БРЯНСКАЯ ГОРОДСКАЯ АДМИНИСТРАЦИЯ
РЕШЕНИЕ
коллегии при Главе Брянской городской администрации
от 26 октября 2010 г. № 12-к
ОБ ИСПОЛНЕНИИ БЮДЖЕТА ГОРОДА БРЯНСКА
ЗА ДЕВЯТЬ МЕСЯЦЕВ 2010 ГОДА
Исполнение бюджета города Брянска в течение девяти месяцев 2010 года осуществлялось в рамках действующих положений Бюджетного кодекса Российской Федерации, межбюджетных отношений, сформированных между областным бюджетом и бюджетом города Брянска, и в соответствии с Решением
Брянского городского Совета народных депутатов от 23.12.2009 № 211 "О бюджете города Брянска на 2010 год и на плановый период 2011 и 2012 годов" (в редакции изменений и дополнений).
За девять месяцев 2010 года бюджет города Брянска по доходам исполнен в сумме 3120705,6 тыс. рублей, или на 68,0 процента от уточненного годового плана, в том числе по:
- налоговым и неналоговым доходам - 2330157,1 тыс. рублей;
- безвозмездным поступлениям из областного бюджета - 790548,5 тыс. рублей.
Снижение объема доходов бюджета города Брянска, полученных за девять месяцев 2010 года, к соответствующему периоду 2009 года составило 344760,7 тыс. рублей, или на 9,9 процента.
Поступления налоговых и неналоговых доходов в бюджет города Брянска за девять месяцев 2010 года составили 76,0 процента от уточненного годового плана. Увеличение налоговых и неналоговых доходов к соответствующему периоду 2009 года составило 438782,9 тыс. рублей, или на 23,2 процента. По сравнению с сопоставимыми данными за девять месяцев 2008 года (докризисный уровень) налоговые и неналоговые доходы бюджета города Брянска возросли на 13,5 процента, а налоговые поступления - на 22,2 процента.
В отчетном периоде 89,3 процента (в абсолютном размере - 2081043,8 тыс. рублей) поступлений налоговых и неналоговых доходов бюджета города Брянска обеспечено налогом на доходы физических лиц, налогами на совокупный доход (налогом, взимаемым в связи с применением упрощенной системы налогообложения, единым налогом на вмененный доход для отдельных видов деятельности), доходами от продажи и использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности, налогами на имущество (земельным налогом, налогом на имущество физических лиц).
В структуре налоговых и неналоговых доходов бюджета города Брянска за девять месяцев 2010 года наибольший удельный вес занимают поступления налога на доходы физических лиц - 37,8 процента (в абсолютном выражении поступило данного налога 880513,1 тыс. рублей). За отчетный период годовой план по налогу на доходы физических лиц исполнен на 76,7 процента. За девять месяцев 2010 года к аналогичному периоду 2009 года поступления налога на доходы физических лиц в бюджет города Брянска возросли на 66391,0 тыс. рублей, или на 8,1 процента. Основной причиной увеличения поступлений налога на доходы физических лиц в текущем году является рост начисленной заработной платы на крупных и средних предприятиях города Брянска на 10,7 процента к уровню 2009 года.
В течение девяти месяцев 2010 года по сравнению с аналогичным периодом 2009 года значительно возросли (на 83481,7 тыс. рублей, или на 20,5 процента) поступления в бюджет города Брянска налогов на совокупный доход, которые составили 489595,9 тыс. рублей. Данный рост обеспечен увеличением поступлений налога, взимаемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения, на 298532,0 тыс. рублей, или на 31,9 процента, что объясняется ростом предпринимательской активности и усилением контроля налоговых органов за поступлением авансовых платежей.
Поступления земельного налога в бюджет города Брянска за отчетный период по сравнению с показателями за девять месяцев 2009 года увеличились на 48,9 процента и составили 247490,3 тыс. рублей (83,7 процента от годового плана). Рост поступлений земельного налога обеспечен в основном тем, что с 1 января 2009 года были отменены налоговые льготы бюджетным учреждениям, в связи с чем уплата налога осуществлялась ими в 2009 году по трем срокам (первый, второй и третий кварталы 2009 года), а в 2010 году будет исполняться по четырем срокам (за 2009 год, первый, второй и третий кварталы 2010 года).
