Дополнение на отзыв Разрешения);
новое Разрешение, оформленное взамен ранее выданного и отозванного Разрешения (при необходимости).
Учреждение в течение трех рабочих дней после получения Дополнения на отзыв Разрешения представляет в управление по казначейскому исполнению бюджета Департамента финансов надлежаще оформленное Дополнение на отзыв Разрешения и при необходимости вновь оформленное Разрешение.
Отозванное Разрешение и оформленные к нему Дополнения к Разрешению утрачивают силу с даты представления в управление по казначейскому исполнению бюджета Департамента финансов оформленного главным распорядителем, в ведении которого находится реорганизуемое учреждение, Дополнения на отзыв Разрешения.
2.15. Главный распорядитель оформляет Дополнение к Разрешению в случае следующих изменений, не связанных с реорганизацией:
- изменение наименования учреждения;
- изменение юридического адреса учреждения.
Дополнение к Разрешению оформляется в соответствии с настоящим Порядком с учетом следующих особенностей:
по строке "Специальные указания" указываются причины оформления такого Дополнения к Разрешению;
по строкам "Получатель бюджетных средств", "Новое наименование получателя бюджетных средств", соответственно, указывается прежнее и новое наименование учреждения;
по строкам "Юридический адрес", "Новый юридический адрес", соответственно, указывается прежний и новый юридический адрес учреждения.
2.16. В случае если изменяется наименование учреждения, отраженное в Генеральном разрешении, то главный распорядитель оформляет Дополнение к Генеральному разрешению в соответствии с настоящим Порядком.
3. Порядок представления в Департамент финансов
сметы доходов и расходов учреждения
по приносящей доход деятельности
3.1. Дополнительно к Разрешению, оформленному в соответствии с настоящим Порядком главным распорядителем, учреждение представляет в Департамент финансов смету доходов и расходов по приносящей доход деятельности на текущий финансовый год, утвержденную в порядке, установленном главным распорядителем, и определяющую объемы поступлений средств от приносящей доход деятельности с указанием источников образования по кодам классификации доходов бюджета городского округа Самара и направлений использования этих средств по кодам классификации расходов бюджетов Российской Федерации, содержащих код главы по бюджетной классификации и код классификации операций сектора государственного управления (далее - КОСГУ), а также изменений остатка средств на счетах (в разрезе кода главы по бюджетной классификации и кодам КОСГУ) (далее - Смета доходов и расходов). Смета доходов и расходов представляется на бумажном носителе с сопроводительным письмом и в электронном виде.
Смета доходов и расходов составляется учреждением в строгом соответствии с Разрешением главного распорядителя и утвержденным главным распорядителем порядком по составлению, утверждению смет доходов и расходов по приносящей доход деятельности. Данный порядок разрабатывается и утверждается главным распорядителем с обязательным согласованием с Департаментом экономического развития Администрации городского округа Самара и Департаментом финансов.
При утверждении изменений, вносимых в Смету доходов и расходов, учреждение представляет в Департамент финансов на бумажном носителе с сопроводительным письмом и в электронном виде изменения в Смету доходов и расходов, утвержденные в порядке, установленном главным распорядителем.
3.2. Коды бюджетной классификации Российской Федерации, указанные в Смете доходов и расходов, должны соответствовать источникам образования либо направлениям использования средств от приносящей доход деятельности, указанным в соответствующих записях Разрешения (с учетом изменений, утвержденных на дату составления Сметы доходов и расходов Дополнениями к Разрешению).
Смета доходов и расходов должна содержать соответствующие коды бюджетной классификации Российской Федерации, действующей в текущем финансовом году на дату ее представления.
Источники поступления средств и направления использования в Смете доходов и расходов должны соответствовать источникам и направлениям использования в Разрешении на открытие лицевого счета.
3.3. Курирующее отраслевое управление Департамента финансов в течение пяти рабочих дней со дня представления получателем Сметы доходов и расходов осуществляет проверку в соответствии с требованиями, установленными пунктом 3.2
настоящего Порядка, и в случае отсутствия замечаний отражает Смету доходов и расходов в части доходов в автоматизированной системе "Бюджет" и подтверждает принятие Сметы доходов и расходов проставлением даты принятия в автоматизированной системе "Бюджет".
В случае выявления несоответствия Сметы доходов и расходов требованиям, установленным пунктом 3.2
настоящего Порядка, курирующее отраслевое управление Департамента финансов возвращает учреждению Смету доходов и расходов с указанием причины возврата.
4. Открытие, ведение и закрытие лицевых счетов
4.1. Лицевые счета открываются учреждениям в Департаменте финансов на основании выданных Разрешений.
