Зарегистрировано в государственно-правовом управлении Правительства Ярославской области 16 апреля 2009 г. № 02-837
ДЕПАРТАМЕНТ ФИНАНСОВ ЯРОСЛАВСКОЙ ОБЛАСТИ
ПРИКАЗ
от 16 апреля 2009 г. № 4н
ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ИНСТРУКЦИИ О ПОРЯДКЕ ОТКРЫТИЯ И ВЕДЕНИЯ
ЛИЦЕВЫХ СЧЕТОВ ПО УЧЕТУ ОПЕРАЦИЙ СО СРЕДСТВАМИ, ПОСТУПАЮЩИМИ
ВО ВРЕМЕННОЕ РАСПОРЯЖЕНИЕ ПОЛУЧАТЕЛЕЙ СРЕДСТВ
ОБЛАСТНОГО БЮДЖЕТА
(в ред. Приказов Департамента финансов ЯО от 05.06.2009 № 7н
,
от 16.11.2009 № 13н
)
В соответствии со статьей 220.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации, в целях обеспечения учета средств, поступающих во временное распоряжение главного распорядителя, распорядителя и получателя средств областного бюджета, Департамент финансов Ярославской области
ПРИКАЗЫВАЕТ:
1. Утвердить прилагаемую Инструкцию
о порядке открытия и ведения лицевых счетов по учету операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателей средств областного бюджета.
2. Комитету бухгалтерского учета и отчетности открыть в учреждениях Центрального банка Российской Федерации или кредитных организациях банковские счета на балансовых счетах № 40302 "Средства, поступающие во временное распоряжение бюджетных учреждений" для осуществления безналичных расчетов со средствами, поступающими во временное распоряжение получателей средств областного бюджета, и № 40116 "Средства для выплаты наличных денег бюджетополучателям" для осуществления расчетов наличными деньгами, поступающими во временное распоряжение получателей средств областного бюджета.
(п. 2 в ред. Приказа
Департамента финансов ЯО от 16.11.2009 № 13н)
(см. текст в предыдущей редакции
)
3. Установить, что главные распорядители, распорядители и получатели средств областного бюджета осуществляют все операции со средствами, поступающими во временное распоряжение, на лицевых счетах, открытых в департаменте финансов Ярославской области.
4. Комитету казначейского исполнения бюджета установить главным распорядителям, распорядителям и получателям средств областного бюджета сроки открытия лицевых счетов для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение.
5. Главным распорядителям, распорядителям и получателям средств областного бюджета, имеющим счета в кредитных организациях на балансовом счете № 40302 "Средства, поступающие во временное распоряжение бюджетных учреждений", обеспечить их закрытие в установленном порядке.
Остатки денежных средств на дату закрытия счетов перечисляются на лицевые счета главных распорядителей, распорядителей и получателей средств областного бюджета, открытые в департаменте финансов Ярославской области.
6. Контроль за исполнением приказа возложить на заместителя Губернатора области - директора департамента Федорова А.П.
7. Приказ вступает в силу с момента его официального опубликования.
Заместитель Губернатора
Ярославской области -
директор Департамента
А.П.ФЕДОРОВ
Утверждена
приказом
Департамента финансов
Ярославской области
16.04.2009 № 4н
ИНСТРУКЦИЯ
О ПОРЯДКЕ ОТКРЫТИЯ И ВЕДЕНИЯ ЛИЦЕВЫХ СЧЕТОВ ПО УЧЕТУ
ОПЕРАЦИЙ СО СРЕДСТВАМИ, ПОСТУПАЮЩИМИ ВО ВРЕМЕННОЕ
РАСПОРЯЖЕНИЕ ПОЛУЧАТЕЛЕЙ СРЕДСТВ ОБЛАСТНОГО БЮДЖЕТА
(в ред. Приказов Департамента финансов ЯО от 05.06.2009 № 7н
,
от 16.11.2009 № 13н
)
1. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ
1.1. Инструкция о порядке открытия и ведения лицевых счетов по учету операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателей средств областного бюджета (далее - Инструкция), разработана в соответствии со статьями 215.1, 220.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации и устанавливает порядок открытия и ведения Департаментом финансов Ярославской области (далее - финансовый орган) лицевых счетов по учету операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателей средств областного бюджета.
