МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ ИРКУТСКОЙ ОБЛАСТИ
РАСПОРЯЖЕНИЕ
от 30 августа 2010 г. № 204-мр
О ПОРЯДКЕ ОТКРЫТИЯ И ВЕДЕНИЯ ЛИЦЕВЫХ СЧЕТОВ ДЛЯ УЧЕТА
ОПЕРАЦИЙ СО СРЕДСТВАМИ, ПОСТУПИВШИМИ ВО ВРЕМЕННОЕ
РАСПОРЯЖЕНИЕ БЮДЖЕТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ
В целях организации работы по открытию и ведению лицевых счетов для учета операций со средствами, поступившими во временное распоряжение бюджетных организаций, руководствуясь пунктом 8
Положения о министерстве финансов Иркутской области, утвержденного постановлением Правительства Иркутской области от 23 декабря 2008 года № 120-пп:
1. Установить, что для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение бюджетных организаций, министерство финансов Иркутской области (далее - Министерство) открывает в Головном расчетно-кассовом центре ГУ Банка России по Иркутской области г. Иркутска счет на балансовом счете № 40302 "Средства, поступающие во временное распоряжение бюджетных учреждений" (далее - счет 40302).
2. Распространить на операции, производимые с лицевыми счетами для учета средств, поступающих во временное распоряжение бюджетных организаций, с видом лицевого счета "03" действие:
1) пунктов 10
- 42
Порядка открытия и ведения лицевых счетов для учета операций по исполнению областного бюджета, утвержденного приказом департамента финансов Иркутской области от 31 декабря 2008 года № 488-дпр;
2) пунктов 3
- 4
приказа департамента финансов Иркутской области от 10 сентября 2008 года № 311-дпр "Об утверждении Порядка исполнения областного бюджета по расходам и учету бюджетных обязательств" (далее - Порядок № 311-дпр).
3. Управлению казначейского исполнения бюджета министерства (Щербакова А.С.):
1) осуществлять учет операций на лицевых счетах при наличии действующего разрешения на использование средств, поступивших во временное распоряжение бюджетных организаций, оформленного в соответствии с приказом
департамента финансов Иркутской области от 23 января 2008 года № 10-дпр "О порядке оформления генерального разрешения главного распорядителя средств областного бюджета на использование областными бюджетными учреждениями средств, полученных от оказания платных услуг, безвозмездных поступлений от физических и юридических лиц, в том числе добровольных пожертвований, и средств от иной приносящей доход деятельности";
2) отражать остатки средств, поступивших во временное распоряжение бюджетных организаций, по состоянию на последний рабочий день текущего финансового года в очередном финансовом году на соответствующих лицевых счетах как входящий остаток;
3) производить проверку представленных платежных документов на:
наличие свободного остатка средств на лицевом счете;
соответствие подписей и оттиска печати образцам подписей и оттиска печати, указанным в карточке с образцами подписей и оттиска печати;
правильность заполнения полей платежного документа в соответствии с Правилами
заполнения платежного документа, установленными Порядком № 311-дпр;
соответствие банковских реквизитов, указанных в платежном документе, реквизитам, указанным в подтверждающих документах;
соответствие информации, указанной в электронном и бумажном носителях путем сканирования штрих-кода с бумажного экземпляра Заявки, посредством программы "BiPrint";
4) отказывать в санкционировании оплаты денежных обязательств по платежным документам, не соответствующим требованиям, установленным подпунктом 3 пункта 3
настоящего приказа;
5) не позднее следующего рабочего дня после получения выписки из счета № 40302 производить отражение:
поступлений на лицевых счетах по соответствующим источникам образования средств распоряжением
на зачисление специальных средств (приложение 1 к настоящему распоряжению);
расходов на лицевых счетах по соответствующим дополнительным функциональным кодам (Доп. ФК) и кодам источников финансирования (КИФ), указанным в платежных документах получателей средств, поступающих во временное распоряжение бюджетных организаций;
6) представлять получателю средств Выписку
из лицевого счета (приложение 2 к настоящему распоряжению);
7) в случае реорганизации получателя средств областного бюджета (за исключением преобразования) передать на лицевой счет правопреемника для учета операций со средствами, поступившими во временное распоряжение бюджетных организаций, остатки средств, поступившие во временное распоряжение бюджетных организаций, на основании письменного заявления главного распорядителя средств областного бюджета;
8) в случае реорганизации получателя средств областного бюджета путем преобразования перечислить получателю средств областного бюджета остатки средств, поступившие во временное распоряжение бюджетных организаций, на вновь открытый ему счет на основании заявки на списание специальных средств;
9) при ликвидации получателя средств областного бюджета неиспользованные остатки средств, поступившие во временное распоряжение бюджетных организаций, сложившиеся на момент ликвидации, возвращать плательщику по реквизитам, представленным получателем средств областного бюджета;
10) довести настоящий приказ до главных распорядителей, распорядителей, получателей средств областного бюджета.
4. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на заместителя министра финансов А.А.Милицыну.
В.з.д. министра финансов
Иркутской области
А.Ф.ЗЕЗУЛЯ
Приложение 1
к распоряжению
министерства финансов
Иркутской области
от 30 августа 2010 года
№ 204-мр
Министерство финансов Иркутской области
__________________________________________
(наименование органа, исполняющего бюджет)
РАСПОРЯЖЕНИЕ НА ЗАЧИСЛЕНИЕ СПЕЦИАЛЬНЫХ СРЕДСТВ
№ от г.
по кредитовому приложению № от г.
На текущий
счет
Организация:
Лицевой счет:
┌────────────────────────┬──────────┬────────────────┬──────┬─────┬──────────┐
│ Плательщик │Разрешение│ Доп ФК │ Код │Сумма│Назначение│
├────────────┬───────────┤ ├───┬────────────┤дохода│ │ платежа │
│Наименование│ Реквизиты │ │Код│Наименование│ │ │ │
│ │плательщика│ │ │ │ │ │ │
├────────────┼───────────┼──────────┼───┼────────────┼──────┼─────┼──────────┤
│ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │ 7 │ 8 │
├────────────┼───────────┼──────────┼───┼────────────┼──────┼─────┼──────────┤
│ │ │ │ │ │ │ │ │
├────────────┴───────────┴──────────┴───┴────────────┴──────┼─────┼──────────┤
│Итого по распоряжению: │ │ │
└───────────────────────────────────────────────────────────┴─────┴──────────┘
Приложение 2
к распоряжению
министерства финансов
Иркутской области
от 30 августа 2010 года
№ 204-мр
Министерство финансов Иркутской области
__________________________________________
(наименование органа, исполняющего бюджет)
ВЫПИСКА ИЗ ЛИЦЕВОГО СЧЕТА ЗА Г.
Единицы измерения: руб.
Последний день операции по счету: Входящий остаток
┌───┬────┬───┬──────────────────────────┬─────┬────┬────┬───┬───────────────────────┬──┬─────────┬────────────┐
│ № │Дата│ № │ Контрагент │ № │Дата│ № │Вид│КФСР, КЦСР, КВР, КВСР, │КИ│Основание│ Обороты по │
│оп.│п/п │п/п│ │БО/ДО│док.│док.│оп.│ КОСГУ, ДопФК, ДопЭК, │ │ │ ЛС │
│ │ │ ├───┬──────┬───────────┬───┤ │ │ │ │ ДопКР / КАДМ, КВД, │ │ ├─────┬──────┤
│ │ │ │БИК│р/счет│Организация│ИНН│ │ │ │ │ КОСГУ, ДопКД │ │ │Дебет│Кредит│
├───┼────┼───┼───┼──────┼───────────┼───┼─────┼────┼────┼───┼──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┼──┼─────────┼─────┼──────┤
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├───┼────┼───┼───┼──────┼───────────┼───┼─────┼────┼────┼───┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼─────────┼─────┼──────┤
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
└───┴────┴───┴───┴──────┴───────────┴───┴─────┴────┴────┴───┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴─────────┴─────┴──────┘
Итого оборотов
Исходящий остаток