Лицевой счет имеет следующую структуру:
4АА.ВВ.ССС.О, где:
4 - признак средств от приносящей доход деятельности и безвозмездных перечислений;
АА - код главного распорядителя;
ВВ - код Департамента финансов или сектора казначейского исполнения по району, в котором производится обслуживание учреждения;
ССС - порядковый номер получателя средств.
4.2. В Департаменте финансов каждому учреждению может быть открыт только один лицевой счет по учету средств от приносящей доход деятельности.
Для открытия лицевого счета учреждение представляет в управление по казначейскому исполнению бюджета Департамента финансов следующие документы:
- подлинник Разрешения, выданного главным распорядителем;
- заявление
на открытие лицевого счета по форме согласно приложению № 7 к настоящему Порядку.
Представленные документы хранятся в юридическом деле учреждения. Единое юридическое дело оформляется по всем открытым данному учреждению лицевым счетам.
4.3. Если на момент открытия лицевого счета учреждению не открыт лицевой счет для учета операций по исполнению расходов бюджета, Департамент финансов открывает учреждению в установленном порядке сначала лицевой счет для учета операций по исполнению расходов бюджета.
4.4. Открытие лицевого счета осуществляется по разрешительной надписи руководителя Департамента финансов и руководителя управления по бюджетному учету и отчетности Департамента финансов (их заместителей) на заявлении об открытии лицевого счета после представления в Департамент финансов документов, указанных в пункте 4.2
настоящего Порядка.
4.5. Лицевые счета регистрируются управлением по казначейскому исполнению бюджета Департамента финансов в книге регистрации лицевых счетов.
4.6. Управление по казначейскому исполнению бюджета Департамента финансов оформляет извещение
об открытии лицевого счета по форме согласно приложению № 8 к настоящему Порядку и направляет его учреждению в течение трех рабочих дней от даты представления документов.
Учреждения обязаны письменно сообщать в налоговый орган по месту нахождения об открытии или закрытии лицевых счетов в течение периода, установленного нормативно-правовыми актами Российской Федерации.
4.7. На лицевом счете подлежат отражению:
- кассовые поступления по кодам классификации доходов бюджетов Российской Федерации;
- возврат поступлений по кодам классификации доходов бюджетов Российской Федерации;
- кассовые расходы, произведенные за счет средств от приносящей доход деятельности в соответствии с бюджетной классификацией расходов Российской Федерации;
- восстановление кассовых расходов, произведенных за счет средств от приносящей доход деятельности в соответствии с бюджетной классификацией расходов Российской Федерации;
- исправительные операции, в том числе по невыясненным средствам;
- неиспользованный остаток средств от приносящей доход деятельности на отчетную дату.
4.8. Лицевые счета закрываются на основании представленного в управление по казначейскому исполнению бюджета Департамента финансов заявления
на закрытие лицевого счета по форме согласно приложению № 9 к настоящему Порядку либо отзыва Разрешения.
4.9. До момента закрытия лицевого счета управление по казначейскому исполнению бюджета Департамента финансов и управление по бюджетному учету и отчетности Департамента финансов производит с учреждением на дату приостановления операций по лицевому счету сверку движения и остатков средств от приносящей доход деятельности с начала финансового года. Результаты сверки оформляются актом
сверки операций по лицевому счету по форме согласно приложению № 10 к настоящему Порядку.
4.10. При закрытии лицевого счета в случае ликвидации учреждение представляет заявление на закрытие лицевого счета и акт сверки операций по лицевому счету.
4.11. В случае реорганизации (слияния, присоединения, разделения выделения, преобразования) или изменения подведомственности учреждения закрытие лицевого счета осуществляется в следующем порядке:
реорганизуемому учреждению открывается новый лицевой счет с одновременным приостановлением операций по ранее открытому лицевому счету;
на основании акта сверки и акта приемки-передачи кассовых поступлений и расходов управление по бюджетному учету и отчетности Департамента финансов осуществляет перевод кассовых поступлений и произведенных кассовых расходов, а также неиспользованного остатка средств от приносящей доход деятельности на вновь открытые лицевые счета с оформлением мемориальных ордеров.
4.12. Извещение
о закрытии лицевого счета по форме согласно приложению № 11 к настоящему Порядку и соответствующая запись в книге регистрации лицевых счетов осуществляются управлением по казначейскому исполнению бюджета Департамента финансов при наличии оборотов (в случае реорганизации) и остатков, равных нулю.
4.13. Остаток средств от приносящей доход деятельности на лицевом счете после завершения ликвидации бюджетного учреждения подлежит зачислению в доход бюджета городского округа Самара.
5. Поступление средств от приносящей доход деятельности
5.1. Управление по бюджетному учету и отчетности Департамента финансов в день поступления выписки из банка с приложением расчетных и кассовых документов, на основании которых были осуществлены операции со средствами от приносящей доход деятельности, осуществляет контроль соответствия платежей, проведенных банком.