1.2. Для разъяснения положений Инструкции применяются следующие понятия:
- клиент - главный распорядитель, распорядитель, получатель средств областного бюджета, которому в финансовом органе в установленном порядке открывается лицевой счет по учету операций со средствами, поступающими во временное распоряжение, для проведения безналичных и наличных расчетов;
- средства, поступающие во временное распоряжение, - средства, полученные клиентами во временное распоряжение и подлежащие по наступлении определенных условий возврату вносителям или перечислению по принадлежности в соответствии с нормативными правовыми актами Российской Федерации и Ярославской области, а именно:
средства, вносимые в качестве обеспечения заявки на участие в конкурсе или аукционе участником размещения государственного заказа;
средства, вносимые в качестве обеспечения исполнения государственного контракта;
средства пенсионеров и инвалидов, проживающих (постоянно или временно) в государственных стационарных учреждениях социального обслуживания, и детей, находящихся на полном государственном обеспечении в воспитательных и лечебных учреждениях, учреждениях социальной защиты населения и других аналогичных учреждениях, в соответствии с законодательством;
пенсии пенсионеров, находящихся на лечении в психиатрических лечебных учреждениях здравоохранения области;
средства, переданные на ответственное хранение в кассу лечебного учреждения лицами, находящимися на стационарном лечении;
иные денежные средства, если это предусмотрено нормативными правовыми актами Российской Федерации и Ярославской области;
- счета финансового органа - счета, открытые финансовому органу в учреждениях Центрального банка Российской Федерации или кредитных организациях для учета сумм, находящихся во временном распоряжении клиентов и подлежащих при наступлении определенных условий возврату вносителям или перечислению по принадлежности, на балансовых счетах:
(в ред. Приказа
Департамента финансов ЯО от 16.11.2009 № 13н)
(см. текст в предыдущей редакции
)
№ 40302 "Средства, поступающие во временное распоряжение бюджетных учреждений" - осуществление безналичных расчетов со средствами, поступающими во временное распоряжение клиентов;
(в ред. Приказа
Департамента финансов ЯО от 16.11.2009 № 13н)
(см. текст в предыдущей редакции
)
№ 40116 "Средства для выплаты наличных денег бюджетополучателям" - осуществление расчетов наличными деньгами, поступающими во временное распоряжение клиентов;
(в ред. Приказа
Департамента финансов ЯО от 16.11.2009 № 13н)
(см. текст в предыдущей редакции
)
- лицевой счет по учету операций со средствами, поступающими во временное распоряжение, - регистр аналитического учета финансового органа для отражения в учете операций по поступлению и выбытию средств, поступающих во временное распоряжение клиента;
- карточка - карточка с образцами подписей и оттиска печати клиента;
- дело клиента - оформленные в отдельное дело документы, необходимые для открытия, переоформления, закрытия лицевых счетов и предоставляемые клиентом в финансовый орган;
- расчетный документ - оформленный на бумажном или, в установленных случаях, электронном носителе платежный документ.
1.3. Нумерация лицевых счетов по учету операций со средствами, поступающими во временное распоряжение, осуществляется в соответствии с Положением
о порядке открытия и ведения лицевых счетов главных распорядителей, распорядителей и получателей бюджетных средств для учета операций по исполнению расходов областного бюджета, утвержденным постановлением Администрации области от 17.03.2003 № 33-а "О реализации мер по поэтапному переходу на казначейское исполнение областного бюджета" (далее - Положение о лицевых счетах).
При нумерации лицевых счетов по учету операций со средствами, поступающими во временное распоряжение, в девятом разряде используется код 7, определяющий принадлежность лицевого счета к учету операций со средствами, поступающими во временное распоряжение.
2. ПОРЯДОК ОТКРЫТИЯ И ЗАКРЫТИЯ ЛИЦЕВЫХ СЧЕТОВ ПО УЧЕТУ ОПЕРАЦИЙ СО СРЕДСТВАМИ, ПОСТУПАЮЩИМИ ВО ВРЕМЕННОЕ РАСПОРЯЖЕНИЕ
2.1. Лицевой счет по учету операций со средствами, поступающими во временное распоряжение, открывается клиенту по месту открытия ему лицевого счета для учета операций со средствами областного бюджета. Если на момент открытия лицевого счета по учету операций со средствами, поступающими во временное распоряжение, клиенту не открыт лицевой счет для учета операций со средствами областного бюджета, то сначала открывается лицевой счет для учета операций со средствами областного бюджета в установленном порядке.
Каждому клиенту может быть открыт только один лицевой счет по учету операций со средствами, поступающими во временное распоряжение.
2.2. Для открытия лицевого счета по учету операций со средствами, поступающими во временное распоряжение, клиент представляет в финансовый орган следующие документы:
- заявление на открытие лицевого счета по учету операций со средствами, поступающими во временное распоряжение, по форме
согласно приложению 1 к Инструкции;
- копии нормативных правовых актов Российской Федерации и Ярославской области, являющихся основанием для осуществления операций со средствами, поступающими во временное распоряжение.
