ФИНАНСОВОЕ УПРАВЛЕНИЕ
БРЯНСКОЙ ОБЛАСТИ
ПРИКАЗ
от 14 декабря 2010 г. № 183
ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОРЯДКА ПРОВЕДЕНИЯ
КАССОВЫХ ВЫПЛАТ ФИНАНСОВЫМ УПРАВЛЕНИЕМ
БРЯНСКОЙ ОБЛАСТИ ЗА СЧЕТ СРЕДСТВ
БЮДЖЕТНЫХ (АВТОНОМНЫХ) УЧРЕЖДЕНИЙ
Руководствуясь частью 6 статьи 30 Федерального закона от 8 мая 2010 г. № 83-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений", частью 3.4 статьи 2 Федерального закона от 3 ноября 2006 г. № 174-ФЗ "Об автономных учреждениях", приказываю:
1. Утвердить прилагаемый Порядок
проведения кассовых выплат финансовым управлением Брянской области за счет средств бюджетных учреждений (автономных учреждений) (далее - Порядок).
2. Настоящий Приказ вводится в действие с 1 января 2011 года.
3. Контроль за исполнением настоящего Приказа возложить на заместителя начальника финансового управления Брянской области А.А.Бабася.
Заместитель Губернатора
Брянской области -
начальник финансового управления
Брянской области
Е.И.ЛОКТИКОВА
Согласовано:
Заместитель
начальника управления
А.А.БАБАСЬ
Начальник отдела
операционного обслуживания
Т.А.ЯКУШКИНА
Начальник отдела бюджетного учета
и консолидированной отчетности
А.С.ЛУЦЕНКО
Начальник отдела организации
исполнения бюджета
Л.Е.СМОЛОВСКАЯ
Начальник
административного отдела
Р.И.НОСОВЕЦ
Начальник правового отдела
А.А.ЗАКАЛЮЖНЫЙ
Утвержден
Приказом
финансового управления
Брянской области
от 14 декабря 2010 г. № 183
ПОРЯДОК
ПРОВЕДЕНИЯ КАССОВЫХ ВЫПЛАТ ФИНАНСОВЫМ
УПРАВЛЕНИЕМ БРЯНСКОЙ ОБЛАСТИ ЗА СЧЕТ СРЕДСТВ
БЮДЖЕТНЫХ (АВТОНОМНЫХ) УЧРЕЖДЕНИЙ
1. Настоящий Порядок разработан в соответствии с частью 6 статьи 30 Федерального закона от 8 мая 2010 г. № 83-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений", частью 3.4 статьи 2 Федерального закона от 3 ноября 2006 г. № 174-ФЗ "Об автономных учреждениях" и устанавливает порядок проведения финансовым управлением Брянской области (далее - Финансовое управление) кассовых выплат за счет средств бюджетных учреждений Брянской области, кассовых выплат за счет средств автономных учреждений Брянской области, функции и полномочия учредителя в отношении которых осуществляют органы исполнительной власти Брянской области (далее - бюджетные (автономные) учреждения), на лицевых счетах, открытых в Финансовом управлении.
2. При осуществлении операций со средствами бюджетных (автономных) учреждений в случае открытия им лицевых счетов в Финансовом управлении информационный обмен между Финансовым управлением и бюджетным (автономным) учреждением осуществляется в электронном виде с применением средств электронной цифровой подписи (далее - электронный вид) в соответствии с законодательством Российской Федерации, на основании договора об обмене электронными документами, заключенного между Финансовым управлением и бюджетным (автономным) учреждением (далее - договор об обмене электронными документами).
Если у бюджетного (автономного) учреждения отсутствует техническая возможность информационного обмена в электронном виде, обмен информацией осуществляется с применением документооборота на бумажных носителях с одновременным представлением документов на машинном носителе.
3. Финансовое управление в установленном Центральным банком Российской Федерации порядке открывает в учреждении Центрального банка Российской Федерации счет для учета операций со средствами бюджетных (автономных) учреждений (далее - Счет).
4. На основании договора об обмене электронными документами бюджетное (автономное) учреждение представляет в Финансовое управление документы, предусмотренные настоящим Порядком, путем ввода с удаленного рабочего места в программном комплексе "Смарт-бюджет".
5. Для осуществления кассовых выплат бюджетное (автономное) учреждение представляет в Финансовое управление следующие платежные документы: Заявку на кассовый расход (код формы по КФД 0531801), Заявку на получение наличных денег (код формы по КФД 0531802).
6. Проведение кассовых выплат за счет средств, предоставленных бюджетным (автономным) учреждениям в виде субсидий в соответствии с абзацем вторым пункта 1 статьи 78.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации (далее - иные субсидии) и абзацем вторым части 5 статьи 79 Бюджетного кодекса Российской Федерации (далее - бюджетные инвестиции), осуществляется с предварительным санкционированием указанных расходов Финансовым управлением в порядке, установленном Финансовым управлением.
В случае передачи полномочий по открытию и ведению лицевых счетов для учета операций бюджетных (автономных) учреждений управлению Федерального казначейства по Брянской области предварительное санкционирование оплаты расходов бюджетных учреждений за счет иных субсидий (бюджетных инвестиций) осуществляется в соответствии с соглашением об открытии и ведении лицевых счетов для учета операций бюджетных учреждений, заключенным между администрацией Брянской области и управлением Федерального казначейства по Брянской области, предварительное санкционирование оплаты расходов автономных учреждений за счет иных субсидий (бюджетных инвестиций) - в соответствии с соглашением об открытии и ведении лицевых счетов, заключенным между органом исполнительной власти Брянской области, осуществляющим функции и полномочия учредителя автономного учреждения, и управлением Федерального казначейства по Брянской области.