Управление по казначейскому исполнению бюджета Департамента финансов формирует выписки учреждениям по лицевым счетам и оборотно-сальдовые ведомости по лицевым счетам с учетом восстановления кассовых расходов, уточнения кодов классификации бюджетов Российской Федерации и расчетов между клиентами, произведенных минуя расчетные счета кредитных учреждений.
5.2. Средства от приносящей доход деятельности, поступившие на счет Департамента финансов, открытый для отражения операций со средствами учреждений от приносящей доход деятельности, на основании расчетных и кассовых документов подлежат отражению на лицевых счетах учреждений в соответствии с классификацией доходов бюджетов Российской Федерации и отражаются на лицевых счетах учреждений на основании платежных документов не позднее следующего рабочего дня с даты поступления.
Денежная наличность вносится по объявлению на взнос наличными на счет 40703 Департамента, открытый в банке, с указанием наименования источника образования дохода в соответствии с разрешением и кодов классификации бюджетов Российской Федерации, наименования учреждения и номера его лицевого счета. Расходование наличных денежных средств за счет выручки не допускается.
Денежные средства, поступившие на лицевой счет, контролируются на соответствие источникам образования дохода, указанным в разрешении и Смете доходов и расходов.
5.3. Операции со средствами от приносящей доход деятельности осуществляются от имени и по поручению учреждения на основании платежных документов, оформленных с учетом требований Положения Центрального банка Российской Федерации и Министерства финансов Российской Федерации от 13.12.2006 № 298-П/173н "Об особенностях расчетно-кассового обслуживания территориальных органов Федерального казначейства".
При этом в поле "Назначение платежа" дополнительно указывается код классификации доходов бюджетов Российской Федерации, наименование источника образования дохода или пункт в соответствии с разрешением и номер разрешения (дополнения к разрешению).
Ответственность за своевременное и правильное доведение до плательщиков реквизитов для зачисления поступлений от приносящей доход деятельности несут учреждения.
В случае отсутствия в платежном поручении ссылки на источник образования средств от приносящей доход деятельности (кода бюджетной классификации Российской Федерации) или при условии, что указанный в платежном поручении источник средств (код бюджетной классификации Российской Федерации) не соответствует источникам (кодам бюджетной классификации Российской Федерации), отраженным в Разрешении, управление по бюджетному учету и отчетности Департамента финансов зачисляет сумму поступлений на лицевой счет получателя бюджетных средств по коду классификации доходов бюджетов Российской Федерации "Невыясненные поступления" без права ее расходования с отражением поступившей суммы в выписке из лицевого счета получателя бюджетных средств до представления учреждением соответствующего Дополнения к Разрешению и Уведомления
об уточнении вида и принадлежности платежа согласно приложению № 12.
5.4. Суммы, зачисленные на счет 40703 Департамента финансов без указания (ошибочного указания) наименования учреждения или реквизитов его лицевого счета, а также иной информации, подлежащей указанию в платежном поручении и необходимой для отнесения указанных поступлений к соответствующему учреждению, учитываются как невыясненные поступления на лицевом счете, открытом Департаменту финансов для учета таких сумм по коду администратора Департамента финансов.
5.5. Для уточнения невыясненных сумм учреждение обязано представить в управление по бюджетному учету и отчетности Департамента финансов уведомление
об уточнении вида и принадлежности платежа по форме согласно приложению № 12 к настоящему Порядку в электронном виде с электронно-цифровой подписью (далее - ЭЦП) или на бумажном носителе в течение 10 рабочих дней.
Если в указанный выше срок установлено, что поступившие денежные средства не принадлежат обслуживаемому учреждению или учреждением не представлено уведомление об уточнении вида и принадлежности платежа, управление по бюджетному учету и отчетности Департамента финансов возвращает данные суммы отправителю.
В течение трех рабочих дней после получения уведомления управление по бюджетному учету и отчетности Департамента финансов отражает уточненные суммы доходов на лицевом счете учреждения.
При обнаружении ошибочных записей, произведенных им на лицевом счете, управление по бюджетному учету и отчетности Департамента финансов вправе вносить без согласия учреждения исправительные записи в лицевой счет. Указанные записи отражаются в учете на основании мемориального ордера на дату обнаружения ошибки с последующим уведомлением учреждения не позднее следующего дня после оформления исправительной записи.
6. Расходование средств от приносящей доход деятельности
6.1. Средства от приносящей доход деятельности, зачисленные на лицевой счет учреждения, расходуются в соответствии с утвержденной Сметой доходов и расходов в пределах остатка средств с учетом ограничения средств по источникам образования дохода (невыясненные поступления).