2.3. Открытие клиенту лицевого счета по учету операций со средствами, поступающими во временное распоряжение, осуществляется при наличии разрешительной визы руководителя финансового органа на заявлении об открытии лицевого счета по учету операций со средствами, поступающими во временное распоряжение.
2.4. Лицевые счета по учету операций со средствами, поступающими во временное распоряжение, регистрируются финансовым органом в книге регистрации лицевых счетов.
2.5. При открытии лицевого счета по учету операций со средствами, поступающими во временное распоряжение, финансовый орган и клиент заключают договор на обслуживание лицевого счета по учету операций со средствами, поступающими во временное распоряжение (далее - договор), составляемый по форме
согласно приложению 2 к Инструкции. Операции на лицевых счетах по учету операций со средствами, поступающими во временное распоряжение, осуществляются финансовым органом после заключения договора и представления документов, перечисленных в пункте 2.2 данного раздела
Инструкции.
2.6. Финансовый орган в течение 5 рабочих дней после открытия лицевого счета по учету операций со средствами, поступающими во временное распоряжение, в установленном порядке сообщает об этом территориальным органам Федеральной налоговой службы (далее - налоговые органы) по месту регистрации клиента, а также органам государственных внебюджетных фондов, представление которым такой информации в соответствии с законодательством Российской Федерации является обязательным.
Второй экземпляр извещения об открытии лицевого счета по учету операций со средствами, поступающими во временное распоряжение, хранится в деле клиента.
2.7. В случае изменения наименования клиента финансовый орган вносит изменения в договор на основании представленных документов.
До завершения процедуры переоформления лицевого счета по учету операций со средствами, поступающими во временное распоряжение, финансовый орган зачисляет клиенту суммы поступлений на лицевой счет по учету операций со средствами, поступающими во временное распоряжение, без права их расходования.
2.8. Лицевые счета по учету операций со средствами, поступающими во временное распоряжение, закрываются финансовым органом:
- по заявлению клиента на закрытие лицевого счета по учету операций со средствами, поступающими во временное распоряжение, по форме
согласно приложению 3 к Инструкции;
- по заявлению клиента в связи с реорганизацией, изменением подчиненности, завершением работы ликвидационной комиссии;
- при отмене или признании утратившими силу нормативных правовых актов Российской Федерации и Ярославской области, являющихся основанием для осуществления операций со средствами, поступающими во временное распоряжение клиента;
- в иных случаях, установленных законодательством.
Клиент в заявлении на закрытие лицевого счета по учету операций со средствами, поступающими во временное распоряжение, указывает причины закрытия счета и прилагает документы, которые являются основанием для закрытия лицевого счета.
2.9. На дату закрытия лицевого счета по учету операций со средствами, поступающими во временное распоряжение, финансовый орган должен произвести с клиентом сверку движения и остатков средств, поступивших во временное распоряжение с начала финансового года по день закрытия лицевого счета включительно. Результаты оформляются актом сверки операций по лицевому счету по учету операций со средствами, поступающими во временное распоряжение, по форме
согласно приложению 4 к Инструкции, который составляется в двух экземплярах и утверждается руководителями финансово го органа и клиента.
2.10. В день подписания акта сверки клиент при наличии остатка на его лицевом счете по учету операций со средствами, поступающими во временное распоряжение, вместе с заявлением на закрытие лицевого счета представляет в финансовый орган расчетный документ на перечисление остатка средств по назначению.
2.11. Денежные средства, поступившие на счет финансового органа после закрытия лицевого счета клиента, по учету операций со средствами, поступающими во временное распоряжение, возвращаются отправителю.
2.12. Финансовый орган в пятидневный срок после закрытия лицевого счета по учету операций со средствами, поступающими во временное распоряжение, сообщает об этом налоговым органам по месту регистрации клиента, если представление такой информации в соответствии с законодательством Российской Федерации является обязательным.
Сообщение о закрытии лицевого счета по учету операций со средствами, поступающими во временное распоряжение, заявление и пакет документов, предоставляемый клиентом для закрытия лицевого счета, хранятся в деле клиента.
3. УЧЕТ ОПЕРАЦИЙ НА ЛИЦЕВЫХ СЧЕТАХ ПО УЧЕТУ ОПЕРАЦИЙ СО СРЕДСТВАМИ, ПОСТУПАЮЩИМИ ВО ВРЕМЕННОЕ РАСПОРЯЖЕНИЕ
3.1. Средства, поступающие во временное распоряжение клиента, зачисленные на основании расчетных документов плательщиков, подлежат отражению финансовым органом на лицевых счетах по учету операций со средствами, поступающими во временное распоряжение соответствующего клиента, в разрезе поступивших сумм, без расшифровок по плательщикам и кодам бюджетной классификации Российской Федерации.
