МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РЕСПУБЛИКИ МОРДОВИЯ
ПРИКАЗ
от 4 октября 2010 г. № 186
ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОРЯДКА ПРОВЕДЕНИЯ
КАССОВЫХ ВЫПЛАТ ЗА СЧЕТ СРЕДСТВ БЮДЖЕТНЫХ
И АВТОНОМНЫХ УЧРЕЖДЕНИЙ РЕСПУБЛИКИ МОРДОВИЯ
В соответствии с частью 6 статьи 30 Федерального закона от 08 мая 2010 г. № 83-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений", пунктом 3.4 статьи 2 Федерального закона от 3 ноября 2006 г. № 174-ФЗ "Об автономных учреждениях" приказываю:
1. Утвердить прилагаемый Порядок
проведения кассовых выплат за счет средств бюджетных и автономных учреждений Республики Мордовия.
2. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на Первого заместителя Министра финансов Республики Мордовия Кандеева С.С.
3. Настоящий приказ вступает в силу с 1 января 2011 года и применяется к автономным учреждениям Республики Мордовия, а также к бюджетным учреждениям Республики Мордовия, которым согласно закону Республики Мордовия, определяющему переходный период, будут предоставляться субсидии из республиканского бюджета Республики Мордовия в соответствии с пунктом 1 статьи 78.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации.
Первый заместитель Председателя
Правительства - Министр финансов
Республики Мордовия
Н.В.ПЕТРУШКИН
Утвержден
приказом Министерства финансов
Республики Мордовия
от __________ 2010 г. № ____
ПОРЯДОК
ПРОВЕДЕНИЯ КАССОВЫХ ВЫПЛАТ ЗА СЧЕТ СРЕДСТВ БЮДЖЕТНЫХ
И АВТОНОМНЫХ УЧРЕЖДЕНИЙ РЕСПУБЛИКИ МОРДОВИЯ
1. Настоящий Порядок устанавливает порядок проведения Министерством финансов Республики Мордовия (далее - Министерство) кассовых выплат за счет средств бюджетных учреждений Республики Мордовия и автономных учреждений Республики Мордовия (далее - учреждения) от имени и по поручению учреждений на лицевых счетах, открытых им в Министерстве.
2. При осуществлении операций со средствами учреждений (их обособленных подразделений), которым в установленных законодательством Российской Федерации случаях открываются лицевые счета в Министерстве (далее - клиенты) в порядке
, установленном Министерством, информационный обмен между клиентом и Министерством осуществляется в электронном виде с применением средств электронной цифровой подписи (далее - в электронном виде) в соответствии с законодательством Российской Федерации на основании Договора (соглашения) об обмене электронными документами, заключенного между клиентом и Министерством.
Если у клиента или Министерства отсутствует техническая возможность информационного обмена в электронном виде, обмен информацией между ними осуществляется с применением документооборота на бумажных носителях с одновременным представлением документов на машинном носителе (далее - на бумажном носителе).
При осуществлении операций со средствами клиента документооборот, содержащий сведения, составляющие государственную тайну, осуществляется в соответствии с настоящим Порядком с соблюдением требований законодательства Российской Федерации о защите государственной тайны.
3. Министерство в установленном Центральным банком Российской Федерации порядке открывает счета в учреждении Центрального банка Российской Федерации для учета операций со средствами клиентов (далее - Счет).
4. Для проведения кассовых выплат клиент представляет в Министерство в электронном виде или на бумажном носителе заявку в форме платежного поручения, оформленного в соответствии с Положением об особенностях расчетно-кассового обслуживания территориальных органов Федерального казначейства, утвержденным Центральным банком Российской Федерации и Министерством финансов Российской Федерации от 13 декабря 2006 г. № 298-П/№ 173н (далее - заявка), заявку
на получение наличных денег, оформленную в соответствии с Правилами
осуществления операций по обеспечению наличными деньгами получателей средств республиканского бюджета Республики Мордовия, утвержденными приказом Министерства финансов Республики Мордовия от 26 мая 2008 г. № 110 (далее - заявка на получение наличных денег).
5. Министерство принимает заявку, заявку на получение наличных денег (далее - Заявки) к исполнению в случае выполнения следующих условий:
Заявка соответствует требованиям, установленным настоящим Порядком;
суммы, указанные в Заявке, не превышают остаток на открытом клиенту в Министерстве лицевом счете, предназначенном для учета операций со средствами клиента (за исключением субсидий на иные цели, а также бюджетных инвестиций, предоставленных из республиканского бюджета Республики Мордовия (далее - лицевой счет клиента), или лицевом счете, предназначенном для учета операций со средствами, предоставленными клиенту из республиканского бюджета Республики Мордовия в виде субсидий на иные цели, а также бюджетных инвестиций (далее - отдельный лицевой счет клиента), указанном в Заявке.
6. Если представленная клиентом Заявка соответствует установленным требованиям, Министерство формирует платежные поручения, на основании которых осуществляются операции по списанию средств со Счета, оформленные в соответствии с Положением о безналичных расчетах в Российской Федерации, утвержденным Центральным банком Российской Федерации 3 октября 2002 г. № 2-П, в соответствии с установленными Центральным банком Российской Федерации и Министерством финансов Российской Федерации особенностями расчетно-кассового обслуживания органов Федерального казначейства (далее - Особенности расчетно-кассового обслуживания) (далее - расчетные документы).
