ДЕПАРТАМЕНТ ФИНАНСОВ ВОЛОГОДСКОЙ ОБЛАСТИ
ПРИКАЗ
от 11 марта 2008 г. № 177
ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОРЯДКА ОЦЕНКИ НАДЕЖНОСТИ
(ЛИКВИДНОСТИ) БАНКОВСКОЙ ГАРАНТИИ, ПОРУЧИТЕЛЬСТВА
В соответствии со статьей 93.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации (в редакции Федерального закона от 26 апреля 2007 года № 63-ФЗ "О внесении изменений в Бюджетный кодекс Российской Федерации в части регулирования бюджетного процесса и приведении в соответствие с бюджетным законодательством Российской Федерации отдельных законодательных актов Российской Федерации"), пунктом 5 Плана мероприятий по подготовке локальных актов департамента финансов области, утвержденного приказом департамента финансов от 10 августа 2007 года № 610 "Об утверждении плана мероприятий по реализации Бюджетного кодекса Российской Федерации" (с последующими изменениями), приказываю:
1. Утвердить прилагаемый Порядок
оценки надежности (ликвидности) банковской гарантии, поручительства.
2. Отделу займов и инвестиций управления финансового рынка департамента финансов области (А.Ю. Трубицын) осуществлять оценку надежности (ликвидности) банковской гарантии, поручительства при предоставлении в качестве обеспечения государственной областной гарантии бюджетного кредита юридическим лицам; отделу анализа и контроля государственных внебюджетных фондов и финансирования федеральных целевых программ управления финансового рынка департамента финансов области (Е.Л. Хренникова) осуществлять оценку надежности (ликвидности) поручительства при предоставлении в качестве обеспечения бюджетного кредита, выдаваемого департаментом продовольственных ресурсов, торговли и услуг области.
3. Предоставить право подписания Заключения
о надежности поручительства, подготовленного по итогам проведения оценки надежности (ликвидности) поручительства, при рассмотрении вопроса о предоставлении бюджетного кредита департаментом продовольственных ресурсов, торговли и услуг области заместителю начальника департамента финансов области О.Н. Гординой.
4. Начальникам отделов: займов и инвестиций управления финансового рынка департамента финансов области (А.Ю. Трубицын), анализа и контроля государственных внебюджетных фондов и финансирования федеральных целевых программ управления финансового рынка департамента финансов области (Е.Л. Хренникова) в срок до 10 апреля 2008 года дополнить Положения об отделах и должностные регламенты государственных гражданских служащих области обязанностями по проведению оценки надежности (ликвидности) банковской гарантии, поручительства.
5. Отделу анализа и контроля государственных внебюджетных фондов и финансирования федеральных целевых программ управления финансового рынка департамента финансов области (Е.Л. Хренникова) довести Порядок
оценки надежности (ликвидности) банковской гарантии, поручительства до сведения департамента продовольственных ресурсов, торговли и услуг области, являющегося главным администратором источников внутреннего финансирования дефицита областного бюджета.
6. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на заместителя начальника департамента финансов О.Н. Гордину.
Исполняющий обязанности
начальника департамента финансов,
первый заместитель Губернатора области
С.С.ТУГАРИН
Утвержден
Приказом
Департамента финансов
Вологодской области
от 11 марта 2008 г. № 177
ПОРЯДОК
ОЦЕНКИ НАДЕЖНОСТИ (ЛИКВИДНОСТИ) БАНКОВСКОЙ
ГАРАНТИИ, ПОРУЧИТЕЛЬСТВА (ДАЛЕЕ - ПОРЯДОК)
Настоящий порядок разработан с целью определения надежности (ликвидности) банковской гарантии, поручительства, предоставляемых в качестве обеспечения исполнения принципалом, заемщиком обязательств по государственной областной гарантии или по возврату бюджетного кредита, планируемых к предоставлению за счет средств областного бюджета.