6.2. Платежные поручения представляются в управление по казначейскому исполнению бюджета Департамента финансов в электронном виде с ЭЦП.
В случае отсутствия у учреждения ЭЦП платежные поручения представляются на бумажном носителе в двух экземплярах. Первый экземпляр платежного поручения на бумажном носителе подписывается руководителем и главным бухгалтером учреждения и заверяется оттиском его печати. Если дата платежного поручения не соответствует дате его фактического представления более чем на один день, представитель учреждения обязан на первом экземпляре платежного поручения указать дату его фактического представления.
6.3. Управление по казначейскому исполнению бюджета Департамента финансов проверяет представленные учреждением платежные поручения на правильность оформления, соответствие указанных в них кодов классификации расходов бюджетов Российской Федерации содержанию операции и Смете доходов и расходов, а также направлениям использования, указанным в разрешении.
6.4. Управление по казначейскому исполнению бюджета Департамента финансов отказывает в приеме платежного поручения в случае:
непредставления учреждением утвержденной Сметы доходов и расходов;
несоответствия подписей на платежном документе образцам подписей в карточке образцов подписей и оттиска печати (при предоставлении платежного поручения на бумажном носителе);
недостаточности остатка средств на лицевом счете с учетом ограничения средств по источникам образования дохода (невыясненные поступления);
несоответствия расходов, указанных в платежных поручениях, кодам классификации расходов бюджетов Российской Федерации, указанным в разрешении и Смете доходов и расходов;
несоответствия содержания производимой операции коду классификации расходов бюджетов Российской Федерации, указанному в платежном поручении;
превышения суммы платежного поручения над объемом сметных назначений по кодам классификации расходов бюджетов Российской Федерации.
6.5. Платежные поручения, прошедшие контроль, включаются в реестр на оплату расходов получателей средств бюджета городского округа Самара.
6.6. Ответственный исполнитель управления по казначейскому исполнению бюджета Департамента финансов формирует электронный пакет платежных документов. Сформированный пакет платежных поручений подписывается на бумажном носителе руководителем Департамента финансов и руководителем управления по бюджетному учету и отчетности Департамента финансов (их заместителями) и далее подписанный ЭЦП пакет отправляется в электронном виде в банк.
6.7. Для получения наличных денежных средств учреждения представляют в управление по казначейскому исполнению бюджета Департамента финансов заявление на получение чека в электронном виде с ЭЦП или на бумажном носителе, доверенность на бумажном носителе и чековую книжку с выписанным денежным чеком накануне дня их получения.
Заявление на получение чека проверяется на наличие достаточного остатка средств на лицевом счете, соответствие расходам, указанным в Разрешении и Смете доходов и расходов.
Выдача чековых книжек с оформленными подписями чеками производится управлением по казначейскому исполнению бюджета Департамента финансов на следующий день после представления документов.
6.8. Возврат дебиторской задолженности текущего года и прошлых лет, образовавшейся у учреждения в процессе исполнения Сметы доходов и расходов, учитывается на лицевом счете как восстановление кассового расхода с отражением по тем кодам классификации расходов бюджетов Российской Федерации, по которым был произведен кассовый расход (с учетом действующей в текущем году бюджетной классификации Российской Федерации). При этом в платежном поручении в поле "Назначение платежа" обязательно указывается лицевой счет, а также номер и дата платежного поручения, по которому был ранее произведен платеж.
6.9. Учреждение в пределах текущего финансового года вправе уточнять коды бюджетной классификации Российской Федерации по операциям текущего года, отраженным на лицевом счете. Для уточнения операции учреждение представляет в управление по бюджетному учету и отчетности Департамента финансов уведомление
об уточнении вида и принадлежности платежа по форме согласно приложению № 12 или уведомление
об уточнении кода бюджетной классификации Российской Федерации по произведенным кассовым выплатам по форме согласно приложению № 13 к настоящему Порядку в электронном виде с ЭЦП или на бумажном носителе.
6.10. Управление по казначейскому исполнению бюджета Департамента финансов не позднее следующего рабочего дня после поступления выписки банка со счета 40703 Департамента финансов, открытого для отражения операций со средствами учреждений от приносящей доход деятельности, формирует два экземпляра выписки по лицевому счету учреждения, один из которых выдается учреждению, другой остается в управлении по казначейскому исполнению бюджета Департамента финансов с приложением платежных документов и отметкой об их исполнении. К выписке из лицевого счета, остающейся в управлении по казначейскому исполнению бюджета Департамента финансов, прикладываются реестры платежных документов по поступившим средствам и платежные документы по расходованию средств с отметкой об их исполнении. Выписка из лицевого счета не комплектуется платежными документами, переданными клиентами в электронном виде с ЭЦП.