3.2. Оформление расчетных документов для проведения операций со средствами, поступающими во временное распоряжение, и порядок безналичных и наличных расчетов регулируется законодательством Российской Федерации и утвержденными в соответствии с ним нормативными документами Центрального банка Российской Федерации, Министерства финансов Российской Федерации.
3.3. Оформление расчетных документов на перечисление средств, поступающих во временное распоряжение, в доход областного бюджета осуществляется с учетом требований, предъявляемых к оформлению платежей в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации.
3.4. Расчетные документы на перечисление средств, поступающих во временное распоряжение клиента, принимаются в пределах свободного остатка средств, отраженного на его лицевом счете по учету операций со средствами, поступающими во временное распоряжение.
3.5. Финансовый орган отказывает клиенту в приеме расчетного документа в случае:
- недостаточности средств на лицевом счете по учету операций со средствами, поступающими во временное распоряжение;
- несоответствия подписей или оттиска печати на платежном документе образцам подписей и оттиску печати в карточке;
- отсутствия необходимых документов, подтверждающих обоснованность платежа;
- нарушения требований к оформлению расчетных документов.
3.6. Финансовый орган в установленном порядке представляет в учреждение банка расчетный документ для осуществления им платежа со счетов финансового органа и отражает кассовую операцию на лицевом счете по учету операций со средствами, поступающими во временное распоряжение соответствующего клиента.
3.7. Финансовый орган не позднее рабочего дня, следующего за днем поступления выписок банка со счетов финансового органа с приложением расчетных и кассовых документов, на основании которых были осуществлены операции со средствами, поступающими во временное распоряжение клиента, отражает данные операции на лицевом счете по учету операций со средствами, поступающими во временное распоряжение соответствующего клиента, и выдает клиенту выписку из его лицевого счета по учету операций со средствами, поступающими по временное распоряжение (далее - выписка), по форме
согласно приложению 5 к Инструкции с приложением по каждой записи расчетных документов с отметкой финансового органа об исполнении. Выписка выдается лицам, имеющим право первой или второй подписи по данному лицевому счету по учету операций со средствами, поступающими во временное распоряжение, или их представителям по доверенности, оформленной в установленном порядке.
3.8. Ежемесячно не позднее третьего рабочего дня месяца, следующего за отчетным, финансовый орган осуществляет сверку с клиентом остатков и операций по движению средств на лицевом счете по учету операций со средствами, поступающими во временное распоряжение клиента.
3.9. Сверка производится путем представления финансовым органом под расписку клиенту справки по операциям со средствами, поступающими во временное распоряжение, по форме
согласно приложению 6 к Инструкции, нарастающим итогом с начала года на первое число месяца, следующего за отчетным, на бумажном носителе или в электронном виде в соответствии с договором об обмене электронными документами, заключенным между финансовым органом и клиентом.
3.10. При отсутствии возражений клиента в письменной форме в течение трех рабочих дней с даты вручения ему указанной справки по операциям со средствами, поступающими во временное распоряжение, совершенные операции и остатки, отраженные на лицевом счете по учету операций со средствами, поступающими во временное распоряжение, считаются подтвержденными.
3.11. Суммы, зачисленные на счета финансового органа без указания наименования клиента либо с ошибочно указанным наименованием клиента, финансовый орган не позднее дня, следующего за днем получения расчетного документа из банка, возвращает отправителю.
4. ПОРЯДОК ВЕДЕНИЯ ЛИЦЕВЫХ СЧЕТОВ ПО УЧЕТУ ОПЕРАЦИЙ СО СРЕДСТВАМИ, ПОСТУПАЮЩИМИ ВО ВРЕМЕННОЕ РАСПОРЯЖЕНИЕ
4.1. Финансовый орган отражает операции со средствами, поступающими во временное распоряжение клиента, на лицевых счетах по учету операций со средствами, поступающими во временное распоряжение, нарастающим итогом с начала финансового года.
Остаток средств, поступивших во временное распоряжение в предшествовавшем финансовом году, подлежит учету в текущем финансовом году на лицевых счетах клиентов по учету этих средств как остаток на 1 января текущего финансового года.
4.2. На лицевом счете по учету операций со средствами, поступающими во временное распоряжение, подлежит отражению:
- остаток средств, поступивших во временное распоряжение на начало текущего финансового года;
- объем средств, поступивших во временное распоряжение в течение текущего финансового года;
- объем перечисленных в текущем году средств, поступивших во временное распоряжение;
- остаток средств, поступивших во временное распоряжение на отчетную дату.