Порядок предусматривает перечень документов, на основании которых проводится оценка надежности (ликвидности) банковской гарантии, поручительства; показатели и сроки проведения оценки, а также форму заключения, подготавливаемого по итогам проведения указанной оценки.
I. Оценка надежности (ликвидности) банковской гарантии
1. Оценка надежности (ликвидности) банковской гарантии (далее - оценка гарантии) проводится департаментом финансов области в соответствии с Таблицей
оценки показателей, учитываемых при оценке надежности (ликвидности) банковской гарантии, поручительства, (приложение 1 к настоящему Порядку) на основании письменного обращения кредитной (страховой) организации.
2. Для проведения оценки гарантии кредитная (страховая) организация представляет в департамент финансов области документы, установленные в приложении 2
к настоящему Порядку.
3. При оценке гарантии учитывается величина чистых активов кредитной (страховой) организации, которая должна быть не меньше величины, равной трехкратной сумме предоставляемой государственной областной гарантии или бюджетного кредита.
Нумерация пунктов дана в соответствии с официальным текстом документа.
5. Сумма банковской гарантии должна быть достаточна для погашения обязательств принципала (заемщика) по исполнению государственной областной гарантии или возврату бюджетного кредита, уплате процентных и иных платежей, предусмотренных договором о предоставлении государственной областной гарантии (договором бюджетного кредита).
6. Оценка гарантии осуществляется в течение 10 рабочих дней со дня предоставления в департамент финансов области документов, предусмотренных пунктом 2 раздела I
настоящего Порядка.
7. Банковская гарантия считается надежной (ликвидной), если количество баллов по Таблице оценки показателей, учитываемых при оценке надежности (ликвидности) банковской гарантии, поручительства, составляет 4 балла.
8. По итогам проведения оценки гарантии в срок, установленный пунктом 6 раздела I
настоящего Порядка, департамент финансов области принимает решение.
9. Решение оформляется в виде Заключения
о надежности (ликвидности) банковской гарантии, которое составляется по форме согласно приложению 4 к настоящему Порядку и передается в кредитную (страховую) организацию в срок не позднее двух рабочих дней со дня его подписания.
II. Оценка надежности (ликвидности) поручительства
1. Оценка надежности (ликвидности) поручительства (далее - оценка поручительства) проводится департаментом финансов области в соответствии с Таблицей
оценки показателей, учитываемых при оценке надежности (ликвидности) банковской гарантии, поручительства, (приложение 1 к настоящему Порядку) на основании письменного обращения организации-поручителя.
2. Для проведения оценки гарантии организация-поручитель представляет в департамент финансов области документы, установленные в приложении 3
к настоящему Порядку.
4. При оценке поручительства учитывается величина чистых активов поручителя, которая должна быть не меньше величины, равной трехкратной сумме предоставляемой государственной областной гарантии или бюджетного кредита.
5. Сумма поручительства должна быть достаточна для погашения обязательств принципала (заемщика) по исполнению государственной областной гарантии или возврату бюджетного кредита, уплате процентных и иных платежей, предусмотренных договором о предоставлении государственной областной гарантии (договором бюджетного кредита).
6. Оценка поручительства осуществляется в течение 15 рабочих дней со дня представления в департамент финансов области документов, предусмотренных пунктом 2 раздела II
настоящего Порядка.
7. Поручительство считается надежным (ликвидным), если количество баллов по Таблице оценки показателей, учитываемых при оценке надежности (ликвидности) банковской гарантии, поручительства, составляет 5 баллов.
8. По итогам проведения оценки поручительства в срок, установленный пунктом 6 раздела II
настоящего Порядка, департамент финансов области принимает решение.
9. Решение оформляется в виде заключения о надежности (ликвидности) поручительства, которое составляется по форме согласно приложению 4
к настоящему Порядку; при предоставлении бюджетного кредита департаментом продовольственных ресурсов, торговли и услуг области - согласно приложению 5
к настоящему Порядку.
10. Подписанное департаментом финансов области заключение о надежности (ликвидности) поручительства передается поручителю в срок не позднее двух рабочих дней со дня его подписания.