Значительно возросли (на 60509,6 тыс. рублей, или в 2,8 раза) по сравнению с показателем за девять месяцев 2009 года поступления государственной пошлины, которые в отчетном периоде составили 94275,9 тыс. рублей. Данное увеличение связано с увеличением ставок по государственной пошлине согласно вступившему в силу в текущем году Федеральному закону от 27.12.2009 № 374-ФЗ "О внесении изменений в статью 45 части первой и в главу 25.3 части второй Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации, а также о признании утратившим силу Федерального закона "О сборах за выдачу лицензий на осуществление видов деятельности, связанных с производством и оборотом этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции".
За отчетный период поступления доходов от продажи материальных и нематериальных активов составили 114941,1 тыс. рублей (53,9 процента от уточненного годового плана) с ростом на 93768,1 тыс. рублей, или в 5,4 раза, главным образом за счет приватизации нежилых помещений в соответствии с Федеральным законом от 22.07.2008 № 159-ФЗ "Об особенностях отчуждения недвижимого имущества, находящегося в государственной собственности субъектов Российской Федерации или в муниципальной собственности и арендуемого субъектами малого и среднего предпринимательства, и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации".
Доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности, за девять месяцев 2010 года исполнены в объеме 321827,6 тыс. рублей, или на 67,6 процента от годового плана. По данным доходам по сравнению с аналогичным периодом 2009 года поступления сократились на 34431,1 тыс. рублей, или на 9,7 процента, в связи с выкупом в соответствии с Федеральным законом от 22.07.2008 № 159-ФЗ нежилых помещений, ранее находящихся в аренде. Кроме того, из-за учета сумм налога на добавленную стоимость в составе сумм, подлежащих перечислению в бюджет города Брянска, по объектам, включенным в план (программу) приватизации, и снижения рыночной стоимости по отдельным объектам по предварительной оценке в бюджет города Брянска в текущем году не поступит 99197,1 тыс. рублей.
На 83435,6 тыс. рублей, или в 49 раз, по сравнению с показателем за девять месяцев 2009 года возросли поступления неналоговых доходов от оказания платных услуг и компенсаций затрат государства, которые в абсолютном размере составили 85163,2 тыс. рублей. Основной прирост получен в связи с поступлением дебиторской задолженности прошлых лет от МУП "ЖХ" Советского района г. Брянска в размере 69688,4 тыс. рублей.
Безвозмездные поступления из областного бюджета в бюджет города Брянска в форме дотаций, субсидий и субвенций и иных межбюджетных трансфертов за девять месяцев 2010 года составили 52,0 процента от уточненного годового плана со снижением к соответствующему периоду 2009 года на 783543,6 тыс. рублей, или на 49,8 процента.
Полученные доходы, привлеченные источники финансирования дефицита бюджета позволили профинансировать расходы бюджета города Брянска за девять месяцев 2010 года в объеме 3354148,8 тыс. рублей, или на 64,8 процента от уточненного годового плана. В отчетном периоде по сравнению с девятью месяцами 2009 года расходы бюджета города Брянска возросли на 286532,6 тыс. рублей, или на 9,3 процента.
Исполнение расходов бюджета города Брянска осуществлялось на основе сводной бюджетной росписи, сформированного кассового плана и заявок на финансирование, представленных главными распорядителями средств бюджета города Брянска.
Бюджетная политика в области расходов направлена прежде всего на решение приоритетных задач в социальной сфере и жилищно-коммунальном хозяйстве города Брянска.