5. ВЫПИСКИ ИЗ ЛИЦЕВЫХ СЧЕТОВ ПО УЧЕТУ ОПЕРАЦИЙ СО СРЕДСТВАМИ, ПОСТУПАЮЩИМИ ВО ВРЕМЕННОЕ РАСПОРЯЖЕНИЕ
5.1. Выписки из лицевых счетов по учету операций со средствами, поступающими во временное распоряжение клиентов, и приложения к ним формируются за операционный день и брошюруются финансовым органом в хронологическом порядке в отдельные дела. Хранение указанных документов осуществляется финансовым органом в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации, и в соответствии с Положением о лицевых счетах.
5.2. В выписке подлежат отражению:
- остатки средств, поступивших во временное распоряжение на начало и на конец дня;
- суммы поступлений за операционный день средств, поступающих во временное распоряжение;
- суммы перечисленных за операционный день средств, поступивших во временное распоряжение;
- номера, даты расчетных документов.
5.3. Клиент не позднее трех рабочих дней после получения выписки обязан письменно сообщить финансовому органу о суммах, ошибочно зачисленных на его лицевой счет по учету операций со средствами, поступающими во временное распоряжение. При отсутствии возражений в указанные сроки, операции, отраженные на лицевом счете по учету операций со средствами, поступающими во временное распоряжение, и остатки на этом счете считаются подтвержденными.
5.4. Финансовый орган при обнаружении ошибочных записей, произведенных им на лицевом счете по учету операций со средствами, поступающими во временное распоряжение, вправе вносить без согласия клиента исправительные записи в лицевой счет в переделах текущего финансового года. Указанные записи отражаются в бухгалтерском учете на основании мемориальных ордеров, оформленных финансовым органом на дату обнаружения ошибки, с последующим уведомлением клиента не позднее дня, следующего за днем внесения исправительной записи.
5.5. В случае утери клиентом выписки или приложений к ней дубликаты могут быть выданы финансовым органом клиенту по его письменному заявлению с разрешения председателя комитета казначейского исполнения бюджета финансового органа или другого уполномоченного руководителем финансового органа сотрудника.
5.6. Сообщения о неполучении выписок и приложений к ним клиенты обязаны направлять в финансовый орган в трехдневный срок со дня получения очередной выписки.
Приложение 1
к Инструкции
См. данную форму
в MS-Word.
Форма
ЗАЯВЛЕНИЕ
на открытие лицевого счета по учету операций со средствами,
поступающими во временное распоряжение
___________________________________________________________
(наименование клиента)
___________________________________________________________
(ИНН клиента)
___________________________________________________________
(наименование вышестоящей организации)
___________________________________________________________
(ИНН вышестоящей организации)
Юридический адрес клиента: ____________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
На основании Инструкции о порядке открытия и ведения лицевых счетов по
учету операций со средствами, поступающими во временное распоряжение
получателей средств областного бюджета, утвержденной приказом департамента
финансов Ярославской области от _________ № ____ "Об утверждении Инструкции
о порядке открытия и ведения лицевых счетов по учету операций со
средствами, поступающими во временное распоряжение получателей средств
областного бюджета", просим открыть лицевой счет по учету операций со
средствами, поступающими во временное распоряжение.
Руководитель клиента _________________ ______________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Главный бухгалтер _________________ ______________________
клиента (подпись) (расшифровка подписи)
М.П.
"____" ________________ 20__ г.
---------------------------------------------------------------------------
ОТМЕТКИ ДЕПАРТАМЕНТА ФИНАНСОВ
Открыть лицевой счет _______________________________ разрешаю.
(№ лицевого счета)
Заместитель Губернатора
области - директор
департамента финансов
Ярославской области _________________ ______________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Документы на открытие лицевого счета проверил
Председатель комитета
казначейского исполнения
бюджета департамента
финансов Ярославской области _________________ ______________________
(подпись) (расшифровка подписи)
"____" ________________ 20__ г.
Приложение 2
к Инструкции
Форма
ДОГОВОР № ____
НА ОБСЛУЖИВАНИЕ ЛИЦЕВОГО СЧЕТА ПО УЧЕТУ ОПЕРАЦИЙ СО
СРЕДСТВАМИ, ПОСТУПАЮЩИМИ ВО ВРЕМЕННОЕ РАСПОРЯЖЕНИЕ
г. Ярославль "____" ________________ 20__ г.