Приложение 1
к Порядку
оценки надежности (ликвидности)
банковской гарантии, поручительства
ТАБЛИЦА
ОЦЕНКИ ПОКАЗАТЕЛЕЙ, УЧИТЫВАЕМЫХ ПРИ ОЦЕНКЕ НАДЕЖНОСТИ
(ЛИКВИДНОСТИ) БАНКОВСКОЙ ГАРАНТИИ, ПОРУЧИТЕЛЬСТВА
┌───┬──────────────────────────────────────────────────┬──────────────────────┬──────┐
│ № │ Наименование показателя │ Значение показателя │Кол-во│
│п/п│ │ │баллов│
├───┼──────────────────────────────────────────────────┼──────────────────────┼──────┤
│1 │Наличие всех документов, установленных в │ имеются │ 1 │
│ │приложении 2
к Порядку оценки надежности ├──────────────────────┼──────┤
│ │(ликвидности) банковской гарантии, поручительства │ не имеются │ 0 │
├───┼──────────────────────────────────────────────────┼──────────────────────┼──────┤
│2 │Выполнение следующих требований: │ выполняются │ 1 │
│ │Для кредитных организаций: ├──────────────────────┼──────┤
│ │- признание финансовой отчетности кредитной │ не выполняются │ 0 │
│ │организации в аудиторском заключении достоверной; │ │ │
│ │- наличие действующей лицензии на совершение │ │ │
│ │кредитной организацией банковских операций; │ │ │
│ │- выполнение кредитной организацией обязательных │ │ │
│ │нормативов, установленных законодательством │ │ │
│ │Российской Федерации, в частности, установленных │ │ │
│ │инструкцией Центрального банка Российской │ │ │
│ │Федерации от 16.01.2004 № 110-И "Об обязательных │ │ │
│ │нормативах банков" (с последующими изменениями); │ │ │
│ │- финансовая устойчивость кредитной организации, │ │ │
│ │признанная Центральным банком Российской Федерации│ │ │
│ │достаточной; │ │ │
│ │- отсутствие просроченной задолженности по │ │ │
│ │денежным обязательствам перед областным бюджетом, │ │ │
│ │по обязательным платежам в бюджетную систему │ │ │
│ │Российской Федерации; │ │ │
│ │- неприменение к кредитной организации мер, │ │ │
│ │предусмотренных статьей 3 Федерального закона от │ │ │
│ │25 февраля 1999 года № 40-ФЗ "О несостоятельности │ │ │
│ │(банкротстве) кредитных организаций" (с │ │ │
│ │последующими изменениями). │ │ │
│ │Для страховых организаций: │ │ │
│ │- признание финансовой отчетности страховой │ │ │
│ │организации в аудиторском заключении достоверной; │ │ │
│ │- наличие действующей лицензии на осуществление │ │ │
│ │страховой деятельности; │ │ │
│ │- соблюдение страховой организацией установленных │ │ │
│ │законодательством Российской Федерации и │ │ │
│ │нормативными правовыми актами органа страхового │ │ │
│ │регулирования требований финансовой устойчивости в│ │ │
│ │части формирования страховых резервов, состава и │ │ │
│ │структуры активов, принимаемых для покрытия │ │ │
│ │страховых резервов, квот на перестрахование, │ │ │
│ │нормативного соотношения собственных средств │ │ │
│ │страховщика и принятых обязательств, состава и │ │ │
│ │структуры активов, принимаемых для покрытия │ │ │
│ │собственных средств страховщика, а также выдачи │ │ │
│ │банковских гарантий; │ │ │
│ │- отсутствие просроченной задолженности по │ │ │
│ │денежным обязательствам перед областным бюджетом, │ │ │
│ │по обязательным платежам в бюджетную систему │ │ │
│ │Российской Федерации; │ │ │
│ │- неприменение к страховой организации мер, │ │ │
│ │предусмотренных Федеральным законом от 26 октября │ │ │
