СОБРАНИЕ МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ
"ХОЛМСКИЙ ГОРОДСКОЙ ОКРУГ"
РЕШЕНИЕ
от 28 января 2010 г. № 5/4-58
ОБ ОТЧЕТЕ
КОНТРОЛЬНО-РЕВИЗИОННОГО ОТДЕЛА СОБРАНИЯ
МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "ХОЛМСКИЙ ГОРОДСКОЙ ОКРУГ"
О РЕЗУЛЬТАТАХ ПРОВЕРКИ ИСПОЛНЕНИЯ РЕШЕНИЯ СОБРАНИЯ
МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "ХОЛМСКИЙ ГОРОДСКОЙ ОКРУГ"
№ 36/3-359 ОТ 01.11.2007 "ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОРЯДКА
ФОРМИРОВАНИЯ, ОБЕСПЕЧЕНИЯ РАЗМЕЩЕНИЯ, ИСПОЛНЕНИЯ И КОНТРОЛЯ
ЗА ИСПОЛНЕНИЕМ МУНИЦИПАЛЬНЫХ ЗАКАЗОВ НА ПОСТАВКИ ТОВАРОВ,
ВЫПОЛНЕНИЕ РАБОТ, ОКАЗАНИЕ УСЛУГ ДЛЯ МУНИЦИПАЛЬНЫХ НУЖД
МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "ХОЛМСКИЙ ГОРОДСКОЙ ОКРУГ"
УПРАВЛЕНИЕМ КУЛЬТУРЫ МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ
"ХОЛМСКИЙ ГОРОДСКОЙ ОКРУГ"
Руководствуясь пп. 83 п. 1 ст. 32
Устава муниципального образования "Холмский городской округ"; п. 7.7
"Положения о контрольно-ревизионном отделе Собрания муниципального образования "Холмский городской округ", утвержденного решением сессии Собрания муниципального образования "Холмский городской округ" третьего созыва № 58/3-649 от 06.08.2009 Собрание муниципального образования "Холмский городской округ" решило:
1. Утвердить отчет
контрольно-ревизионного отдела Собрания муниципального образования "Холмский городской округ" о результатах проверки исполнения решения
Собрания муниципального образования "Холмский городской округ" № 36/3-359 от 01.11.2007 "Об утверждении порядка формирования, обеспечения размещения, исполнения и контроля за исполнением муниципальных заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для муниципальных нужд муниципального образования "Холмский городской округ" управлением культуры муниципального образования "Холмский городской округ" (прилагается).
2. Управлению культуры муниципального образования "Холмский городской округ" (Сидорова М.П.) в срок до 28.02.2010 представить в Собрание муниципального образования "Холмский городской округ" отчет об устранении замечаний и (или) нарушений, указанных в акте проверки.
3. Настоящее решение опубликовать в газете "Холмская панорама".
4. Контроль за исполнением настоящего решения возложить на председателя постоянной комиссии по бюджету Собрания муниципального образования "Холмский городской округ" (Дорофеев П.В.) и на председателя постоянной комиссии по социальным вопросам Собрания муниципального образования "Холмский городской округ" (Насонов Е.А.).
Председатель
Собрания муниципального образования
"Холмский городской округ"
В.П.Боровиков
Утвержден
решением сессии
Собрания муниципального образования
"Холмский городской округ"
четвертого созыва
от 28.01.2010 № 5/4-58
ОТЧЕТ
О РЕЗУЛЬТАТАХ ПРОВЕРКИ ИСПОЛНЕНИЯ РЕШЕНИЯ СОБРАНИЯ
МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "ХОЛМСКИЙ ГОРОДСКОЙ ОКРУГ"
№ 36/3-359 ОТ 01.11.2007 "ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОРЯДКА
ФОРМИРОВАНИЯ, ОБЕСПЕЧЕНИЯ РАЗМЕЩЕНИЯ, ИСПОЛНЕНИЯ И КОНТРОЛЯ
ЗА ИСПОЛНЕНИЕМ МУНИЦИПАЛЬНЫХ ЗАКАЗОВ НА ПОСТАВКИ ТОВАРОВ,
ВЫПОЛНЕНИЕ РАБОТ, ОКАЗАНИЕ УСЛУГ ДЛЯ МУНИЦИПАЛЬНЫХ НУЖД
]]>МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "ХОЛМСКИЙ ГОРОДСКОЙ ОКРУГ"
УПРАВЛЕНИЕМ КУЛЬТУРЫ МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ
"ХОЛМСКИЙ ГОРОДСКОЙ ОКРУГ"
Основание проведения проверки:
Контрольное мероприятие проведено в соответствии с пунктом 4.1
Положения о контрольно-ревизионном отделе Собрания муниципального образования "Холмский городской округ", планом работы контрольно-ревизионного отдела на 2009 год и на основании распоряжения заместителя председателя Собрания муниципального образования "Холмский городской округ" № 135 от 11.09.2009.
Цель проведения проверки:
- Соблюдение исполнения решения
Собрания муниципального образования "Холмский городской округ" № 36/3-359 от 01.11.2007 "Об утверждении порядка формирования, обеспечения размещения, исполнения и контроля за исполнением муниципальных заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для муниципальных нужд муниципального образования "Холмский городской округ" за 2008 год и за 1-е полугодие 2009 года.
Предмет проверки: муниципальные контракты, финансовые и иные документы, подтверждающие исполнение.
Объект проверки: Управление культуры муниципального образования "Холмский городской округ".
Проверяемый период деятельности: 2008 год и 1-е полугодие 2009 года.
