БРЯНСКИЙ ГОРОДСКОЙ СОВЕТ НАРОДНЫХ ДЕПУТАТОВ
РЕШЕНИЕ
от 26 мая 2010 г. № 293
ОБ ИСПОЛНЕНИИ БЮДЖЕТА ГОРОДА
БРЯНСКА ЗА 2009 ГОД
Исполнение бюджета города Брянска в течение 2009 года осуществлялось в рамках действующих положений Бюджетного кодекса Российской Федерации, межбюджетных отношений, сформированных между областным бюджетом и бюджетом города Брянска, и в соответствии с Решением
Брянского городского Совета народных депутатов от 26.11.2008 № 1129 "О бюджете города Брянска на 2009 год и на плановый период 2010 и 2011 годов" (в редакции изменений).
В 2009 году бюджет города Брянска исполнялся в условиях снижения поступлений налоговых и неналоговых доходов, риска возникновения кредиторской задолженности по первоочередным обязательствам. Бюджеты всех уровней бюджетной системы Российской Федерации на 2009 год были сформированы в 2008 году на основе сверхоптимистичных прогнозов социально-экономического развития, составленных до того, как кризисные тенденции столь масштабно затронули экономику и финансовую сферу. От Министерства финансов Российской Федерации были получены рекомендации о необходимости срочной корректировки параметров всех бюджетов, включая местные: проведения оптимизации бюджетных расходов, сокращения дефицитов бюджетов в целях недопущения роста кредиторской задолженности, блокировки счетов бюджетов. В 2009 году было осуществлено сокращение расходов бюджета города Брянска (без учета расходов, осуществляемых за счет межбюджетных трансфертов из областного бюджета) на 313447,9 тыс. рублей, или на 8,7 процента от первоначально утвержденного объема ассигнований. Прежде всего были оптимизированы расходы на обеспечение деятельности аппарата органов местного самоуправления города Брянска в размере 77407,1 тыс. рублей, что составило 24,7 процента от всего объема сокращенных бюджетных расходов. Были сокращены ассигнования, запланированные на повышение оплаты труда с начислениями работникам муниципальных бюджетных учреждений города Брянска, оплата труда которых осуществляется на основе Единой тарифной сетки; расходы на обслуживание муниципального долга; бюджетные инвестиции; расходы на ремонт муниципальных бюджетных учреждений; ассигнования на проведение праздничных мероприятий; обеспечение проведения выборов в представительный орган местного самоуправления; приобретение оборудования, канцтоваров и хозяйственных принадлежностей и другие расходы бюджета города Брянска.
Сокращение планового размера дефицита бюджета города Брянска в течение 2009 года составило 14652,2 тыс. рублей.
За 2009 год бюджет города Брянска по доходам исполнен в сумме 4636725,5 тыс. рублей, или на 91,9 процента к уточненному годовому плану, в том числе по:
- налоговым и неналоговым доходам - 2735683,7 тыс. рублей;
- безвозмездным поступлениям из областного бюджета - 1901041,8 тыс. рублей.
Рост полученных за отчетный период доходов бюджета города Брянска по сравнению с 2008 годом составил 422866,8 тыс. рублей, или на 10,0 процента. Данный рост к уровню прошлого года обеспечен главным образом увеличением более чем в два раза безвозмездных поступлений из областного бюджета.
Поступления налоговых и неналоговых доходов в бюджет города Брянска за 2009 год составили 88,1 процента к уточненному годовому плану. Недовыполнение плановых назначений сложилось как по налоговым (88,7 процента), так и по неналоговым доходам (86,3 процента) бюджета города Брянска.