7. Возврат плательщику ошибочно перечисленных или излишне полученных клиентом денежных средств, отраженных на лицевом счете клиента (отдельном лицевом счете клиента), возврат в соответствующий бюджет клиентом поступивших ему иных субсидий (бюджетных инвестиций) осуществляется на основании представленной клиентом в Министерство заявки.
8. Перечисление клиентом средств другому клиенту, которому открыт лицевой счет клиента (отдельный лицевой счет клиента), в рамках одного и того же Счета осуществляется на основании представленной клиентом в Министерство заявки.
Министерство обрабатывает указанную заявку и формирует в установленном порядке Справку (код формы по ОКУД 0504833). Указанные заявка и Справка являются основанием для проведения Министерством операции без списания-зачисления средств на Счете и для отражения ее на соответствующих лицевых счетах.
9. Операции по обеспечению наличными деньгами клиентов, операции по взносу наличных денег клиентами учитываются на счете, открытом Министерству (уполномоченным органам в соответствии с законодательством) в учреждении Центрального банка Российской Федерации (далее - банк) на балансовом счете № 40116 "Средства для выплаты наличных денег организациям" (далее - счет № 40116), в порядке, установленном Правилами
осуществления операций по обеспечению наличными деньгами получателей средств республиканского бюджета Республики Мордовия, утвержденными приказом Министерства финансов Республики Мордовия от 26 мая 2008 г. № 110 (далее - Правила), за исключением случаев, предусмотренных абзацами вторым
- четвертым пункта 3.6
, абзацами первым
и шестым пункта 2.9
Правил, с учетом установленных настоящим Порядком особенностей заполнения Заявки
на получение наличных денег и Объявления на взнос наличными (код формы по ОКУД 0402001).
10. Операции по списанию банком сумм платежей со Счета, по зачислению банком поступлений на Счет отражаются Министерством на соответствующих лицевых счетах клиентов (отдельных лицевых счетах клиентов) в день получения банковской выписки по Счету.
11. Суммы, зачисленные на Счет по расчетным документам, в которых отсутствует информация, позволяющая определить принадлежность поступивших сумм (далее - невыясненные поступления), учитываются в составе общего остатка на Счете.
Для уточнения невыясненных поступлений клиент представляет в Министерство Уведомление об уточнении операций клиента (код формы по КФД 0531852) (далее - Уведомление).
Министерство на основании представленного клиентом Уведомления формирует в установленном порядке Справку (код формы по ОКУД 10504833) (далее - Справка). Указанные Уведомление и Справка являются основанием для проведения Министерством операции без списания-зачисления средств на Счете и для отражения результатов уточнения невыясненных поступлений на лицевом счете клиента (отдельном лицевом счете клиента).
12. Невыясненные поступления подлежат уточнению клиентом в течение 10 рабочих дней. В случае если в течение 10 рабочих дней клиент не представил в Министерство Уведомление, Министерство на основании оформленного им расчетного документа возвращает указанные средства со Счета плательщику.
13. Суммы поступлений на Счет, отнесенные к невыясненным поступлениям, результаты выяснения (уточнения) их принадлежности, а также операции по возврату невыясненных поступлений плательщику отражаются в Ведомости учета невыясненных поступлений (код формы по КФД 0531853).
Ведомость учета невыясненных поступлений ведется с начала финансового года и формируется за определенный период.
14. Суммы возврата дебиторской задолженности, образовавшейся у клиента, учитываются на соответствующем лицевом счете клиента (отдельном лицевом счете клиента) как восстановление кассовой выплаты.
Клиент информирует дебитора о реквизитах расчетного документа в соответствии с требованиями Особенностей расчетно-кассового обслуживания.
15. Представленные клиентом в Министерство Заявки и Уведомления (далее - платежные документы), соответствующие требованиям настоящего Порядка, исполняются не позднее второго рабочего дня, следующего за днем их представления в Министерство.
В случае если форма или содержание представленных клиентом платежных документов не соответствуют установленным требованиям или подписи ответственных лиц будут признаны не соответствующими образцам, имеющимся в Карточке
образцов подписей (в случае представления документов на бумажном носителе), Министерство не позднее рабочего дня, следующего за днем его представления клиентом возвращает клиенту платежный с указанием причина возврата.
16. Прием платежных документов, поступивших в Министерство на бумажном носителе, производится в день их поступления в Министерство в течение первой половины операционного дня. Начало и окончание операционного дня, в том числе время приема платежных документов, представленных на бумажном носителе, устанавливаются Министерством с учетом положений договора (соглашения) об обмене электронными документами, заключенным между банком и Министерством.
Прием платежных документов, поступивших в Министерство на бумажном носителе, производится уполномоченным работником Министерства.
На всех платежных документах, поступивших в Министерство на бумажном носителе, в обязательном порядке ставятся отметки Министерства с указанием даты принятия и даты исполнения.