6.11. Учреждение не позднее трех рабочих дней после получения выписки из лицевого счета обязано письменно сообщить управлению по казначейскому исполнению бюджета Департамента финансов о суммах, ошибочно отраженных на лицевом счете. При отсутствии возражений в указанные сроки операции и остатки, отраженные на лицевом счете, считаются подтвержденными.
7. Заключительные положения
7.1. Ежемесячно, не позднее третьего рабочего дня месяца, следующего за отчетным, управление по казначейскому исполнению бюджета Департамента финансов и управление по бюджетному учету и отчетности Департамента финансов осуществляет с клиентом сверку остатков и операций по движению средств на лицевом счете на основании справки, которая составляется в трех экземплярах и подписывается ответственными исполнителями управлений.
После сверки руководитель и главный бухгалтер учреждения подписывают и заверяют печатью оба экземпляра справки. Один экземпляр возвращается в управление по казначейскому исполнению бюджета Департамента финансов не позднее пятого рабочего дня месяца, следующего за отчетным. Второй экземпляр передается в управление по бюджетному учету и отчетности Департамента финансов.
7.2. Остаток средств от приносящей доход деятельности, сформированный по результатам деятельности получателя на конец предыдущего финансового года, в текущем финансовом году подлежит учету на лицевых счетах как вступительный остаток на 1 января текущего финансового года.
Приложение № 1
к Порядку
осуществления операций со средствами
бюджетных учреждений городского округа Самара,
полученными от приносящей доход деятельности,
утвержденному Приказом
Департамента финансов Администрации
городского округа Самара
от 18 июня 2009 г. № 57-о
ЗАЯВЛЕНИЕ
на рассмотрение Генерального разрешения
(Дополнения к Генеральному разрешению)
на осуществление приносящей доход деятельности
КОДЫ
┌──────────┐
│ │
от "____" ______________20 __ г. Дата│ │
│ │
Наименование │ │
главного │ │
распорядителя │ │
бюджетных средств │ │
Департамент финансов Администрации │ │
Наименование городского округа Самара └──────────┘
финансового органа
Просим рассмотреть Генеральное разрешение (Дополнение к Генеральному разрешению
от "____"_____________________20__ г. N_____) на осуществление приносящей доход деятельности.
Руководитель
(заместитель руководителя)___________ _______________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
(М.П.)
Главный бухгалтер
(заместитель главного бухгалтера)___________ _____________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Приложение № 2
к Порядку
осуществления операций со средствами бюджетных
учреждений городского округа Самара,
полученными от приносящей доход деятельности,
утвержденному Приказом
Департамента финансов Администрации
городского округа Самара
от 18 июня 2009 г. № 57-0
┌──────────────────┐
ГЕНЕРАЛЬНОЕ РАЗРЕШЕНИЕ № └──────────────────┘
главного распорядителя средств бюджета городского округа Самара КОДЫ
на осуществление приносящей доход деятельности подведомственными ему ┌───────────┐
учреждениями │ │
│ │
│ │
от "___" ____________ 20__ г. Дата│ │
│ │
Наименование главного │ │
распорядителя бюджетных ┴───────────┘
средств
Источники формирования и направления использования средств
от приносящей доход деятельности
┌───┬──────────────┬────────────┬─────────────┬─────────────┬─────────────┐
│ № │Наименование, │ Источники │ Коды │ Направление │ Коды │
│п/п│ дата, номер │формирования│классификации│использования│классификации│
│ │ нормативного │ │ доходов │ │ расходов │
│ │ правового │ │ │ │ │
│ │ акта, Устава │ │ │ │ │
│ │ учреждения │ │ │ │ │
├───┼──────────────┼────────────┼─────────────┼─────────────┼─────────────┤
│ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │
├───┼──────────────┼────────────┼─────────────┼─────────────┼─────────────┤
│ │ │ │ │ │ │
├───┼──────────────┼────────────┼─────────────┼─────────────┼─────────────┤
│ │ │ │ │ │ │
├───┼──────────────┼────────────┼─────────────┼─────────────┼─────────────┤
│ │ │ │ │ │ │
└───┴──────────────┴────────────┴─────────────┴─────────────┴─────────────┘
Департамент финансов Администрации городского округа Самара Главный распорядитель
Заместитель Главы городского округа
Самара - руководитель Департамента Руководитель
финансов ___________ ________________________ (заместитель руководителя)_________ _____________________
(подпись) (расшифровка подписи) (подпись) (расшифровка подписи)
(М.П.) (М.П.)