В отчетном периоде осуществлялось финансирование таких первоочередных бюджетных расходов, как расходы на оплату труда с начислениями работников бюджетных учреждений города Брянска и муниципальных служащих, на выплату пособий по опеке и попечительству, на содержание детей в приемных семьях, на компенсацию части родительской платы за содержание ребенка в муниципальных дошкольных учреждениях, расходы на питание, медикаменты, на выплаты муниципальных стипендий и компенсаций на приобретение книгоиздательской продукции и периодических изданий, на плату за потребленные энергоресурсы. Размер указанных первоочередных социально значимых расходов бюджета города Брянска за девять месяцев 2010 года составил 1877304,9 тыс. рублей (56,0 процента от всего объема расходов бюджета, исполненных за отчетный период) с ростом по сравнению с аналогичным периодом прошлого года на 92150,8 тыс. рублей, или на 5,2 процента.
В экономической структуре расходов бюджета города Брянска, исполненных за девять месяцев 2010 года, наибольший удельный вес по-прежнему занимают ассигнования на оплату труда с начислениями работникам муниципальных учреждений и органов местного самоуправления города Брянска - 38,0 процента. Указанные расходы за отчетный период исполнены в размере 1274960,6 тыс. рублей, или на 70,0 процента от уточненных плановых ассигнований на 2010 год со снижением по сравнению с показателем за девять месяцев 2009 года на 19732,9 тыс. рублей, или 1,5 процента. Уменьшение ассигнований на оплату труда с начислениями объясняется главным образом проведенным в 2009 году сокращением муниципальных служащих.
Исполнение расходов по отраслям социального блока (образование, культура, здравоохранение, физическая культура и спорт, социальная политика) за девять месяцев 2010 года составило 2010644,2 тыс. рублей (59,9 процента в общем объеме расходов бюджета города Брянска), или на 70,9 процента от уточненного годового плана. К соответствующему периоду 2009 года расходы бюджета города Брянска на социальную сферу возросли на 260816,4 тыс. рублей, или на 14,9 процента. По сравнению с показателями за девять месяцев 2009 года значительно увеличились расходы на оплату работ, услуг по содержанию имущества в муниципальных бюджетных учреждениях социальной сферы (на 61500,3 тыс. рублей, или на 90,3 процента), на увеличение стоимости основных средств (на 31156,8 тыс. рублей, или в 2,1 раза), на увеличение стоимости материальных запасов (на 14992,1 тыс. рублей, или на 19,6 процента).
Расходы бюджета города Брянска на жилищно-коммунальное хозяйство за девять месяцев 2010 года составили 899434,6 тыс. рублей (26,8 процента в общем объеме расходов), или 52,9 процента от уточненного годового плана. К соответствующему периоду 2009 года расходы бюджета города Брянска на жилищно-коммунальное хозяйство сократились на 446,8 тыс. рублей, или на 0,05 процента.
Расходы бюджета города Брянска на реализацию долгосрочных и ведомственных целевых программ за девять месяцев 2010 года составили 87648,2 тыс. рублей (46,1 процента от утвержденных плановых ассигнований на год) с ростом по сравнению с аналогичным периодом прошлого года в 2,2 раза.
Бюджетные инвестиции на строительство (реконструкцию) объектов муниципальной собственности города Брянска за девять месяцев 2010 года составили 100657,8 тыс. рублей (58,2 процента от утвержденных плановых ассигнований на год) с ростом по сравнению с аналогичным периодом прошлого года на 10,5 процента.
За девять месяцев 2010 года объем муниципального долга города Брянска по сравнению с началом года возрос на 86143,8 тыс. рублей и на 1 октября 2010 года составил 974245,9 тыс. рублей, в том числе по кредитам коммерческих банков - 414000,0 тыс. рублей, муниципальным гарантиям - 287457,6 тыс. рублей, бюджетным кредитам - 272788,3 тыс. рублей. Рост муниципального долга связан с увеличением задолженности бюджета города Брянска на 2010 год по бюджетным кредитам из областного бюджета на 172788,3 тыс. рублей, привлеченным на покрытие возникшего кассового разрыва и на строительство, реконструкцию, капитальный ремонт, ремонт и содержание автомобильных дорог общего пользования. При этом объем задолженности по кредитам коммерческих банков сокращен за анализируемый период на 56000,0 тыс. рублей. Привлечение кредитных ресурсов осуществлялось в пределах утвержденной в бюджете города Брянска программы муниципальных внутренних заимствований. Благодаря мероприятиям по оптимизации расходов на обслуживание муниципального долга достигнута их экономия в размере 17224,0 тыс. рублей, которая перераспределена преимущественно на отрасли социальной сферы города Брянска.