Снижение поступлений налоговых и неналоговых доходов по сравнению с 2008 годом составило 601497,1 тыс. рублей, или на 18,0 процента. Налоговые поступления в бюджет города Брянска за 2009 год уменьшились к уровню 2008 года на 482895,7 тыс. рублей, или на 19,1 процента. Данное сокращение сложилось как в связи с ухудшением финансового состояния организаций ввиду кризисной ситуации на финансовом рынке и в экономической сфере, так и по причине изменения построения межбюджетных отношений в Брянской области: уменьшения дополнительного норматива отчислений в бюджет города Брянска по налогу на доходы физических лиц с 12,0 процента в 2008 году до 1,0 процента в 2009 году, отсутствие норматива отчислений по налогу на имущество организаций, который на 2008 год составлял 20,0 процента. Поступления неналоговых доходов в бюджет города Брянска за 2009 год по сравнению с 2008 годом снизились на 118601,4 тыс. рублей, или на 14,5 процента.
Более 80 процентов налоговых и неналоговых доходов бюджета города Брянска в отчетном периоде обеспечено поступлениями налога на доходы физических лиц, налогов на совокупный доход, доходов от использования имущества.
В структуре налоговых и неналоговых доходов бюджета города Брянска за 2009 года по-прежнему наибольший удельный вес занимают поступления налога на доходы физических лиц - 42,8 процента (в абсолютном выражении поступление данного налога составило 1170763,2 тыс. рублей). Годовой план по налогу на доходы физических лиц исполнен на 93,8 процента. К уровню 2008 года поступления налога на доходы физических лиц сократились на 471066,5 тыс. рублей, или на 28,7 процента. Причинами существенного снижения поступлений по налогу на доходы физических лиц за 2009 год являются уменьшение норматива отчислений в бюджет города Брянска по данному налогу, сокращение среднесписочной численности работающих, наличие просроченной задолженности организаций по оплате труда работникам, значительное замедление темпов роста среднемесячной заработной платы и фонда оплаты труда, а также снижение платежной дисциплины организаций вследствие отсутствия денежных средств на расчетных счетах.
Безвозмездные поступления из областного бюджета в бюджет города Брянска в форме дотаций, субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов за 2009 год составили 98,1 процента к уточненному годовому плану с ростом к 2008 году на 1033252,4 тыс. рублей, или в 2,2 раза.
Исполнение бюджета города Брянска за отчетный период на 1 января 2010 года сложилось с превышением доходов над расходами в объеме 30820,0 тыс. рублей главным образом в связи с поступившими и не исполненными в отчетном периоде из областного бюджета субсидиями на обеспечение мероприятий по капитальному ремонту многоквартирных домов и переселения граждан из аварийного жилищного фонда (средства Государственной корпорации "Фонд содействия реформированию жилищно-коммунального хозяйства").
Полученные доходы, источники финансирования дефицита бюджета позволили профинансировать расходы бюджета города Брянска за 2009 год в объеме 4605905,5 тыс. рублей, что составило 88,3 процента к уточненному годовому плану. По сравнению с 2008 годом расходы бюджета города Брянска возросли на 280404,9 тыс. рублей, или на 6,5 процента.
Несмотря на значительное сокращение налоговых и неналоговых доходов бюджета города Брянска, социальные обязательства перед гражданами исполнялись в полном объеме и своевременно. В первоочередном порядке финансовые средства направлялись на оплату труда работников бюджетных учреждений города Брянска, на выплату пособий по опеке и попечительству, на содержание детей в приемных семьях, на компенсацию части родительской платы за содержание ребенка в муниципальных дошкольных учреждениях, расходы на питание, медикаменты, на выплаты муниципальных стипендий и компенсаций на приобретение книгоиздательской продукции и периодических изданий. Объем указанных социально значимых расходов бюджета города Брянска за 2009 год составил 1996483,3 тыс. рублей (43,3 процента от общего объема расходов бюджета) с ростом по сравнению с 2008 годом на 10,0 процента.
Исполнение расходов бюджета города Брянска по отраслям социального блока за 2009 год составило 2503502,0 тыс. рублей (54,4 процента в общем объеме расходов бюджета города Брянска), или 94,1 процента к уточненному годовому плану. По сравнению с 2008 годом расходы бюджета города Брянска на социальную сферу возросли на 83629,1 тыс. рублей, или на 3,5 процента.