│ │2002 года № 127-ФЗ "О несостоятельности │ │ │
│ │(банкротстве)" (с последующими изменениями). │ │ │
│ │Для организаций-поручителей: │ │ │
│ │- признание финансовой отчетности поручителя в │ │ │
│ │аудиторском заключении достоверной; │ │ │
│ │- отсутствие просроченной задолженности по │ │ │
│ │денежным обязательствам перед областным бюджетом, │ │ │
│ │по обязательным платежам в бюджетную систему │ │ │
│ │Российской Федерации; │ │ │
│ │- неприменение к поручителю мер, предусмотренных │ │ │
│ │Федеральным законом от 26 октября 2002 года │ │ │
│ │№ 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" (с │ │ │
│ │последующими изменениями) │ │ │
├───┼──────────────────────────────────────────────────┼──────────────────────┼──────┤
│3 │Величина чистых активов кредитной (страховой) │ достаточна │ 1 │
│ │организации, организации-поручителя (не меньше ├──────────────────────┼──────┤
│ │величины, равной трехкратной сумме предоставляемой│ недостаточна │ 0 │
│ │государственной областной гарантии или бюджетного │ │ │
│ │кредита) │ │ │
├───┼──────────────────────────────────────────────────┼──────────────────────┼──────┤
│4 │Сумма банковской гарантии (поручительства) для │ достаточна │ 1 │
│ │погашения обязательств по исполнению ├──────────────────────┼──────┤
│ │государственной областной гарантии или возврату │ недостаточна │ 0 │
│ │бюджетного кредита, уплате процентных и иных │ │ │
│ │платежей, предусмотренных договором о │ │ │
│ │предоставлении государственной областной гарантии │ │ │
│ │(договором бюджетного кредита) │ │ │
├───┼──────────────────────────────────────────────────┼──────────────────────┼──────┤
│5 │Оценка финансового состояния поручителя <1> │ хорошее │ 1 │
│ │ ├──────────────────────┼──────┤
│ │ │ удовлетворительное │ 1 │
│ │ ├──────────────────────┼──────┤
│ │ │ неудовлетворительное │ 0 │
├───┼──────────────────────────────────────────────────┼──────────────────────┼──────┤
│6 │Результат оценки надежности (ликвидности) │соответствует │ 4 │
│ │банковской гарантии │требованиям надежности│ │
│ │ │(ликвидности) │ │
│ │ ├──────────────────────┼──────┤
│ │ │не соответствует │0 - 3 │
│ │ │требованиям надежности│ │
│ │ │(ликвидности) │ │
├───┼──────────────────────────────────────────────────┼──────────────────────┼──────┤
│7 │Результат оценки надежности (ликвидности) │соответствует │ 5 │
│ │поручительства │требованиям надежности│ │
│ │ │(ликвидности) │ │
│ │ ├──────────────────────┼──────┤
│ │ │не соответствует │0 - 4 │
│ │ │требованиям надежности│ │
│ │ │(ликвидности) │ │
└───┴──────────────────────────────────────────────────┴──────────────────────┴──────┘
--------------------------------
<1> Оценка финансового состояния поручителя осуществляется для оценки надежности (ликвидности) поручительства в соответствии с Методикой
оценки финансового состояния гарантополучателя, приведенной в приложении 2 к Порядку планирования долга и условных обязательств, включая планирование предстоящих платежей в погашение и обслуживание как уже имеющегося, так и планируемого к привлечению долга, утвержденному постановлением Правительства области от 15 октября 2004 года № 951 "О совершенствовании системы управления государственным долгом Вологодской области" (с последующими изменениями).