7. Финансовое управление принимает платежные документы к исполнению в случае выполнения следующих условий:
платежный документ соответствует требованиям, установленным настоящим Порядком;
суммы, указанные в платежном документе, не превышают остаток на открытом бюджетному (автономному) учреждению в Финансовом управлении лицевом счете, предназначенном для учета операций со средствами бюджетного (автономного) учреждения (за исключением иных субсидий, а также бюджетных инвестиций, предоставленных бюджетному (автономному) учреждению из областного бюджета (далее - лицевой счет бюджетного (автономного) учреждения), или лицевом счете, предназначенном для учета операций со средствами, предоставленными бюджетному (автономному) учреждению из областного бюджета в виде иных субсидий, а также бюджетных инвестиций (далее - отдельный лицевой счет бюджетного (автономного) учреждения), указанном в платежном документе;
в платежном документе отсутствуют исправления (в случае представления платежного документа на бумажном носителе);
указанные в платежном документе коды классификации операций сектора государственного управления (далее - код КОСГУ) являются действующими на момент представления платежного документа;
указанные в платежном документе коды КОСГУ соответствуют текстовому назначению платежа в соответствии с порядком применения классификации операций сектора государственного управления, установленным Министерством финансов Российской Федерации.
8. Если представленные клиентом платежные документы соответствуют установленным требованиям, Финансовое управление формирует платежные поручения, на основании которых осуществляются операции по списанию средств со Счета, оформленные в соответствии с Положением о безналичных расчетах в Российской Федерации, утвержденным Центральным банком Российской Федерации 3 октября 2002 г. № 2-П, в соответствии с установленными Центральным банком Российской Федерации и Министерством финансов Российской Федерации особенностями расчетно-кассового обслуживания (далее - расчетные документы).
Операции по исполненным расчетным документам отражаются на лицевых счетах бюджетных (автономных) учреждений (отдельных лицевых счетах бюджетных (автономных) учреждений) по кодам КОСГУ (кодам КОСГУ и аналитическим кодам, идентифицирующим цель предоставления субсидии (далее - код субсидии)), указанным в Заявках на кассовый расход, Заявках на получение наличных денег, представленных бюджетными (автономными) учреждениями в Финансовое управление.
9. Восстановление кассовых выплат отражается на лицевом счете бюджетного (автономного) учреждения (отдельном лицевом счете бюджетного (автономного) учреждения) на основании расчетных документов по возврату сумм дебиторской задолженности, образовавшейся у бюджетного (автономного) учреждения, с указанием в них реквизитов платежных документов, по которым были ранее произведены кассовые выплаты, с отражением по тем же кодам КОСГУ (кодам КОСГУ и кодам субсидии), по которым была произведена кассовая выплата.
Бюджетное (автономное) учреждение информирует дебитора о порядке заполнения расчетного документа в соответствии с установленными Центральным банком Российской Федерации и Министерством финансов Российской Федерации особенностями расчетно-кассового обслуживания.
10. Возврат плательщику ошибочно перечисленных или излишне полученных бюджетным (автономным) учреждением денежных средств, отраженных на лицевом счете бюджетного (автономного) учреждения (отдельном лицевом счете бюджетного (автономного) учреждения), осуществляется на основании представленной бюджетным (автономным) учреждением в Финансовое управление Заявки на кассовый расход.
11. Операции по обеспечению наличными деньгами бюджетных (автономных) учреждений, операции по взносу наличных денег бюджетными (автономными) учреждениями учитываются на счете для выплаты наличных денег, открытом Финансовому управлению в учреждении Центрального банка Российской Федерации.
12. Суммы, зачисленные на счет по учету средств бюджетных (автономных) учреждений по расчетным документам, в которых отсутствует информация, позволяющая определить принадлежность поступивших сумм, или в расчетном документе не указан и (или) указан ошибочный номер лицевого счета бюджетного (автономного) учреждения, учитываются в составе общего остатка на Счете и отражаются на лицевом счете бюджетного (автономного) учреждения после уточнения бюджетным (автономным) учреждением.
13. Представленные бюджетным (автономным) учреждением в Финансовое управление платежные документы, соответствующие требованиям настоящего Порядка, исполняются не позднее второго рабочего дня, следующего за днем их представления в Финансовое управление.
В случае если форма или содержание представленного бюджетным (автономным) учреждением платежного документа не соответствует установленным требованиям или подписи ответственных лиц будут признаны не соответствующими образцам, имеющимся в Карточке образцов подписей (в случае представления документов на бумажном носителе), Финансовое управление не позднее рабочего дня, следующего за днем его представления, возвращает бюджетному (автономному) учреждению платежный документ с указанием причин возврата.
14. Операции по списанию сумм платежей со Счета, по зачислению поступлений на Счет отражаются Финансовым управлением на соответствующих лицевых счетах бюджетных (автономных) учреждений (отдельных лицевых счетах бюджетных (автономных) учреждений) в день получения банковской выписки по Счету.
15. Начало и окончание операционного дня устанавливается Финансовым управлением с учетом положений договора об обмене электронными документами, заключенного между учреждением Центрального банка Российской Федерации и Финансовым управлением.