Расходы на жилищно-коммунальное хозяйство составили 1462715,4 тыс. рублей (31,8 процента в общем объеме расходов бюджета города Брянска), или 77,1 процента к уточненному годовому плану. По сравнению с 2008 годом расходы бюджета города Брянска на жилищно-коммунальное хозяйство возросли на 539675,0 тыс. рублей, или на 58,5 процента.
Исполнение расходов бюджета города Брянска в отчетном периоде за потребленные энергоресурсы составило 543561,6 тыс. рублей, или 11,8 процента к общему объему произведенных кассовых расходов за 2009 год с ростом по сравнению с 2008 годом на 85678,2 тыс. рублей, или на 18,7 процента.
Расходы бюджета города Брянска на реализацию долгосрочных и ведомственных целевых программ за 2009 год составили 83244,6 тыс. рублей (1,8 процента в общем объеме расходов бюджета города Брянска), или 86,8 процента к уточненному годовому плану.
Бюджетные инвестиции в объекты капитального строительства муниципальной собственности города Брянска в отчетном периоде составили 99807,1 тыс. рублей (2,2 процента в общем объеме расходов бюджета города Брянска), или 64,1 процента к уточненному годовому плану.
На 1 января 2010 года долговые обязательства города Брянска составили 888102,1 тыс. рублей, в том числе по кредитам коммерческих банков - 470000,0 тыс. рублей, бюджетному кредиту из областного бюджета - 100000,0 тыс. рублей, муниципальным гарантиям - 318102,1 тыс. рублей.
В целях финансовой поддержки деятельности муниципальных унитарных предприятий жилищно-коммунального хозяйства и транспорта в 2009 году им были предоставлены муниципальные гарантии в объеме 57820,5 тыс. рублей.
Рассмотрев итоги исполнения бюджета города Брянска за 2009 год, руководствуясь Бюджетным кодексом Российской Федерации, Уставом города Брянска, Решением
Брянского городского Совета народных депутатов от 29.10.2008 № 1112 "О принятии Положения о порядке рассмотрения и утверждения проекта бюджета города Брянска и о порядке осуществления внешней проверки, представления, рассмотрения и утверждения годового отчета об исполнении бюджета города Брянска" (в редакции Решений Брянского городского Совета народных депутатов от 09.12.2008 № 1147, от 02.07.2009 № 84, от 28.10.2009 № 172), Брянский городской Совет народных депутатов решил:
1. Утвердить отчет об исполнении бюджета города Брянска за 2009 год по доходам в сумме 4636725,5 тыс. рублей, по расходам в сумме 4605905,5 тыс. рублей с превышением доходов над расходами (профицит бюджета города Брянска) в сумме 30820,0 тыс. рублей и со следующими показателями:
доходов бюджета
города Брянска за 2009 год по кодам классификации доходов бюджетов согласно приложению № 1 к настоящему Решению;
доходов бюджета
города Брянска за 2009 год по кодам видов доходов, подвидов доходов, классификации операций сектора государственного управления, относящихся к доходам бюджета, согласно приложению № 2 к настоящему Решению;
расходов бюджета
города Брянска за 2009 год по ведомственной структуре расходов согласно приложению № 3 к настоящему Решению;
расходов бюджета
города Брянска за 2009 год по разделам и подразделам классификации расходов бюджетов согласно приложению № 4 к настоящему Решению;
источников финансирования
дефицита бюджета города Брянска за 2009 год по кодам классификации источников финансирования дефицитов бюджетов согласно приложению № 5 к настоящему Решению;
источников финансирования
дефицита бюджета города Брянска за 2009 год по кодам групп, подгрупп, статей, видов источников финансирования дефицитов бюджетов, классификации операций сектора государственного управления, относящихся к источникам финансирования дефицитов бюджетов, согласно приложению № 6 к настоящему Решению.
