ДЕПАРТАМЕНТ ФИНАНСОВ КОСТРОМСКОЙ ОБЛАСТИ
ПОСТАНОВЛЕНИЕ
от 9 апреля 2010 г. № 6
ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОРЯДКА СОСТАВЛЕНИЯ
И ВЕДЕНИЯ КАССОВОГО ПЛАНА ОБЛАСТНОГО БЮДЖЕТА
В соответствии с требованиями статьи 217.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации департамент финансов Костромской области постановляет:
1. Утвердить прилагаемый Порядок
составления и ведения кассового плана областного бюджета.
2. Отделу автоматизированной системы финансовых расчетов департамента финансов Костромской области обеспечить техническую реализацию задач, вытекающих из утвержденного Порядка составления и ведения кассового плана областного бюджета на очередной финансовый год, и внесение изменений в него.
3. Контроль за исполнением настоящего постановления оставить за директором департамента финансов Костромской области.
4. Настоящее постановление вступает в силу со дня его официального опубликования. Действие настоящего постановления распространяется на правоотношения, возникшие с 1 января 2010 года.
Директор департамента финансов
Костромской области
А.А.КАМКИН
Приложение
Утвержден
постановлением
департамента финансов
Костромской области
от 9 апреля 2010 г. № 6
ПОРЯДОК
составления и ведения кассового плана областного бюджета
Глава 1. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ
1. Настоящий Порядок разработан в соответствии с требованиями статей 215.1 и 217.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации и устанавливает правила составления и ведения кассового плана областного бюджета (далее - кассовый план).
2. В настоящем Порядке применяются следующие понятия:
кассовый план - прогноз кассовых поступлений в областной бюджет и кассовых выплат из областного бюджета в текущем финансовом году, составление и ведение которого осуществляется департаментом финансов Костромской области (далее - Департамент финансов) в целях организации исполнения областного бюджета;
временный кассовый разрыв - прогнозируемая в определенный период текущего финансового года недостаточность на едином счете областного бюджета денежных средств, необходимых для осуществления кассовых выплат из областного бюджета.
Иные понятия и термины используются в значениях, установленных бюджетным законодательством Российской Федерации и нормативными правовыми актами Костромской области.
3. Кассовый план составляется в целях:
1) поддержания ликвидности единого счета областного бюджета;
2) своевременного и полного исполнения бюджетных обязательств получателями средств областного бюджета в течение финансового года;
3) прогнозирования сроков наступления временных кассовых разрывов, возникающих при исполнении областного бюджета, оценки их величины и длительности, а также планирования мероприятий по их предотвращению;
4) прогнозирования периодов наличия временно свободных средств областного бюджета.
4. При составлении и ведении кассового плана Департамент финансов:
1) имеет право:
контролировать обоснованность распределения по кварталам кассовых поступлений в областной бюджет и кассовых выплат из областного бюджета;
вносить изменения в кассовый план в соответствии с настоящим Порядком одновременно с внесением изменений в лимиты бюджетных обязательств в части расходов областного бюджета;
]]>+--------------------------+--------------------------------+------------------+
¦ 01 05 02 01 02 0000 610 ¦Уменьшение прочих остатков ¦ ¦
¦ ¦денежных средств бюджетов ¦ ¦
¦ ¦субъектов Российской Федерации ¦ ¦
+--------------------------+--------------------------------+------------------+
¦ 01 06 00 00 00 0000 000 ¦Иные источники внутреннего ¦ ¦
¦ ¦финансирования дефицитов ¦ ¦
¦ ¦бюджетов ¦ ¦
+--------------------------+--------------------------------+------------------+
¦ 01 06 05 00 00 0000 000 ¦Бюджетные кредиты, ¦ ¦
¦ ¦предоставленные из бюджетов ¦ ¦
¦ ¦субъектов Российской Федерации ¦ ¦
¦ ¦в валюте Российской Федерации ¦ ¦
+--------------------------+--------------------------------+------------------+
¦ 01 06 05 00 00 0000 600 ¦Возврат бюджетных кредитов, ¦ ¦
¦ ¦предоставленных из бюджетов ¦ ¦
¦ ¦субъектов Российской Федерации ¦ ¦
¦ ¦в валюте Российской Федерации ¦ ¦
+--------------------------+--------------------------------+------------------+
¦ 01 06 05 01 02 0000 640 ¦Возврат бюджетных кредитов, ¦ ¦
¦ ¦предоставленных юридическим ¦ ¦
¦ ¦лицам из бюджетов субъектов ¦ ¦
¦ ¦Российской Федерации в валюте ¦ ¦
¦ ¦Российской Федерации ¦ ¦
+--------------------------+--------------------------------+------------------+
¦ 01 06 05 02 02 0000 640 ¦Возврат бюджетных кредитов, ¦ ¦
¦ ¦предоставленных другим ¦ ¦
¦ ¦бюджетам бюджетной системы ¦ ¦
¦ ¦Российской Федерации из ¦ ¦
¦ ¦бюджетов субъектов Российской ¦ ¦
¦ ¦Федерации в валюте Российской ¦ ¦
¦ ¦Федерации ¦ ¦
+--------------------------+--------------------------------+------------------+
¦ 01 06 05 00 00 0000 500 ¦Предоставление бюджетных ¦ ¦
¦ ¦кредитов из бюджетов субъектов ¦ ¦
¦ ¦Российской Федерации в валюте ¦ ¦
¦ ¦Российской Федерации ¦ ¦
+--------------------------+--------------------------------+------------------+
¦ 01 06 05 02 02 0000 540 ¦Предоставление бюджетных ¦ ¦
¦ ¦кредитов другим бюджетам ¦ ¦
¦ ¦бюджетной системы Российской ¦ ¦
¦ ¦Федерации из бюджетов ¦ ¦
¦ ¦субъектов Российской Федерации ¦ ¦
¦ ¦в валюте Российской Федерации ¦ ¦
+--------------------------+--------------------------------+------------------+
¦ИТОГО ¦ ¦
+-----------------------------------------------------------+------------------+