Департамент финансов Ярославской области, именуемый в дальнейшем
Департамент финансов, в лице ______________________________________________
(наименование должности, фамилия, имя,
отчество)
__________________________________________________________________________,
действующего на основании Положения
о департаменте финансов Ярославской
области, утвержденного постановлением Правительства Ярославской области от
29.02.2008 № 36 "Об утверждении Положения о департаменте финансов
Ярославской области и его штатной численности и о признании утратившим силу
постановления Администрации области от 13.06.2007 № 188", с одной стороны,
и _________________________________________________________________________
(наименование клиента)
___________________________________________________________________________
__________________________________________________________________________,
именуемый в дальнейшем Клиент, в лице _____________________________________
(наименование должности,
___________________________________________________________________________
фамилия, имя, отчество)
действующего на основании _________________________________________________
(наименование документа)
__________________________________________________________________________,
с другой стороны, вместе именуемые Стороны, заключили настоящий договор о
нижеследующем:
1. ПРЕДМЕТ ДОГОВОРА
Предметом настоящего договора является открытие и обслуживание Департаментом финансов лицевого счета для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение Клиента (в дальнейшем именуемый счет).
2. ОБЯЗАННОСТИ СТОРОН
2.1. Департамент финансов обязуется:
2.1.1. Открыть Клиенту счет в порядке, предусмотренном Инструкцией о порядке открытия и ведения лицевых счетов по учету операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателей средств областного бюджета (далее - Инструкция), утвержденной приказом Департамента финансов от ______________ № _______ "Об утверждении Инструкции о порядке открытия и ведения лицевых счетов по учету операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателей средств областного бюджета".
2.1.2. Исполнять представленные Клиентом расчетные документы в пределах средств, имеющихся на счете, в соответствии с утвержденным порядком.
2.1.3. Своевременно отражать на счете операции по движению средств.
2.1.4. Выдавать Клиенту выписки о состоянии счета с необходимыми приложениями к ним на следующий день после дня совершения операции.
2.1.5. Выдавать Клиенту итоговую информацию о состоянии счета и в согласованные сроки осуществлять с Клиентом сверку данных по операциям, отраженным на счете, по состоянию на первое число месяца.
2.1.6. Обеспечивать конфиденциальность операций со средствами на счете Клиента.
2.1.7. В случаях, предусмотренных действующим законодательством Российской Федерации, представлять третьим лицам информацию об операциях, отраженных на счете.
2.1.8. Своевременно информировать Клиента об изменении порядка ведения счета.
2.2. Клиент обязуется:
2.2.1. Представлять в Департамент финансов документы, необходимые для открытия счета.
2.2.2. Представлять в Департамент финансов расчетные документы в электронном виде и на бумажных носителях в установленное утвержденным регламентом время с 9.00 до 11.00 часов.
2.2.3. Соблюдать порядок оформления расчетных документов при осуществлении кассовых расходов за счет средств, поступающих во временное распоряжение, и обеспечивать их использование строго по целевому назначению.
2.2.4. Не позднее чем через 10 дней сообщать в Департамент финансов об изменении юридического адреса, наименования Клиента, ведомственной подчиненности, представлять другую существенную информацию, связанную с обслуживанием счета и оформлением дела по счету.
2.2.5. Представлять в Департамент финансов отчетность об использовании средств, поступающих во временное распоряжение, в установленном порядке.
3. ПРАВА СТОРОН
3.1. Департамент финансов имеет право:
3.1.1. Отказать Клиенту в приеме расчетных документов, оформленных с нарушением правил, установленных Инструкцией. При этом Департамент финансов не несет ответственности за нарушение сроков платежей.
3.1.2. Приостанавливать либо прекращать на основании распоряжения директора Департамента финансов операции по счету до устранения нарушений:
- допущенных из-за неисполнения Клиентом условий настоящего договора;
- указанных в представлениях государственных органов, уполномоченных действующим законодательством приостанавливать операции со средствами на счете.
3.2. Клиент имеет право:
3.2.1. Осуществлять операции со средствами, поступающими во временное распоряжение, в соответствии с нормативными правовыми актами Российской Федерации и Ярославской области в пределах остатка средств на счете и с учетом целевого назначения.
3.2.2. Получать от Департамента финансов необходимую информацию об операциях со средствами на счете.
4. ОТВЕТСТВЕННОСТЬ СТОРОН
4.1. Департамент финансов и Клиент не несут ответственности за ненадлежащее исполнение обязательств по настоящему договору вследствие обстоятельств непреодолимой силы, то есть чрезвычайных и непредотвратимых при данных условиях обстоятельств.
4.2. Департамент финансов отвечает за своевременный и правильный учет операций со средствами на счете Клиента.
4.3. Клиент несет ответственность за достоверность документов, представляемых для открытия счета и ведения на нем учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение, а также за правильность оформления представляемых расчетных документов.
4.4. Клиент несет ответственность перед Департаментом финансов в соответствии с действующим бюджетным законодательством.