2. Брянской городской администрации в 2010 году:
2.1. Продолжить взаимодействие с главными администраторами доходов бюджета города Брянска с целью обеспечения поступлений платежей в бюджет.
2.2. Усилить контроль за целевым и эффективным использованием бюджетных средств, недопущением несанкционированной кредиторской задолженности получателей средств бюджета города Брянска.
2.3. Продолжить работу по эффективному управлению муниципальной собственностью, осуществлять контроль за ее использованием.
3. Просить руководителей территориальных органов федеральных органов государственной власти, органов государственной власти Брянской области, являющихся главными администраторами доходов бюджета города Брянска, принять необходимые меры по обеспечению выполнения в 2010 году плановых назначений и сокращению недоимки по администрируемым платежам.
4. Решение вступает в силу со дня его подписания.
5. Решение опубликовать в муниципальной газете "Брянск".
Глава города Брянска
Н.А.ПАТОВ
]]>¦бюджетов ¦ ¦ ¦
+--------------------------------+---------------------------+------------+
¦Исполнение государственных и ¦000 01 06 04 00 00 0000 000¦ 0 ¦
¦муниципальных гарантий в валюте ¦ ¦ ¦
¦Российской Федерации ¦ ¦ ¦
+--------------------------------+---------------------------+------------+
¦Исполнение государственных и ¦000 01 06 04 00 00 0000 800¦ 0 ¦
¦муниципальных гарантий в валюте ¦ ¦ ¦
¦Российской Федерации в случае, ¦ ¦ ¦
¦если исполнение гарантом ¦ ¦ ¦
¦государственных и муниципальных ¦ ¦ ¦
¦гарантий ведет к возникновению ¦ ¦ ¦
¦права регрессного требования ¦ ¦ ¦
¦гаранта к принципалу либо ¦ ¦ ¦
¦обусловлено уступкой гаранту ¦ ¦ ¦
¦прав требования бенефициара к ¦ ¦ ¦
¦принципалу ¦ ¦ ¦
+--------------------------------+---------------------------+------------+
¦Исполнение муниципальных ¦000 01 06 04 00 04 0000 810¦ 0 ¦
¦гарантий в валюте Российской ¦ ¦ ¦
¦Федерации в случае, если ¦ ¦ ¦
¦исполнение гарантом ¦ ¦ ¦
¦государственных и муниципальных ¦ ¦ ¦
¦гарантий ведет к возникновению ¦ ¦ ¦
¦права регрессного требования ¦ ¦ ¦
¦гаранта к принципалу либо ¦ ¦ ¦
¦обусловлено уступкой гаранту ¦ ¦ ¦
¦прав требования бенефициара к ¦ ¦ ¦
¦принципалу ¦ ¦ ¦
+--------------------------------+---------------------------+------------+
¦Бюджетные кредиты, ¦000 01 06 05 00 00 0000 000¦ 0 ¦
¦предоставленные внутри страны в ¦ ¦ ¦
¦валюте Российской Федерации ¦ ¦ ¦
+--------------------------------+---------------------------+------------+
¦Возврат бюджетных кредитов, ¦000 01 06 05 00 00 0000 600¦ 0 ¦
¦предоставленных внутри страны в ¦ ¦ ¦
¦валюте Российской Федерации ¦ ¦ ¦
+--------------------------------+---------------------------+------------+
¦Возврат бюджетных кредитов, ¦000 01 06 05 01 04 0000 640¦ 0 ¦
¦предоставленных юридическим ¦ ¦ ¦
¦лицам из бюджетов городских ¦ ¦ ¦
¦округов в валюте Российской ¦ ¦ ¦
¦Федерации ¦ ¦ ¦
+--------------------------------+---------------------------+------------+
¦Итого источников внутреннего ¦ ¦ -30820,0 ¦
¦финансирования дефицитов ¦ ¦ ¦
+--------------------------------+---------------------------+------------+