Срок проведения проверки: с 10.09.2009 по 25.09.2009. По результатам проверки оформлен акт б/н от 18.09.2009 с разногласиями от 30.09.2009.
ВЫВОДЫ
1. Порядок формирования, обеспечения размещения,
исполнения муниципальных заказов на поставки товаров,
выполнения работ, оказания услуг
Управление культуры:
- Ведет реестр потребностей. Однако на электронных носителях информация предоставлялась с 2009 года.
- Готовит и предоставляет в финансовое управление план размещения муниципальных заказов. Однако в течение финансового года происходит отклонение от плана, предоставленного 18 февраля, в связи с поправками в бюджет.
2. Порядок обеспечения размещения
и исполнения муниципального заказа
Для проведения торгов путем проведения конкурса, аукциона, а также запроса котировок на товары, работы и услуги, в Управление культуры "Холмский городской округ" разработано Положение о единой комиссии и утвержден персональный состав единой комиссии (распоряжения начальника Управления культуры № 34/1 от 04.03.2008, № 64 от 07.04.2008, № 101 от 30.06.2009). Однако данные распоряжения не имеют юридической силы, так как в основе их лежит распоряжение, утратившее силу (распоряжение № 57 от 28.03.2006). К акту разногласий измененное распоряжение не представлено.
В официальном тексте документа, видимо, допущена опечатка: Федеральный закон № 94-ФЗ принят 21.07.2005, а не 21.07.2008.
В нарушение Федерального закона от 21.07.2008 № 94-ФЗ "О размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных и муниципальных нужд" установлено:
- ст. 9 п. 6 ФЗ, к государственному контракту № 03/09 от 08.06.2009 "Аварийно-восстановительные работы историко-культурного центра, пострадавшего в результате стихийного бедствия", заключено дополнительное соглашение на выполнение скрытых дефектов в сумме 78946 рублей, без обоснованных документов, кроме того, дополнительное заключение не может быть заключено на сумму 78946 рублей, т.к. согласно законодательству дополнительные соглашения к контрактам могут заключаться на сумму, не превышающую 10% от цены контракта (контракт заключен на сумму 148000 руб.);
- ст. 43 ФЗ не указан источник финансирования заказа (указаны не во всех извещениях);
- ст. 28 пп. 9, 10 и ст. 29 п. 3 ФЗ, протокол оценки сопоставления заявок на участие в конкурсе не соответствует заключенному государственному контракту с ОАО "Строительное управление 410". К протоколу № 2 от 27.05.2009 на сумму 300 000 рублей (средства местного бюджета) заключен контракт № 04/09 от 16.06.2009 "Выполнение аварийно-восстановительных работ кинотеатра "Утес" с. Чехов" на сумму 376000 руб. (представлен к акту проверки). В связи с тем, что проверка производилась за период 2008 год и 1 полугодие 2009 года, а срок оплаты по условиям контракта наступает во 2 половине 2009 года, вывод о целевом и эффективном использовании средств местного бюджета по данному контракту можно будет сделать по истечении 2009 года.
В контрактах отсутствует информация об источниках финансирования выполняемых работ.
Контракты в соответствии с распоряжением администрации Сахалинской области от 05.05.2009 № 293-ра на сумму 376,0 тыс. руб. и 218,0 тыс. руб. не представлены.
3. Порядок контроля за размещением
и исполнением муниципального заказа
В соответствии с пунктом 6.1
решения Собрания муниципального образования "Холмский городской округ" № 36/3-359 от 01.11.2007 "Об утверждении порядка формирования, обеспечения размещения, исполнения и контроля за исполнением муниципальных заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для муниципальных нужд муниципального образования "Холмский городской округ", в Управлении культуры муниципального образования "Холмский городской округ" назначено должностное лицо, несущее ответственность за организацию и ведение текущего контроля исполнения заключенных муниципальных контрактов.
4. Бухгалтерский учет расчетов
с поставщиками и подрядчиками
В нарушение п. 3 части 1 Инструкции по бюджетному учету № 25н от 10.02.2006, № 148н от 30.12.2008, выявлено несвоевременное отражение хозяйственных операций в бюджетном учете:
- постановка на бюджетный учет книгоиздательской продукции произведена 29.05.2009, тогда как по факту поступили книги 15.02.2009 (товарные накладные № 201 от 15.02.2009 и № 233 от 16.02.2009, акт приема-передачи от 02.04.2009).
ПРЕДЛОЖЕНИЯ
Управлению культуры муниципального образования "Холмский городской округ":
1. Привести в соответствие распоряжение Управления культуры муниципального образования "Холмский городской округ" "О порядке размещения муниципального заказа на поставки товаров, выполнения работ, оказание услуг и утверждения единой комиссии" с положением главы администрации муниципального образования "Холмский городской округ" от 11.01.2008 № 6.
2. В соответствии с Федеральным законом от 21.07.2008 № 94-ФЗ "О размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных и муниципальных нужд":
- предоставлять обоснованные документы на заключение дополнительных соглашений и заключать дополнительные соглашения на сумму, не превышающую 10% цены контракта;
- указывать в извещениях о проведении запроса котировок источник финансирования;
- протокол оценки сопоставления заявок на участие в конкурсе должен соответствовать заключенным государственным контрактам.
3. В контрактах указывать информацию об источниках финансирования.
4. Записи в журналы операций осуществлять по мере совершения операций, но не позднее следующего дня после получения первичного учетного документа, как на основании отдельных документов, так и на основании группы однородных документов, согласно Инструкции по бюджетному учету № 148н от 30.12.2008.