5. СРОК ДЕЙСТВИЯ ДОГОВОРА
5.1. Настоящий договор вступает в силу со дня его подписания обеими Сторонами, действует в течение текущего финансового года и продлевается на тех же условиях и на тот же срок, если Стороны не договорились об обратном.
5.2. Досрочное расторжение договора производится в порядке, предусмотренном действующим законодательством.
6. РАЗРЕШЕНИЕ СПОРОВ
]]>
6.1. В случае возникновения между Департаментом финансов и Клиентом споров или разногласий, вытекающих из настоящего договора или связанных с ним, Стороны принимают все меры к их разрешению путем переговоров между собой.
6.2. Если Сторонам не удастся разрешить споры или разногласия путем переговоров, то такие споры разрешаются в порядке, предусмотренном действующим законодательством.
7. ЮРИДИЧЕСКИЕ АДРЕСА СТОРОН
Департамент финансов Клиент
_________________________________ _________________________________
(полное наименование) (полное наименование)
_________________________________ _________________________________
_________________________________ _________________________________
(юридический адрес, ИНН) (юридический адрес, ИНН)
_________________________________ _________________________________
Заместитель Губернатора области - Руководитель Клиента
директор департамента финансов
Ярославской области
_________________________________ _________________________________
(подпись) (расшифровка подписи) (подпись) (расшифровка подписи)
М.П. М.П.
Приложение 3
к Инструкции
См. данную форму
в MS-Word.
Форма
ЗАЯВЛЕНИЕ
на закрытие лицевого счета по учету операций со средствами,
поступающими во временное распоряжение
___________________________________________________________
(наименование клиента)
___________________________________________________________
(ИНН клиента)
___________________________________________________________
(наименование вышестоящей организации)
___________________________________________________________
(ИНН вышестоящей организации)
Юридический адрес клиента: ____________________________________________
___________________________________________________________________________
На основании Инструкции о порядке открытия и ведения лицевых счетов по
учету операций со средствами, поступающими во временное распоряжение
получателей средств областного бюджета, утвержденной приказом департамента
финансов Ярославской области от ________ № _____ "Об утверждении Инструкции
о порядке открытия и ведения лицевых счетов по учету операций со
средствами, поступающими во временное распоряжение получателей средств
областного бюджета", просим закрыть лицевой счет по учету операций со
средствами, поступающими во временное распоряжение, № ___________ в связи с
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
Руководитель клиента _________________ ______________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Главный бухгалтер _________________ ______________________
клиента (подпись) (расшифровка подписи)
М.П.
"____" ________________ 20__ г.
---------------------------------------------------------------------------
ОТМЕТКИ ДЕПАРТАМЕНТА ФИНАНСОВ
Закрыть лицевой счет _______________________________ разрешаю.
(№ лицевого счета)
Заместитель Губернатора
области - директор
департамента финансов
Ярославской области _________________ ______________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Документы на закрытие лицевого счета проверил
Председатель комитета
казначейского исполнения
бюджета департамента
финансов Ярославской области _________________ ______________________
(подпись) (расшифровка подписи)
"____" ________________ 20__ г.
Приложение 4
к Инструкции
См. данную форму
в MS-Word.
Форма
УТВЕРЖДАЮ УТВЕРЖДАЮ
Заместитель Губернатора области - Руководитель Клиента
директор департамента финансов
Ярославской области
_________________________________ _________________________________
(подпись) (расшифровка подписи) (подпись) (расшифровка подписи)
"___" _____________ 20___ года "___" _____________ 20___ года
АКТ СВЕРКИ
операций по лицевому счету по учету операций со средствами,
поступающими во временное распоряжение, № __________
на ___________________ 20___ г.
┌─────┐
│КОДЫ │
├─────┤
Форма поКФД│ │
├─────┤
Дата│ │
├─────┤
Наименование бюджета ______________________ │ │
├─────┤
Наименование органа, ______________________ │ │
организующего ______________________ │ │
исполнение бюджета │ │
├─────┤
Получатель средств ______________________ по РПБС│ │
бюджета │ │
├─────┤
Главный распорядитель ______________________ по ППП│ │
средств бюджета ______________________ │ │
│ │
Единица измерения - рубли по ОКЕИ│ 383 │
└─────┘
┌───────────────────┬───────────────────┬───────────────┬─────────────────┐
│Остаток средств на │ Поступило средств │ Перечислено │ Остаток средств │
│ начало года │ │ средств │ на дату │
│ │ │ │ составления │
│ │ │ │ отчета │
├───────────────────┼───────────────────┼───────────────┼─────────────────┤
│ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │
├───────────────────┼───────────────────┼───────────────┼─────────────────┤
│ │ │ │ │
├───────────────────┼───────────────────┼───────────────┼─────────────────┤
│ │ │ │ │
├───────────────────┼───────────────────┼───────────────┼─────────────────┤
│ │ │ │ │
└───────────────────┴───────────────────┴───────────────┴─────────────────┘
Главный бухгалтер _________________ ______________________
клиента (подпись) (расшифровка подписи)
Исполнитель _________________ ______________________
(подпись) (расшифровка подписи)
---------------------------------------------------------------------------
ОТМЕТКА ДЕПАРТАМЕНТА ФИНАНСОВ
Председатель комитета
казначейского исполнения
бюджета департамента
финансов Ярославской области _________________ ______________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Исполнитель _________________ ______________________
(подпись) (расшифровка подписи)
"____" ________________ 20__ г.