Приложение 2
к Порядку
оценки надежности (ликвидности)
банковской гарантии, поручительства
ПЕРЕЧЕНЬ
ДОКУМЕНТОВ, ПРЕДСТАВЛЯЕМЫХ ДЛЯ ОЦЕНКИ
НАДЕЖНОСТИ (ЛИКВИДНОСТИ) БАНКОВСКОЙ ГАРАНТИИ
1.1. Кредитной организацией представляются:
- письмо-обращение в адрес департамента финансов области с просьбой оценить надежность (ликвидность) банковской гарантии, предоставляемой в качестве обеспечения государственной областной гарантии (бюджетного кредита), с указанием суммы банковской гарантии;
- нотариально заверенная копия лицензии Центрального банка Российской Федерации на совершение кредитной организацией банковских операций;
- справка о выполнении обязательных нормативов Центрального банка Российской Федерации, заверенная Главным Управлением Банка России по Вологодской области;
- копия аудиторского заключения о достоверности финансовой отчетности кредитной организации за последний отчетный период;
- бухгалтерская отчетность за предыдущий год и на последнюю отчетную дату текущего года с отметкой налогового органа по месту регистрации об их принятии (бухгалтерский баланс - форма № 1, отчет о прибылях и убытках - форма № 2, отчет об изменениях капитала - форма № 3, отчет о движении денежных средств - форма № 4, приложение к бухгалтерскому балансу - форма № 5, пояснительная записка);
- копия свидетельства о включении кредитной организации в реестр банков - участников системы обязательного страхования вкладов;
- справка налогового органа, подтверждающая отсутствие просроченной задолженности кредитной организации по обязательным платежам в бюджетную систему Российской Федерации;
- справка Арбитражного суда Вологодской области, подтверждающая, что в отношении кредитной организации не возбуждено дело о несостоятельности (банкротстве) и не введена процедура банкротства в порядке, установленном законодательством Российской Федерации о несостоятельности (банкротстве);
- проект банковской гарантии, соответствующей требованиям действующего законодательства Российской Федерации.
1.2. Страховой организацией представляются:
- письмо-обращение в адрес департамента финансов области с просьбой оценить надежность (ликвидность) банковской гарантии, предоставляемой в качестве обеспечения государственной областной гарантии (бюджетного кредита), с указанием суммы банковской гарантии;
- нотариально заверенная копия лицензии на осуществление страховой деятельности;
- справка о выполнении установленных требований финансовой устойчивости в части формирования страховых резервов, состава и структуры активов, принимаемых для покрытия страховых резервов, квот на перестрахование, нормативного соотношения собственных средств страховщика и принятых обязательств, состава и структуры активов, принимаемых для покрытия собственных средств страховщика, а также выдачи банковских гарантий, заверенная Территориальным органом Федеральной службы страхового надзора;
- копия свидетельства о включении страховой организации в единый государственный реестр субъектов страхового дела в порядке, установленном органом страхового надзора;
- копия аудиторского заключения о достоверности финансовой отчетности страховой организации за последний отчетный период;
- бухгалтерская отчетность за предыдущий год и на последнюю отчетную дату текущего года с отметкой налогового органа по месту регистрации об их принятии (бухгалтерский баланс - форма № 1, отчет о прибылях и убытках - форма № 2, отчет об изменениях капитала - форма № 3, отчет о движении денежных средств - форма № 4, приложение к бухгалтерскому балансу - форма № 5, пояснительная записка);
- справка налогового органа, подтверждающая отсутствие задолженности страховой организации по обязательным платежам в бюджетную систему Российской Федерации;
- справка Арбитражного суда Вологодской области, подтверждающая, что в отношении страховой организации не возбуждено дело о несостоятельности (банкротстве) и не введена процедура банкротства в порядке, установленном законодательством Российской Федерации о несостоятельности (банкротстве);
- проект банковской гарантии, соответствующей требованиям действующего законодательства Российской Федерации.