Руководитель Управления по бюджетному Главный бухгалтер
учету и отчетности_________ ____________________ (заместитель главного бухгалтера)________ ____________________
(подпись) (расшифровка подписи) (подпись) (расшифровка подписи)
]]>│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├───┼─────────────┼─────────┼─────────────┼───────────┼─────────────┼─────────┼─────────────┼───────────┼─────────────┤
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├───┼─────────────┼─────────┼─────────────┼───────────┼─────────────┼─────────┼─────────────┼───────────┼─────────────┤
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├───┼─────────────┼─────────┼─────────────┼───────────┼─────────────┼─────────┼─────────────┼───────────┼─────────────┤
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
└───┴─────────────┴─────────┴─────────────┴───────────┴─────────────┴─────────┴─────────────┴───────────┴─────────────┘
Руководитель
(заместитель руководителя) ______________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
(М.П.)
"___"___________________ 20___ г.
Главный бухгалтер
(заместитель главного бухгалтера)______________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Приложение № 7
к Порядку
осуществления операций со средствами бюджетных
учреждений городского округа Самара,
полученными от приносящей доход деятельности,
утвержденному Приказом
Департамента финансов Администрации
городского округа Самара
от 18 июня 2009 г. № 57-о
ЗАЯВЛЕНИЕ
на открытие лицевого счета по учету средств от приносящей
доход деятельности в Департаменте финансов Администрации
городского округа Самара
__________________________________________________________________________
наименование учреждения
__________________________________________________________________________
__________________________________________________________________________
ИНН, КПП учреждения
__________________________________________________________________________
наименование главного распорядителя
Просим открыть лицевой счет
___________________________________________________________________________
лицевой счет: главного распорядителя, получателя средств бюджета городского округа
<*>
Приложения: 1._________________________________________________________
__________________________________________________________
__________________________________________________________
__________________________________________________________
__________________________________________________________
__________________________________________________________
__________________________________________________________
Руководитель _______________ ____________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Главный бухгалтер _______________ ____________________
(подпись) (расшифровка подписи)
М.П.
"___"________200__ г.
Отметка Департамента финансов Администрации городского
округа Самара
об открытии лицевого счета № ______
Руководитель ______________ _________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Главный бухгалтер ______________ __________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Исполнитель ________________ ______________ __________________________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)
"___"_________200__ г.
--------------------------------
<*> Указываются документы, представленные для открытия лицевого счета.
Приложение № 8
к Порядку
осуществления операций со средствами бюджетных
учреждений городского округа Самара,
полученными от приносящей доход деятельности,
утвержденному Приказом Департамента финансов
Администрации городского округа Самара
от 18 июня 2009 г. № 57-о
Руководителю
_____________________________
_____________________________
_____________________________
(наименование учреждения)
_______________________________
(Ф.И.О. руководителя учреждения)
ИЗВЕЩЕНИЕ № _____ от ___________ 200_ г.
об открытии лицевого счета по учету средств от приносящей
доход деятельности
Департамент финансов Администрации городского округа Самара сообщает,
что получателю средств бюджета городского округа
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
(наименование учреждения)
с "____"__________200__ г. открыт лицевой счет № _______________ к расчетному
счету Департамента финансов Администрации городского округа Самара № 40703810400003000009
в ГРКЦ ГУ Банка России по Самарской области.
Руководитель ______________ _______________________
(подпись) (расшифровка подписи)
"____" ___________ 200__ г.
Исполнитель ____________________________________________________
(подпись, Ф.И.О., номер телефона)
Приложение № 9
к Порядку
осуществления операций со средствами бюджетных
учреждений городского округа Самара,
полученными от приносящей доход
деятельности, утвержденному Приказом
Департамента финансов Администрации
городского округа Самара
от 18 июня 2009 г. № 57-о
ЗАЯВЛЕНИЕ
на закрытие лицевого счета по учету средств от приносящей
доход деятельности в Департаменте финансов Администрации
городского округа Самара
__________________________________________________________________________
наименование учреждения
__________________________________________________________________________
__________________________________________________________________________
ИНН, КПП учреждения
__________________________________________________________________________
наименование главного распорядителя
Просим закрыть лицевой счет N_________________________________ в связи
___________________________________________________________________________
<*>
Приложения: 1._________________________________________________________
_________________________________________________________
_________________________________________________________
_________________________________________________________
_________________________________________________________
_________________________________________________________
_________________________________________________________
Руководитель _______________ _____________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Главный бухгалтер _______________ _____________________
(подпись) (расшифровка подписи)
М.П. "___"________200__ г.
Отметка Департамента финансов Администрации городского округа Самара
о закрытии лицевого счета № _________
Руководитель ______________ _________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Главный бухгалтер ______________ __________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Исполнитель ________________ ______________ __________________________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)
"___"______200__ г.
--------------------------------
<*> Указываются документы, представленные для закрытия лицевого счета.
