ГОРОДСКОЕ СОБРАНИЕ
ГОРОДА ЮЖНО-САХАЛИНСКА
РЕШЕНИЕ
от 27 октября 2010 г. № 257/15-10-4
ОБ ОТЧЕТЕ КОНТРОЛЬНО-СЧЕТНОЙ ПАЛАТЫ ГОРОДСКОГО СОБРАНИЯ
ГОРОДА ЮЖНО-САХАЛИНСКА ПО АКТУ ПРОВЕРКИ ОТ 02.04.2010 № 4
МУЗ "ГОРОДСКАЯ БОЛЬНИЦА ИМ. Ф.С.АНКУДИНОВА" ДЕПАРТАМЕНТА
ЗДРАВООХРАНЕНИЯ АДМИНИСТРАЦИИ ГОРОДА ЮЖНО-САХАЛИНСКА
В соответствии со ст. 16, 35 Федерального закона от 06.10.2003 № 131-ФЗ (в ред. от 28.09.2010) "Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации", ст. 26
Устава городского округа "Город Южно-Сахалинск", п. 10
Положения о контрольно-счетной палате городского Собрания города Южно-Сахалинска, утвержденного решением городского Собрания от 27.01.2010 № 74/6-10-4, городское Собрание решило:
1. Принять к сведению отчет
контрольно-счетной палаты городского Собрания города Южно-Сахалинска по акту проверки от 02.04.2010 № 4 МУЗ "Городская больница им. Ф.С.Анкудинова" Департамента здравоохранения администрации города Южно-Сахалинска, в части соблюдения порядка оказания платных медицинских услуг населению и исполнения бюджетной сметы по платным услугам за 2009 год и фактического исполнения за 2010 год (прилагается).
2. Настоящее решение опубликовать в газете "Южно-Сахалинск сегодня".
3. Контроль за исполнением решения возложить на председателя городского Собрания С.В.Дмитриева.
Председатель
городского Собрания
г. Южно-Сахалинска
С.В.Дмитриев
Приложение
к решению
городского Собрания
г. Южно-Сахалинска
от 27.10.2010 № 257/15-10-4
Утверждаю
Председатель
контрольно-счетной палаты
городского Собрания
Зубова О.Ю.
16.09.2010
ОТЧЕТ
КОНТРОЛЬНО-СЧЕТНОЙ ПАЛАТЫ ГОРОДСКОГО СОБРАНИЯ
ПО АКТУ ПРОВЕРКИ ОТ 02.04.2010 № 4 МУЗ "ГОРОДСКАЯ БОЛЬНИЦА
ИМ. Ф.С.АНКУДИНОВА" ДЕПАРТАМЕНТА ЗДРАВООХРАНЕНИЯ
АДМИНИСТРАЦИИ ГОРОДА ЮЖНО-САХАЛИНСКА
Основание для проведения проверки: план работы контрольно-счетной палаты городского Собрания на 2010 год.
Цель проверки: соблюдение порядка оказания платных медицинских услуг населению и исполнения бюджетной сметы по платным услугам за 2009 год и фактического исполнения в 2010 году.
Объект проверки: МУЗ "Городская больница им. Ф.С.Анкудинова" Департамента здравоохранения администрации города Южно-Сахалинска (далее - МУЗ ГБ).
Проверяемый период деятельности: 2009 год и факт 2010 года.
Проверкой установлено:
МУЗ ГБ создано для оказания и организации лечебно-профилактической помощи населению. Деятельность МУЗ ГБ полностью или частично финансируется за счет средств местного бюджета, внебюджетных средств.
Реализация платных медицинских услуг осуществляется по ценам и тарифам, утвержденным нормативными документами администрации города и городского Собрания города Южно-Сахалинска.
МУЗ ГБ осуществляет виды работ (услуг) лицензируемых видов деятельности в соответствии с лицензией Департамента здравоохранения Сахалинской области на осуществление медицинской деятельности серии ФС-1 0038821 № 65-01-000172 от 27.12.2007, разрешением Департамента здравоохранения администрации города Южно-Сахалинска от 30.10.2008 № 13 на оказание платных медицинских услуг со сроком действия до 27.12.2012.
1. При отсутствии лицензии на консультативные услуги врачами-специалистами: инфекционистом, офтальмологом, кардиологом и др., в нарушение пункта 2 статьи 17 Федерального закона "О лицензировании отдельных видов деятельности" данные виды услуг предоставлялись. Кроме этого, отсутствуют журналы учета оказываемых платных консультационных услуг для населения. В результате чего от пациентов за оказанные консультационные услуги при отсутствии лицензии было получено 46790 руб.
2. В нарушение части 4 пункта 1 статьи 17 Федерального закона от 06.10.2003 № 131-ФЗ "Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации" МУЗ ГБ издало приказ от 22.01.2009 № 25 "О внесении дополнений в положение "Об использовании средств, полученных от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности" о разрешении работ по прейскуранту на договорной основе с юридическими и физическими лицами, а также по договорам ДМС.
В соответствии с прейскурантом цен на платные медицинские услуги постановления
мэра города Южно-Сахалинска от 12.08.2009 № 1442 "Об утверждении Прейскуранта цен на платные медицинские услуги, оказываемые МУЗ "Городская больница им. Ф.С.Анкудинова" операции по эндоскопическим услугам, в том числе лапароскопическая холецистэктомия (ЛХЭ), не входят в стандарты ОМС МУЗ ГБ, производятся за плату, стоимостью: одна операция - 13536 рублей.