Кредиторская задолженность получателей средств бюджета города Брянска по сравнению с началом года сократилась на 49751,3 тыс. рублей, или на 23,6 процента и на 1 октября 2010 года составила 161180,6 тыс. рублей, в том числе по оплате труда с начислениями работникам муниципальных учреждений, органов местного самоуправления города Брянска - 94392,8 тыс. рублей (данная кредиторская задолженность является текущей задолженностью по заработной плате с начислениями за сентябрь, сроки выплаты которых установлены в октябре 2010 года).
Рассмотрев итоги исполнения бюджета города Брянска за девять месяцев 2010 года, коллегия при Главе Брянской городской администрации решила:
1. Отчет начальника финансового управления Брянской городской администрации Г.А. Барановой "Об исполнении бюджета города Брянска за девять месяцев 2010 года" одобрить.
2. Рекомендовать Брянской городской администрации в соответствии со статьей 264.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации утвердить отчет об исполнении бюджета города Брянска за девять месяцев 2010 года.
3. Просить руководителей территориальных органов федеральных органов государственной власти, органов государственной власти Брянской области, являющихся главными администраторами доходов бюджета города Брянска, принять необходимые меры по обеспечению выполнения в 2010 году плановых назначений и сокращению недоимки по администрируемым платежам.
4. Руководителям отраслевых (функциональных) органов, структурных подразделений Брянской городской администрации, являющихся главными администраторами доходов бюджета города Брянска, обеспечить поступление утвержденных в бюджете города Брянска на 2010 год доходов и сокращение задолженности по ним, используя комплекс мер в соответствии с действующим законодательством.
5. Заместителям Главы Брянской городской администрации, руководителям отраслевых (функциональных) органов Брянской городской администрации, обладающих полномочиями главных распорядителей средств бюджета города Брянска, главам районных администраций города Брянска:
5.1. Продолжить работу по осуществлению контроля за целевым и эффективным использованием бюджетных средств, недопущением несанкционированной кредиторской задолженности получателей средств бюджета города Брянска.
Нумерация пунктов дана в соответствии с официальным текстом документа.
5.3. Обеспечить своевременное, целевое и эффективное освоение средств бюджетов других уровней бюджетной системы Российской Федерации, особое внимание обратив на реализацию приоритетных национальных проектов, федеральных и областных целевых программ.
5.4. Усилить контроль за недопущением необоснованных остатков средств на счетах главных распорядителей и получателей средств бюджета города Брянска.
5.5. Активизировать исполнение действующих долгосрочных и ведомственных целевых программ.
5.6. Проанализировать исполнение бюджетных ассигнований и внести предложения Главе Брянской городской администрации по их сокращению в случае невозможности осуществления расходов в текущем году.
6. Финансовому управлению Брянской городской администрации (Баранова Г.А.) продолжить работу:
6.1. По взаимодействию с главными администраторами доходов бюджета города Брянска, направленному на поступление утвержденных в бюджете города Брянска на 2010 год доходов и сокращение задолженности по ним.
6.2. По взаимодействию с главными распорядителями средств бюджета города Брянска с целью оптимизации бюджетных расходов для сокращения планового размера дефицита бюджета города Брянска, уменьшения ассигнований на обслуживание муниципального долга.
7. Снять с контроля Решение
коллегии при Главе Брянской городской администрации от 20.07.2010 № 9-к "Об исполнении бюджета города Брянска за первое полугодие 2010 года".
8. Контроль за исполнением настоящего Решения возложить на заместителя Главы городской администрации Д.В.Стрижакова.
Председатель коллегии,
Глава администрации
С.М.СМИРНОВ