Приложение № 10
к Порядку
осуществления операций со средствами
бюджетных учреждений городского округа Самара,
полученными от приносящей доход деятельности,
утвержденному Приказом
Департамента финансов Администрации
городского округа Самара
от 18 июня 2009 г. № 57-о
УТВЕРЖДАЮ УТВЕРЖДАЮ
Руководитель учреждения Департамент финансов
_________ _____________________ _________ ______________________
(подпись) (расшифровка подписи) (подпись) (расшифровка подписи)
"__" __________ 200_ г. "__" ___________ 200_ г.
АКТ
СВЕРКИ ОПЕРАЦИЙ ПО ЛИЦЕВОМУ СЧЕТУ
ПО УЧЕТУ СРЕДСТВ, ПОЛУЧЕННЫХ ОТ ПРИНОСЯЩЕЙ
ДОХОД ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
Наименование учреждения __________________________________________________
__________________________________________________________________________
Главный распорядитель средств бюджета_____________________________________
__________________________________________________________________________
Единица измерения: руб. (с точностью до второго десятичного знака)
┌─────────────┬───────┬───────────────────┬───────────────────┬───────────┐
│ Коды │Остаток│Поступление средств│ Кассовый расход │ Остаток │
│ бюджетной │средств├─────┬─────────────┼─────┬─────────────┤ средств │
│классификации│ на │Всего│ В том числе │Всего│ В том числе │ на дату │
│ РФ │начало │ │ возврат │ │восстановлено│составления│
│ │ года │ │ доходов │ │ │ │
├─────────────┼───────┼─────┼─────────────┼─────┼─────────────┼───────────┤
│ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │ 7 │
├─────────────┼───────┼─────┼─────────────┼─────┼─────────────┼───────────┤
│ │ │ │ │ │ │ │
├─────────────┼───────┼─────┼─────────────┼─────┼─────────────┼───────────┤
│ │ │ │ │ │ │ │
├─────────────┼───────┼─────┼─────────────┼─────┼─────────────┼───────────┤
│ Итого │ │ │ │ │ │ │
└─────────────┴───────┴─────┴─────────────┴─────┴─────────────┴───────────┘
Главный бухгалтер Главный бухгалтер
Учреждения Департамента финансов
Администрации городского округа Самара
_________ _____________________ _________ _______________________
(подпись) (расшифровка подписи) (подпись) (расшифровка подписи)
Согласовано:
Управление по казначейскому исполнению
бюджета Департамента финансов
Руководитель _________ ________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
"____"____________200__ г.
Приложение № 11
к Порядку
осуществления операций со средствами бюджетных
учреждений городского округа Самара,
полученными от приносящей доход деятельности,
утвержденному Приказом Департамента финансов
Администрации городского округа Самара
от 18 июня 2009 г. № 57-о
Руководителю
____________________________
____________________________
____________________________
(наименование учреждения)
________________________________
(Ф.И.О. руководителя учреждения)
ИЗВЕЩЕНИЕ № _____ от ___________ 200_ г.
о закрытии лицевого счета по учету средств по приносящей
доход деятельности
Департамент финансов Администрации городского округа Самара сообщает,
что получателю средств бюджета городского округа
__________________________________________________________________________
__________________________________________________________________________
(наименование учреждения)
с "____"____________200__ г. закрыт лицевой счет № _______________.
Руководитель ______________ ______________________
(подпись) (расшифровка подписи)
"____"______________200__ г.