При проверке журнала учета хирургических операций за 2009 год выявлено следующее:
- всего проведена 51 лапароскопическая операция, на которые было предоставлено 49 историй болезни больных (форма 20) (2 карты стационарных больных не представлены), из них: на платной основе выполнено 20 операций, оплата за которые поступила в кассу МУЗ ГБ. Оплата за остальные операции (31 шт.) в кассу МУЗ ГБ не поступала.
3. Травматологическое отделение МУЗ ГБ проводит бесплатно операции, обеспеченные и гарантированные ФОМС, по показаниям, на основании стандарта диагностики и лечения в стационаре повреждений и заболеваний опорно-двигательного аппарата. Операции на платной основе с применением высокотехнологических методов и дорогостоящих имплантатов, не входящих в программу ОМС, должны выполняться на договорной основе.
При проверке травматологического отделения установлено, что выполнение травматологических операций с использованием медицинских металлоконструкций (импланты) производилось за счет средств пациентов.
В данном отделении за проверяемый период проведено 145 травматологических операций.
4. Для оказания платных услуг используются иные источники средств, но не доходы от оказания платных медицинских услуг МУЗ ГБ.
Так, согласно представленной письменной информации доля затрат в тарифе (цене) на проведение анализов по расходным материалам и реагентам в бактериологической лаборатории составляет 10,5%, клинико-диагностической лаборатории - 14%.
За 2009 год бактериологической лабораторией было оказано платных услуг на сумму 7609043 рубля, клинико-диагностической лабораторией - на сумму 5336569 рублей.
Простой математический расчет позволяет определить объем средств, который должен быть направлен на приобретение расходных медицинских материалов и реактивов. Он должен составить соответственно 798949 рублей и 747120 рублей.
Таким образом, расходы на приобретение медицинских расходных материалов и реактивов в объеме предоставленных МУЗ ГБ платных услуг бактериологической лабораторией и клинико-диагностической лабораторией должны составлять 1546069 рублей.
Анализ исполнения сметы МУЗ ГБ по предпринимательской и иной приносящей доходы деятельности показал, что расходы на приобретение расходных медицинских материалов и реактивов составили в 2009 году 367,7 тыс. рублей.
В соответствии с областной программой государственных гарантий оказания гражданам Российской Федерации, проживающим на территории Сахалинской области, бесплатной медицинской помощи на 2009 год (далее - Программа) медицинские услуги, в том числе и указанные выше, должны предоставляться населению города, в первую очередь, на бесплатной основе.
Источниками финансирования расходов по предоставлению медицинских услуг населению на бесплатной основе являются средства фонда обязательного медицинского страхования и средства бюджета городского округа "Город Южно-Сахалинск".
Учитывая изложенное, напрашивается вывод о том, что указанные медицинские услуги оказаны с применением расходных медицинских материалов и реагентов, приобретенных за счет иного источника (средства ФОМС, средства бюджета города), а следовательно, в ущерб качественному, как минимум, исполнению муниципального задания и Программы по предоставлению населению города бесплатной медицинской помощи.
5. Согласно приказу МУЗ ГБ от 11.01.2009 № 7, кроме установленного приказом Департамента здравоохранения от 17.09.2008 № 258 максимального объема средств в размере 5% от полученных средств, административному персоналу МУЗ ГБ (работникам бухгалтерии, экономистам, водителям, юристам, специалистам по кадрам) производилась выплата материального поощрения в размере до 8% от полученных средств.
Таким образом, общий объем средств, направляемых на выплату материального поощрения работникам, составил 13% от полученных средств.
Приказ по МУЗ ГБ от 11.01.2009 № 1, согласно которому установлена выплата материального поощрения работникам бухгалтерии, экономистам, водителям, юристам, специалистам отдела кадров и его размер (до 8% от полученных средств), не согласован с Департаментом здравоохранения города Южно-Сахалинска, издан с нарушением требований статьи 28
Устава города и пункта 7.7 Правил, соответственно, применению не подлежит.
МУЗ ГБ превысила предоставленные ей приказом № 258 полномочия, установив размер материального поощрения в размере 13% от полученных средств.
Сумма незаконных выплат составила 1810964 рубля.
6. Положением об использовании средств, полученных от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, не определена база для распределения полученных от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности средств на оплату труда работников, занятых оказанием платных медицинских услуг, то есть от общего дохода по МУЗ ГБ или от дохода конкретного структурного подразделения. Фактически в проверяемый период распределение денежных средств медицинским работникам на оплату труда производилось в размере 30% от полученных отделением средств.
7. За 2009 год было предоставлено услуг на сумму 1703172 рубля. В положении "Об использовании средств, полученных от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности" отсутствует механизм расходования данных средств, однако распределение указанных денежных средств производилось на оплату труда работникам административного персонала МУЗ ГБ, в то же время медицинские работники больницы были исключены из распределения поощрений.
8. Расходы на оплату труда медицинского и административного персонала, оказывающего дополнительные виды медицинских услуг населению за плату, составили в 2009 году 10628710 рублей.
В результате проведенной проверки общий объем финансовых нарушений составил 1857754 руб., в том числе:
- необоснованные доходы - 46790 руб.;
- необоснованные выплаты - 1810964 руб.
Подробная информация о проверке изложена в акте от 02.04.2010 № 4.
Главный инспектор КСП
С.С.Баскаков