Приложение 5
к Инструкции
См. данную форму
в MS-Word.
Форма
ВЫПИСКА
из лицевого счета по учету операций со средствами,
поступающими во временное распоряжение, № _________________
за "___" _______________ 20____ г.
┌────────┐
Форма по │ КОДЫ │
КФД │ │
├────────┤
Дата │ │
├────────┤
Дата предыдущей выписки │ │
├────────┤
Наименование бюджета _________________________________ │ │
├────────┤
Наименование органа, │ │
организующего _________________________________ │ │
исполнение бюджета _________________________________ │ │
├────────┤
Получатель средств _____________________ │ │
бюджета _____________________ поРПБС │ │
_____________________ │ │
├────────┤
Главный распорядитель _____________________ │ │
средств бюджета _____________________ по ППП │ │
├────────┤
Единица измерения - рубли по ОКЕИ │ 383 │
└────────┘
┌────────┐
Остаток средств на начало дня │ │
└────────┘
┌───┬───────────────────────┬───────────────────────┬─────────────────────┐
│ № │ Расчетный документ │ Поступило средств │ Списано средств │
│п/п├───────────┬───────────┤ │ │
│ │ номер │ дата │ │ │
├───┼───────────┼───────────┼───────────────────────┼─────────────────────┤
│ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │
├───┼───────────┼───────────┼───────────────────────┼─────────────────────┤
│ │ │ │ │ │
├───┼───────────┼───────────┼───────────────────────┼─────────────────────┤
│ │ │ │ │ │
├───┼───────────┼───────────┼───────────────────────┼─────────────────────┤
│ │ │ │ │ │
├───┼───────────┼───────────┼───────────────────────┼─────────────────────┤
│ │ │ │ │ │
├───┴───────────┴───────────┼───────────────────────┼─────────────────────┤
│Итого: │ │ │
└───────────────────────────┴───────────────────────┴─────────────────────┘
┌────────┐
Остаток средств на конец дня │ │
└────────┘
Ответственный исполнитель
комитета казначейского
исполнения бюджета
департамента финансов
Ярославской области ___________ ___________ _____________________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)
"____" ________________ 20__ г.
Приложение 6
к Инструкции
См. данную форму
в MS-Word.
Форма
СПРАВКА
по операциям со средствами, поступающими во временное
распоряжение, по лицевому счету № ____________________
на "___" _______________ 20____ г.
┌────────────┐
Форма по │ КОДЫ │
КФД │ │
├────────────┤
Дата │ │
├────────────┤
Наименование бюджета __________________ │ │
├────────────┤
Наименование органа, __________________ │ │
организующего __________________ │ │
исполнение бюджета __________________ │ │
├────────────┤
Получатель средств __________________ │ │
бюджета __________________ │ │
__________________ поРПБС │ │
├────────────┤
Главный распорядитель __________________ │ │
средств бюджета __________________ по ППП │ │
├────────────┤
Единица измерения - рубли по ОКЕИ │ 383 │
└────────────┘
┌─────────────────┬────────────────┬─────────────────┬────────────────────┐
│ Остаток средств │ Поступило │ Списано средств │ Остаток средств на │
│ на начало года │ средств │ │ отчетную дату │
├─────────────────┼────────────────┼─────────────────┼────────────────────┤
│ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │
├─────────────────┼────────────────┼─────────────────┼────────────────────┤
│ │ │ │ │
├─────────────────┼────────────────┼─────────────────┼────────────────────┤
│ │ │ │ │
├─────────────────┼────────────────┼─────────────────┼────────────────────┤
│ │ │ │ │
└─────────────────┴────────────────┴─────────────────┴────────────────────┘
Ответственный исполнитель
комитета казначейского
исполнения бюджета
департамента финансов
Ярославской области ___________ ___________ _____________________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)
"____" ________________ 20__ г.