Приложение 3
к Порядку
оценки надежности (ликвидности)
банковской гарантии, поручительства
ПЕРЕЧЕНЬ
ДОКУМЕНТОВ, ПРЕДСТАВЛЯЕМЫХ ДЛЯ ОЦЕНКИ
НАДЕЖНОСТИ (ЛИКВИДНОСТИ) ПОРУЧИТЕЛЬСТВА
Организацией-поручителем представляются:
- письмо-обращение в адрес департамента финансов области с просьбой оценить надежность (ликвидность) поручительства, предоставляемого в качестве обеспечения государственной областной гарантии, (бюджетного кредита) с указанием суммы поручительства;
- нотариально заверенные копии учредительных документов со всеми приложениями, изменениями и дополнениями;
- нотариально заверенная копия свидетельства о государственной регистрации юридического лица;
- нотариально заверенная копия свидетельства о постановке на учет в налоговом органе;
- выписка из Единого государственного реестра юридических лиц со всеми изменениями и дополнениями;
- документы, подтверждающие полномочия единоличного исполнительного органа (или иного уполномоченного лица) на совершение сделок от имени поручителя и главного бухгалтера (приказ о назначении руководителя и главного бухгалтера и (или) доверенности);
- карточка с образцами подписей уполномоченных лиц и оттиска печати юридического лица (заверенная нотариально), уполномоченных заключать договор о предоставлении государственной областной гарантии, бюджетного кредита;
- сведения об участниках хозяйственного общества, владеющих более 5% уставного капитала;
- бухгалтерская отчетность за предыдущие два года и на последнюю отчетную дату текущего года с отметкой налогового органа по месту регистрации об их принятии (бухгалтерский баланс - форма № 1, отчет о прибылях и убытках - форма № 2, отчет об изменениях капитала - форма № 3, отчет о движении денежных средств - форма № 4, приложение к бухгалтерскому балансу - форма № 5, пояснительная записка);
- справка налогового органа об отсутствии просроченной задолженности по обязательным платежам в бюджетную систему Российской Федерации;
- справка о действующих счетах в кредитных организациях, подтвержденная налоговым органом;
- справка кредитных организаций об оборотах денежных средств по расчетным (текущим) счетам за год;
- справка Арбитражного суда Вологодской области, подтверждающая, что в отношении поручителя не возбуждено дело о несостоятельности (банкротстве) и не введена процедура банкротства в установленном законодательством Российской Федерации о несостоятельности (банкротстве) порядке;
- проект договора поручительства, соответствующего требованиям действующего законодательства Российской Федерации.
Приложение 4
к Порядку
оценки надежности (ликвидности)
банковской гарантии, поручительства
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
о надежности (ликвидности)
банковской гарантии (поручительства)
__________________________________________
(полное наименование кредитной (страховой)
организации или организации-поручителя)
Департамент финансов Вологодской области считает надежным, ненадежным
(ненужное зачеркнуть) предоставление банковской гарантии, поручительства
(ненужное зачеркнуть) _____________________________________________________
___________________________________________________________________________
(полное наименование кредитной (страховой) организации или организации-
поручителя)
на сумму ___________________________________________________________ рублей
(сумма цифрами и прописью)
в качестве обеспечения исполнения обязательств ____________________________
___________________________________________________________________________
(полное наименование организации)
по государственной областной гарантии, по возврату бюджетного кредита
(ненужное зачеркнуть).
_____________________________________ ___________ _____________________
(Наименование должности руководителя) (Подпись) (Фамилия И.О.)
_____________________________________ ___________ _____________________
(Главный бухгалтер) (Подпись) (Фамилия И.О.)
М.П.
Приложение 5
к Порядку
оценки надежности (ликвидности)
банковской гарантии, поручительства
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
о надежности (ликвидности) поручительства
____________________________________________
(полное наименование организации-поручителя)
Департамент финансов Вологодской области считает надежным, ненадежным
(ненужное зачеркнуть) предоставление поручительства _______________________
___________________________________________________________________________
(полное наименование организации-поручителя)
на сумму ___________________________________________________________ рублей
(сумма цифрами и прописью)
в качестве обеспечения исполнения обязательств ____________________________
___________________________________________________________________________
(полное наименование организации-поручителя)
по возврату бюджетного кредита.
_____________________________________ ___________ _____________________
(Наименование должности руководителя) (Подпись) (Фамилия И.О.)
_____________________________________ ___________ _____________________
(Главный бухгалтер) (Подпись) (Фамилия И.О.)
М.П.