Исполнитель_______________________________________________________________
(подпись, Ф.И.О., номер телефона)
Приложение № 12
к Порядку
осуществления операций со средствами
бюджетных учреждений городского округа Самара,
полученными от приносящей доход деятельности,
утвержденному Приказом Департамента финансов
Администрации городского округа Самара
от 18 июня 2009 г. № 57-о
┌──────────────┐
УВЕДОМЛЕНИЕ № └──────────────┘ КОДЫ
об уточнении вида и принадлежности платежа ┌────────────────┐
Форма по КФД│ 0531218 │
от "___" _________ 200__ г. ├────────────────┤
Дата│ │
├────────────────┤
Наименование финансового органа Департамент финансов Администрации городского округа Самара │ │
├────────────────┤
Получатель бюджетных средств __________________________________________________________________ Номер лицевого счета│ │
├────────────────┤
Кому: Управление по бюджетному учету и отчетности _________________________ │ │
(наименование отдела) ├────────────────┤
│ │
Плательщик __________________________________________________________ ИНН│ │
(наименование учреждения, организации) ├────────────────┤
КПП│ │
├────────────────┤
Счет плательщика № __________________________________________________ │ │
├────────────────┤
Плательщик __________________________________________________________ ИНН│ │
(фамилия, имя, отчество физического лица) ├────────────────┤
│ │
Паспортные данные плательщика _______________________________________ │ │
├────────────────┤
Единица измерения: руб. по ОКЕИ│ 383 │
└────────────────┘
Подлежат уточнению реквизиты платежного документа № _______ от "___" _________________ 200_ г. на сумму _____________________________ руб. о перечислении платежей на счет 40703 Департамента финансов
┌─────────┬─────────────────────────────────────┬────────────────────┬──────────┐
│Реквизиты│ Получатель │ Код по │Назначение│
│ ├────────────┬──────┬──────┬──────────┼────────┬───────────┤ платежа │
│ │Наименование│ ИНН │ КПП │ счет № │ БК │ Цель │ │
│ │ │ │ │ │ │ субсидии │ │
│ │ │ │ │ │ │(субвенции)│ │
├─────────┼────────────┼──────┼──────┼──────────┼────────┼───────────┼──────────┤
│ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │ 7 │ 8 │
├─────────┼────────────┼──────┼──────┼──────────┼────────┼───────────┼──────────┤
│Указанные│ │ │ │ │ │ │ │
│в │ │ │ │ │ │ │ │
│платежном│ │ │ │ │ │ │ │
│документе│ │ │ │ │ │ │ │
├─────────┼────────────┼──────┼──────┼──────────┼────────┼───────────┼──────────┤
│Изменить │ │ │ │ │ │ │ │
│на <*>
│ │ │ │ │ │ │ │
└─────────┴────────────┴──────┴──────┴──────────┴────────┴───────────┴──────────┘
Отметка ответственного исполнителя
управления по бюджетному учету и отчетности:
Руководитель _______________ _____________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Главный бухгалтер ___________ ____________________ Принято __________ ____________________
(подпись) (расшифровка подписи) (подпись) (расшифровка подписи)
"___"_______________ 200_ г. (дата)
--------------------------------
<*> Заполняется в случае уточнения реквизитов платежного документа.
М.П.
Приложение № 13
к Порядку
осуществления операций со средствами
бюджетных учреждений
городского округа Самара, полученными
от приносящей доход деятельности,
утвержденному Приказом Департамента
финансов Администрации
городского округа Самара
от 18 июня 2009 г. № 57-о
┌───────────┐
УВЕДОМЛЕНИЕ № │ │ Коды
└───────────┴ ┌─────────────┐
об уточнении кода бюджетной классификации Российской Федерации Форма по ОКУД│ 0504823 │
по произведенным кассовым выплатам ┼─────────────┤
от "___"________________200_ г. Дата│ │
├─────────────┤
Наименование финансового органа Департамент финансов Администрации городского округа Самара Номер лицевого счета│ │
├─────────────┤
Получатель бюджетных средств ________________________________________ │ │
├─────────────┤
Кому: Управление по бюджетному учету и отчетности ______________________________________ │ │
(наименование отдела) │ │
├─────────────┤
Единица измерения: руб. по ОКЕИ│ 383 │
└─────────────┘
┌───────────────────────┬──────────┬─────────────────────┬─────────┬──────┐
│Платежный документ <*>
│ Сумма │ Код бюджетной │Основание│Приме-│
│ │ │классификации, номер │ для │чание │
│ │ │ бюджетного │внесения │ │
│ │ │ обязательства │изменений│ │
├────────────┬────┬─────┤ ├──────────┬──────────┤ │ │
│наименование│дата│номер│ │подлежащий│измененный│ │ │
│ │ │ │ │изменению │ │ │ │
├────────────┼────┼─────┼──────────┼──────────┼──────────┼─────────┼──────┤
│ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │ 7 │ 8 │
├────────────┼────┼─────┼──────────┼──────────┼──────────┼─────────┼──────┤
│ │ │ │ │ │ │ │ │
├────────────┼────┼─────┼──────────┼──────────┼──────────┼─────────┼──────┤
│ │ │ │ │ │ │ │ │
├────────────┼────┼─────┼──────────┼──────────┼──────────┼─────────┼──────┤
│ │ │ │ │ │ │ │ │
└────────────┴────┴─────┴──────────┴──────────┴──────────┴─────────┴──────┘
--------------------------------
<*> При уточнении кодов бюджетной классификации Российской Федерации, связанном с внесением изменений в нормативные правовые акты о порядке применения бюджетной классификации Российской Федерации, графы 1 - 3 не заполняются.
Отметка ответственного исполнителя управления
по бюджетному учету и отчетности:
Руководитель _________ _____________________
(подпись) (расшифровка подписи) Принято ____________ ____________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Главный бухгалтер ___________ _____________________
(подпись) (расшифровка подписи)
"___" _________________ 200_ г. "___" ______________ 200_ г.
М.П.
